基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2017年3月30日
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。
本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
鹏华全球高收益债(QDII)
场内简称
-
基金主代码
000290
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013年10月22日
基金管理人
鹏华基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
1,726,034,703.49份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交易所
-
上市日期
-
基金产品说明
投资目标
通过分析全球各国家和地区的宏观经济状况以及各发债主体的微观基本面,在谨慎投资的前提下,以高收益债券为主要投资标的,力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金基于价值投资的理念,将根据对经济周期和市场环境的把握,基于对财政政策、货币政策的深入分析以及对各行业的动态跟踪,主要采用买入并持有策略,并通过信用策略选择收益率较高的债券,同时辅以久期策略、收益率曲线策略、债券选择策略、息差策略等积极投资策略,寻找各类债券的投资机会,在谨慎投资的前提下,以高收益债券为主要投资标的,力争获取高于业绩比较基准的投资收益。本基金将通过主动的外汇投资策略对冲外汇风险并力争获取外汇投资回报。
业绩比较基准
人民币计价的花旗国际高收益公司债指数(Citi USD International High Yield Corporate bond Index in RMB)
风险收益特征
本基金属于债券型基金,主要投资于全球市场的各类高收益债券,预期收益和预期风险高于货币市场基金,但低于混合型基金、股票型基金,属于中等风险/收益的产品。
下属分级基金的风险收益特征
风险收益特征同上。
风险收益特征同上。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
张戈
郭明
联系电话
0755-82825720
010-66105799
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn
custody@icbc.com.cn
客户服务电话
4006788999
95588
传真
0755-82021126
010-66105798
境外投资顾问和境外资产托管人
项目
境外投资顾问
境外资产托管人
名称
英文
-
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
中文
-
香港上海汇丰银行有限公司
注册地址
-
香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦
办公地址
-
香港九龙深旺道一号, 汇丰中心一座六楼
邮政编码
-
-
注:本基金无境外投资顾问。
信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2016年
2015年
2014年
鹏华全球高收益债(QDII)
鹏华全球高收益债(QDII)
鹏华全球高收益债(QDII)
本期已实现收益
131,340,037.90
5,025,422.09
2,721,285.05
本期利润
240,040,147.39
11,115,452.48
1,762,350.56
加权平均基金份额本期利润
0.1762
0.1908
0.0407
本期基金份额净值增长率
14.62%
14.64%
6.60%
3.1.2 期末数据和指标
2016年末
2015年末
2014年末
期末可供分配基金份额利润
0.1309
0.1365
0.0449
期末基金资产净值
2,150,966,016.51
232,822,773.44
78,837,004.84
期末基金份额净值
1.246
1.198
1.045
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3)表中的“期末”均指报告期最后一日,即12月31日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华全球高收益债(QDII)
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
3.57%
0.23%
5.58%
0.25%
-2.01%
-0.02%
过去六个月
8.01%
0.24%
11.27%
0.22%
-3.26%
0.02%
过去一年
14.62%
0.23%
24.83%
0.47%
-10.21%
-0.24%
过去三年
40.08%
0.28%
36.69%
0.36%
3.39%
-0.08%
自基金合同生效起至今
41.34%
0.27%
37.79%
0.35%
3.55%
-0.08%
注:本基金的业绩比较基准为:人民币计价的花旗国际高收益公司债指数(Citi USD International High Yield Corporate bond Index in RMB)
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:1、本基金合同于2013年10月22日生效。
2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
其他指标
无。
过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2016
1.150
87,220,841.78
49,806,451.10
137,027,292.88
2015
-
-
-
-
2014
0.300
549,855.69
319,893.63
869,749.32
合计
1.450
87,770,697.47
50,126,344.73
137,897,042.20
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币,后于2001 年9 月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理129只基金和10只全国社保投资组合,经过18年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
尤柏年
本基金基金经理
2014年8月30日
-
12
尤柏年先生,国籍中国,经济学博士,12年证券从业经验。历任澳大利亚BConnect公司Apex投资咨询团队分析师,华宝兴业基金管理有限公司金融工程部高级数量分析师、海外投资管理部高级分析师、基金经理助理、华宝兴业成熟市场基金和华宝兴业标普油气基金基金经理等职;2014年7月加盟鹏华基金管理有限公司,任职于国际业务部,2014年8月起担任鹏华全球高收益债(QDII)基金基金经理,2014年9月起兼任鹏华环球发现(QDII-FOF)基金基金经理,2015年7月起兼任鹏华前海万科REITs基金基金经理,2016年12月起兼任鹏华沪深港新兴成长混合基金基金经理,现同时担任国际业务部副总经理。尤柏年先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
注:本基金无境外投资顾问。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及本基金基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》,将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理,在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动,建立对公平交易的执行、监督及审核流程,严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节:1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”,确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用产品投资管理规定》,执行股票及信用产品出入库及日常维护工作,确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据;3、在公司股票库基础上,各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库,基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4、严格执行投资授权制度,明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分,合理确定基金经理的投资权限,超过投资权限的操作,应严格履行审批程序。在交易执行环节:1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成,集中交易室负责建立和执行交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2、针对交易所公开竞价交易,集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序,交易系统则自动启用公平交易功能,由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配;如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易,且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时,交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托;当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时,则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式,进行公平委托和交易量分配;3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行;银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行,对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节:1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理,杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为,防范日常交易风险,公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制;所监控的交易包括但不限于:交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等;2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容,发现的异常情况由投资监察员进行分析;3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》,内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析;《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。同时,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。
异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为4次,主要原因在于指数成分股交易不活跃导致。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2016年前三季度,全球各主要高收益债市场整体呈现了震荡向上的走势,美国10年期国债收益率从年初的2.3%一路下行,7月份曾一度触及1.318%,收益率缩窄了约100个基点。美元、欧元及新兴市场的高收益债券息差下调超过200个基点,为本基金带来了丰厚的绝对回报。
前三季度我们看到美元兑人民币出现了较大的波动, 虽然中国经常项目仍然呈现顺差, 但资本外流出现了加速现象, 人民币承受了巨大的考验,美元兑人民币最低时走到了6.76。我们观察到境内对美元资产的需求与日俱增,但由于权益市场仍处于估值中等偏上的位置,而投资级美元资产如国债等收益率太低又满足不了国内资产需求,所以境外美元高收益债继续成为资金追逐的标的。
由于“811汇改”之后人民币开始出现贬值预期,QDII基金受到投资者追捧,本基金在上半年接受了大量申购,基金份额从年初的2.3亿份增长至6月底接近20亿份。大量的申购资金以及建仓时产生的交易成本摊薄了本基金的收益表现,上半年本基金在同类排名中有所退后,但是随着我们逐步在二季度完成建仓,本基金在第三季度业绩有所改善。
2016年第4季度,全球各主要高收益债市场整体呈现了大幅震荡走弱态势。特朗普意外当选美国总统增加了全球经济的不确定性是全球债券市场波动增加的主要因素。为了规避美国大选、12月美联储加息概率大增等风险事件,我们提前在4季度初对持仓债券进行了梳理,缩短了整体久期,并清理了对利率变化比较敏感的高评级债券,一定程度上减少了4季度各主要高收益债市场利率大幅上行带来的损失。
回顾全年,本基金净值增长了14.62%。
报告期内基金的业绩表现
截至2016年12月31日,本基金净值1.246,累计净值1.391,全年净值增长14.62%,同期人民币计价花旗国际高收益债券指数上涨24.83%,基金表现落后基准10.21%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
进入2017年,我们期待美国总统特朗普正式上任后其纲领实施的效果能进一步明朗,其竞选政策在现实环境中的落地,有利于投资者明确市场未来的走向,从而减少市场的双向震荡和波动。由于短期内特朗普财政政策以及美联储加息节奏的不确定性较高,再加之今年仍有法国、意大利、德国三个重量级国家的大选、英国脱欧谈判等风险事件,我们对2017年上半年债券市场仍抱持谨慎态度,下半年市场表现可能会更佳。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本公司成立投资品种估值小组,组成人员包括基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员。其中,超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,基金经理不参与或决定基金日常估值。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为225,958,409.87元,期末基金份额净值1.246元。
2、本基金于2016年2月2日对2016年年度可供分配利润进行分配,分配金额为27,761,101.26元;本基金于2016年5月26日对2016年年度可供分配利润进行分配,分配金额为55,138,273.38元;本基金于2016年7月19日对2016年年度可供分配利润进行分配,分配金额为54,127,918.24元。(详见本报告3.4及7.4.11部分)
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对鹏华全球高收益债QDII基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,鹏华全球高收益债QDII基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏华全球高收益债QDII基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本报告期内,鹏华全球高收益债QDII基金利润分配总金额为137,027,292.88元。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华全球高收益债QDII基金2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
审计报告
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
年度财务报表
资产负债表
会计主体: 鹏华全球高收益债债券型证券投资基金
报告截止日:2016年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
资 产:
银行存款
417,947,028.20
55,422,023.78
结算备付金
-
-
存出保证金
-
-
交易性金融资产
1,677,736,130.83
185,495,934.10
其中:股票投资
-
-
基金投资
13,257,994.40
1,605,867.28
债券投资
1,664,478,136.43
183,890,066.82
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
9,669,709.88
-
买入返售金融资产
-
3,500,000.00
应收证券清算款
2,830,594.08
-
应收利息
28,875,610.76
3,815,913.71
应收股利
-
-
应收申购款
34,148,341.91
7,844,816.22
递延所得税资产
-
-
其他资产
4,114,029.33
13,139,000.00
资产总计
2,175,321,444.99
269,217,687.81
负债和所有者权益
附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
145,677.00
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
7,424,825.24
20,939,964.44
应付赎回款
13,980,381.80
1,903,502.93
应付管理人报酬
1,752,036.27
164,082.75
应付托管费
525,610.89
49,224.81
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
-
-
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
526,897.28
13,338,139.44
负债合计
24,355,428.48
36,394,914.37
所有者权益:
实收基金
1,726,034,703.49
194,303,700.44
未分配利润
424,931,313.02
38,519,073.00
所有者权益合计
2,150,966,016.51
232,822,773.44
负债和所有者权益总计
2,175,321,444.99
269,217,687.81
注:报告截止日2016年12月31日,基金份额净值1.246元,基金份额总额1,726,034,703.49份。
利润表
会计主体:鹏华全球高收益债债券型证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
一、收入
261,677,107.98
12,494,521.48
1.利息收入
94,564,343.24
5,314,297.46
其中:存款利息收入
513,923.81
44,630.14
债券利息收入
93,970,531.14
5,263,901.35
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
79,888.29
5,765.97
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
52,375,098.87
-385,743.18
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
5,728,656.75
7,804.39
债券投资收益
42,387,537.96
-427,871.82
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
4,258,904.16
34,324.25
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
108,700,109.49
6,090,030.39
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
5,173,035.57
1,358,589.29
5.其他收入(损失以“-”号填列)
864,520.81
117,347.52
减:二、费用
21,636,960.59
1,379,069.00
1.管理人报酬
7.4.8.2.1
16,184,889.94
787,868.51
2.托管费
7.4.8.2.2
4,855,466.99
236,360.50
3.销售服务费
7.4.8.2.3
-
-
4.交易费用
172,458.23
3,804.18
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.其他费用
424,145.43
351,035.81
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
240,040,147.39
11,115,452.48
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
240,040,147.39
11,115,452.48
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:鹏华全球高收益债债券型证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
194,303,700.44
38,519,073.00
232,822,773.44
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
240,040,147.39
240,040,147.39
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
1,531,731,003.05
283,399,385.51
1,815,130,388.56
其中:1.基金申购款
2,435,236,380.04
463,409,800.25
2,898,646,180.29
2.基金赎回款
-903,505,376.99
-180,010,414.74
-1,083,515,791.73
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-137,027,292.88
-137,027,292.88
五、期末所有者权益(基金净值)
1,726,034,703.49
424,931,313.02
2,150,966,016.51
项目
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
75,450,576.04
3,386,428.80
78,837,004.84
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
11,115,452.48
11,115,452.48
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
118,853,124.40
24,017,191.72
142,870,316.12
其中:1.基金申购款
213,157,582.91
34,757,683.88
247,915,266.79
2.基金赎回款
-94,304,458.51
-10,740,492.16
-105,044,950.67
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
194,303,700.44
38,519,073.00
232,822,773.44
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
______邓召明______ ______高鹏______ ____郝文高____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
鹏华全球高收益债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]第933号《关于核准鹏华全球高收益债债券型证券投资基金募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华全球高收益债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币310,797,728.53元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第592号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华全球高收益债债券型证券投资基金基金合同》于2013年10月22日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为310,994,086.08份基金份额,其中认购资金利息折合136,357.55份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行,境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
根据鹏华基金管理有限公司《关于鹏华全球高收益债债券型证券投资基金增加美元现汇基金份额并修改基金合同和托管协议的公告》,本基金自2015年9月18日起增设美元现汇基金份额。投资者在申购基金份额时可自行选择基金份额类别,并交付对应币种的款项,赎回基金份额时收到对应币种的款项。本基金不同基金份额类别之间暂不得互相转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《鹏华全球高收益债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于全球证券市场中具有良好流动性的金融工具,包括债券、债券类基金(包括ETF)、资产支持证券、货币市场工具、结构性投资产品、信用违约互换(CDS)等金融衍生品以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。本基金不从二级市场买入股票、权证等权益类金融工具,但本基金持有可转换公司债券转股形成的股票、因持有股票被派发的权证、因投资于可分离交易可转债而产生的权证等原因而持有的股票和权证等资产,本基金应在其可交易之日起的6个月内卖出。基金的投资组合比例为:对债券的投资比例不低于基金资产的80%。其中,投资于高收益债券的比例不低于非现金基金资产的80%。现金或者到期日在1 年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:人民币计价的花旗国际高收益公司债指数(Citi USD International High Yield Corporate bond Indexin RMB)。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华全球高收益债债券型证券投资基金基金合同》和中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
本报告期所采用的会计政策变更等说明、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
差错更正的说明
无。
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
2017年7月1日 (含) 以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。因此,截至2016年12月31日,本基金没有计提有关增值税费用。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内不予征收营业税(于2016年5月1日前)或增值税(自2016年5月1日起)且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”)
基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”)
基金托管人、基金代销机构
香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰银行”)
境外资产托管人
国信证券股份有限公司(“国信证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
意大利欧利盛资本资产管理股份公司 (Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股东
深圳市北融信投资发展有限公司
基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司
基金管理人的子公司
注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
本报告期及上年度可比期间的关联方交易
通过关联方交易单元进行的交易
股票交易
注:无。
债券交易
注:无。
债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
回购成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
回购成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
国信证券
300,000,000.00
100.00%
15,500,000.00
100.00%
基金交易
注:无。
权证交易
注:无。
应支付关联方的佣金
注:无。
关联方报酬
基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
16,184,889.94
787,868.51
其中:支付销售机构的客户维护费
7,257,698.22
342,567.35
注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为1.00%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.00%÷当年天数。
(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。
基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
4,855,466.99
236,360.50
注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为0.30%,逐日计提,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.30%÷当年天数。
销售服务费
无。
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:无。
各关联方投资本基金的情况
报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注:本基金本年度及上年度可比报告期管理人未投资、持有本基金。
报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
汇丰银行
382,189,006.45
7,977.32
40,934,662.77
-
中国工商银行
35,758,021.75
483,234.37
14,487,361.01
38,541.18
注:本基金的银行存款主要由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人汇丰银行保管,按适用利率或约定利率计息。
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
其他关联交易事项的说明
无。
期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券
因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:无。
期末债券正回购交易中作为抵押的债券
银行间市场债券正回购
无。
交易所市场债券正回购
无。
投资组合报告
期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
-
-
其中:普通股
-
-
存托凭证
-
-
优先股
-
-
房地产信托凭证
-
-
2
基金投资
13,257,994.40
0.61
3
固定收益投资
1,664,478,136.43
76.52
其中:债券
1,664,478,136.43
76.52
资产支持证券
-
-
4
金融衍生品投资
9,524,032.88
0.44
其中:远期
9,524,032.88
0.44
期货
-
-
期权
-
-
权证
-
-
5
买入返售金融资产
-
-
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
6
货币市场工具
-
-
7
银行存款和结算备付金合计
417,947,028.20
19.23
8
其他各项资产
69,968,576.08
3.20
9
合计
2,175,175,767.99
100.00
期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布
期末按行业分类的权益投资组合
注:无。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细
注:无。
报告期内权益投资组合的重大变动
累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
注:无。
累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
注:无。
权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
注:无。
期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
债券信用等级
公允价值
占基金资产净值比例(%)
B+至B-
354,789,680.90
16.49
BB+至BB-
373,035,073.50
17.34
BBB+至BBB-
83,290,581.96
3.87
CCC+至CCC-
89,873,947.06
4.18
未评级
763,488,853.01
35.50
注:上述债券投资组合主要适用标准普尔、穆迪、惠誉等国际权威机构评级。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量(张)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
AGILE 8 1/4 01/29/49
AGILE PROPERTY HLDGS LTD
139,450
97,903,106.77
4.55
2
KAISAG 6.56 12/31/21
KAISA GROUP HOLDINGS LTD
140,000
89,674,876.48
4.17
3
BAC 8 07/29/49
BANK OF AMERICA CORP
120,750
86,302,332.53
4.01
4
VW 3 1/2 12/29/49
VOLKSWAGEN INTL FIN NV
125,000
80,920,069.95
3.76
5
MAOIH 7 3/4 05/19/17
MAOYE INTERNATIONAL HLDG
109,350
76,236,892.60
3.54
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
注:无。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
金额单位:人民币元
序号
衍生品类别
衍生品名称
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
远期投资
1年远期(USD兑CNY)
3,936,000.00
0.18
2
远期投资
1年远期(USD兑CNY)
1,875,600.00
0.09
3
远期投资
1年远期(USD兑CNY)
1,730,000.00
0.08
4
远期投资
1年远期(USD兑CNY)
1,239,309.88
0.06
5
远期投资
1年远期(USD兑CNY)
888,800.00
0.04
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位:人民币元
序号
基金名称
基金类型
运作方式
管理人
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
PROSHARES SHORT 20+ TREASURY
债券型
ETF基金
Proshares Trust
13,257,994.40
0.62
注:以上为本基金本报告期末持有的全部基金。
投资组合报告附注
本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
2,830,594.08
3
应收股利
-
4
应收利息
28,875,610.76
5
应收申购款
34,148,341.91
6
其他应收款
4,114,029.33
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
69,968,576.08
期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注:无。
期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注:无。
投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
鹏华全球高收益债(QDII)
53,272
32,400.41
146,935,269.61
8.51%
1,579,099,433.88
91.49%
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金
1,998,664.43
0.1158%
注:截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目
持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
50~100
本基金基金经理持有本开放式基金
0
注:(1)截至本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
(2)截至本报告期末,本基金的基金经理未持有本基金份额。
开放式基金份额变动
单位:份
项目
鹏华全球高收益债(QDII)
基金合同生效日(2013年10月22日)基金份额总额
310,994,086.08
本报告期期初基金份额总额
194,303,700.44
本报告期基金总申购份额
2,435,236,380.04
减:本报告期基金总赎回份额
903,505,376.99
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列)
-
本报告期期末基金份额总额
1,726,034,703.49
注:总申购份额含红利再投份额,本基金份额变动含鹏华全球高收益债(QDII)人民币、美元现汇份额。
重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人的重大人事变动:
报告期内,因股东方更换董事代表,原董事Alessandro Varaldo先生不再担任公司董事职务。根据股东欧利盛资本资产管理股份公司推荐,并经本公司股东会审议通过,同意由Andrea Vismara先生担任本公司董事,Alessandro Varaldo先生不再担任本公司董事职务。Andrea Vismara先生任职日期自2016年2月2日起。
报告期内,原监事Andrea Vismara先生辞去公司监事职务。根据股东欧利盛资本资产管理股份公司推荐,并经本公司股东会审议通过,同意由Sandro Vesprini先生担任本公司监事,Andrea Vismara先生不再担任本公司监事职务。Sandro Vesprini先生任职日期自2016年2月2日起。
经公司董事会审议通过,公司同意聘任韩亚庆先生担任公司副总经理。韩亚庆先生任职日期自2017年3月22日起。
本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
报告期内基金托管人的重大人事变动:
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用120,000.00元,该审计机构已提供审计服务的年限为4年。
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。
基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
UBS
-
-
-
-
-
-
CITI
-
-
-
-
-
-
BARCLAY
-
-
-
160,006.01
94.71%
-
国信证券
-
-
-
-
-
-
JPM
-
-
-
-
-
-
Merrill Lynch International
-
-
-
-
-
-
CS
-
-
-
-
-
-
DAIWA
-
-
-
8,932.95
5.29%
-
海通国际
-
-
-
-
-
-
GS
-
-
-
-
-
-
MS
-
-
-
-
-
-
gtja
-
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Deutsche Bank AG
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CITIC
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注:1、交易单元选择的标准和程序
1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
2)选择交易单元的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。
基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
基金交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
成交金额
占当期基金
成交总额的比例
UBS
67,947,593.14
2.31%
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CITI
314,306,915.61
10.69%
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BARCLAY
174,454,309.48
5.93%
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320,011,431.02
97.32%
国信证券
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300,000,000.00
100.00%
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JPM
42,332,007.15
1.44%
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Merrill Lynch International
539,339,205.38
18.34%
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CS
161,992,443.96
5.51%
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DAIWA
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8,808,320.50
2.68%
海通国际
47,861,027.74
1.63%
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GS
528,381,197.23
17.97%
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MS
426,628,541.72
14.51%
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gtja
193,662,848.52
6.59%
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Deutsche Bank AG
185,288,222.15
6.30%
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CITIC
258,091,319.72
8.78%
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鹏华基金管理有限公司
2017年3月30日