基金管理人:农银汇理基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2017年8月28日
重要提示及目录
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
农银14天理财债券
基金主代码
000322
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013年12月18日
基金管理人
农银汇理基金管理有限公司
基金托管人
交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
146,775,532.05份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称:
农银14天理财债券A
农银14天理财债券B
下属分级基金的交易代码:
000322
000323
报告期末下属分级基金的份额总额
120,084,701.91份
26,690,830.14份
基金产品说明
投资目标
在严格控制风险和保持组合资产高流动性的基础上,力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
投资策略
久期调整策略、类属选择策略、信用策略、息差放大策略、衍生品策略
业绩比较基准
人民币7天通知存款利率(税后)
风险收益特征
本基金为较低风险、较低收益的债券型基金产品,其风险收益水平高于货币市场基金,但低于混合型基金和股票型基金。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
农银汇理基金管理有限公司
交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
翟爱东
陆志俊
联系电话
021-61095588
95559
电子邮箱
lijianfeng@abc-ca.com
luzj@bankcomm.com
客户服务电话
021-61095599
95559
传真
021-61095556
021-62701216
信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.abc-ca.com
基金半年度报告备置地点
中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层。
主要财务指标和基金净值表现
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
基金级别
农银14天理财债券A
农银14天理财债券B
3.1.1 期间数据和指标
报告期( 2017年1月1日 - 2017年6月30日 )
报告期( 2017年1月1日 - 2017年6月30日)
本期已实现收益
1,839,764.76
1,183,306.82
本期利润
1,839,764.76
1,183,306.82
本期净值收益率
1.5725%
1.6935%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2017年6月30日 )
期末基金资产净值
120,084,701.91
26,690,830.14
期末基金份额净值
1
1
注:1、本基金申购赎回费为零;
2、本基金收益分配按日结转份额;
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
基金净值表现
基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
农银14天理财债券A
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
0.3012%
0.0050%
0.1125%
0.0000%
0.1887%
0.0050%
过去三个月
0.8149%
0.0030%
0.3413%
0.0000%
0.4736%
0.0030%
过去六个月
1.5725%
0.0024%
0.6788%
0.0000%
0.8937%
0.0024%
过去一年
2.9998%
0.0042%
1.3688%
0.0000%
1.6310%
0.0042%
过去三年
11.1037%
0.0059%
4.1100%
0.0000%
6.9937%
0.0059%
自基金合同生效起至今
14.2476%
0.0057%
4.8413%
0.0000%
9.4063%
0.0057%
农银14天理财债券B
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
0.3208%
0.0050%
0.1125%
0.0000%
0.2083%
0.0050%
过去三个月
0.8751%
0.0030%
0.3413%
0.0000%
0.5338%
0.0030%
过去六个月
1.6935%
0.0024%
0.6788%
0.0000%
1.0147%
0.0024%
过去一年
3.2470%
0.0042%
1.3688%
0.0000%
1.8782%
0.0042%
过去三年
11.9078%
0.0059%
4.1100%
0.0000%
7.7978%
0.0059%
自基金合同生效起至今
15.2228%
0.0057%
4.8413%
0.0000%
10.3815%
0.0057%
自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
本基金主要投资于具有良好流动性的工具,包括现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在397 天以内(含397 天)的债券、资产支持证券、中期票据;期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券,及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金不直接在二级市场上买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场新股申购和新股增发。若法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金建仓期为基金合同生效日(2013年12月18日)起六个月,建仓期满时,本基金各项投资比例已达到基金合同规定的投资比例。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日,是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币贰亿零壹元,其中中国农业银行股份有限公司出资比例为51.67%,东方汇理资产管理公司出资比例为33.33%,中铝资本控股有限公司出资比例为15%。公司办公地址为中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层。公司法定代表人为董事长于进先生。
截止2017年6月30日,公司共管理39只开放式基金,分别为农银汇理行业成长混合型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证500指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理信用添利债券型证券投资基金、农银汇理深证100指数增强型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理7天理财债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理14天理财债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债债券型证券投资基金、农银汇理金泰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安18个月开放债券型证券投资基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
许娅
本基金基金经理
2013年12月18日
-
9
金融学硕士。历任中国国际金融有限公司销售交易部助理、国信证券经济研究所销售人员、中海基金管理有限公司交易员、农银汇理基金管理有限公司债券交易员。现任农银汇理基金管理有限公司基金经理。
注:1、任职、离任日期是指公司作出决定之日,基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况,也包括在其他金融机构从事证券投资研究等业务。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内,本基金未违反法律法规及基金合同的规定,也未出现对基金份额持有人利益造成不利影响的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规和公司内部公平交易制度的规定,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,确保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。
异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
2016年末至2017年上半年,债券市场经历了大幅调整,主要由于:1)央行一直维持稳定中性的货币政策,MPA考核趋严使得实际资金面稳中偏紧,1月底伴随美元加息,央行MLF操作利率上升10bps,同时春节后第一个工作日即调高了公开市场操作利率;2)二季度监管机构开始严防金融风险,严查资金空转,金融机构开始主动去杠杆,引发委外到期赎回引发巨量抛盘;3)上半年各项经济数据表现强劲,经济动能仍强,制造业利润回升、内外需求回暖带动经济运行趋于稳定,基本面不支持债市走牛。
总体来说一季度流动性较为紧张,本基金规模波动较大,二季度资金面阶段性紧张,边际缓和,六月中下旬后随着央行不断稳定市场流动性预期,市场利率快速回落。
报告期内基金的业绩表现
本报告期农银14天理财债券A的基金份额净值收益率为1.5725%,本报告期农银14天理财债券B的基金份额净值收益率为1.6935%,同期业绩比较基准收益率为0.6788%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,我们认为国内随着房地产政策进一步收紧,实体经济主动补库存行为预计将减弱,经济长期增长冲量不足,资金面仍会保持平稳。海外政治环境逐步稳定,强美元周期逐渐消退,美国GDP和通胀增速水平均较低,实体经济处于温和扩张阶段,美联储加息周期频率有限。欧洲各国大选落幕,未出现黑天鹅事件,欧洲经济持续复苏,欧元兑美元汇率走强。日本经济仍然低迷,宽松继续。海外因素利好我国出口以及汇率稳定。下半年随着债券类资产的收益率高位企稳,各项监管统筹安排,不会造成政策的系统性风险,目前看我们觉得债券收益率与经济基本面相适应。
本报告期内基金主要投资于银行存款及高评级的同业存单等短久期产品,维持低杠杆、短久期的操作思路,把握资金价格高企的时候多锁定一些长期高收益率资产,上半年货币基金的收益率稳步上扬,给投资人创造了不错的投资回报。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》(证监会计字[2007]15号)、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]21号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38号)等文件,本公司制订了证券投资基金估值政策和程序,并设立了估值委员会。
公司参与基金估值的机构及人员职责:公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释,并定期对估值政策和程序进行评价,在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性,必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化,书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部,运营部参考测算结果对估值调整进行试算,并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督,根据法规进行披露。
以上参与估值流程各方为公司各部门人员,均具有基金从业资格,具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求,但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度,如估值委员会表决时,其仅有一票表决权,遵守少数服从多数的原则。
本公司未签约与估值相关的定价服务。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金根据各类基金份额的每日收益情况,以每万份基金净收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,在每个运作期满集中支付。在每个运作期满进行累计收益支付时只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益。报告期内,本基金实施利润分配的金额为3,023,071.58元,其中农银14天理财债券A实施利润分配的金额为1,839,764.76元,农银14天理财债券B实施利润分配的金额为1,183,306.82元。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内,本基金未出现上述情形。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,托管人在农银汇理14天理财债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,农银汇理基金管理有限公司在农银汇理14天理财债券型证券投资基金投资运作、资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本基金本报告期内向A级份额持有人分配利润:1,839,764.76元,向B级份额持有人分配利润:1,183,306.82元。
托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
报告期内,由农银汇理基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关农银汇理14天理财债券型证券投资基金的半年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
半年度财务会计报告(未经审计)
资产负债表
会计主体:农银汇理14天理财债券型证券投资基金
报告截止日: 2017年6月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
资 产:
银行存款
66,149,929.22
220,582,097.91
结算备付金
900,000.00
11,500,000.00
存出保证金
-
-
交易性金融资产
49,712,479.84
50,024,223.40
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
49,712,479.84
50,024,223.40
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
29,456,282.68
92,690,779.04
应收证券清算款
-
-
应收利息
828,794.20
994,986.33
应收股利
-
-
应收申购款
18,127,261.03
3,822,153.00
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
165,174,746.97
379,614,239.68
负债和所有者权益
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
18,159,790.92
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
30,636.50
52,756.06
应付托管费
9,077.45
15,631.43
应付销售服务费
21,226.35
30,223.84
应付交易费用
5,473.71
11,154.50
应交税费
-
-
应付利息
1,413.04
-
应付利润
13,829.43
46,895.89
递延所得税负债
-
-
其他负债
157,767.52
69,000.00
负债合计
18,399,214.92
225,661.72
所有者权益:
实收基金
146,775,532.05
379,388,577.96
未分配利润
-
-
所有者权益合计
146,775,532.05
379,388,577.96
负债和所有者权益总计
165,174,746.97
379,614,239.68
注: 报告截止日2017年6月30日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额146,775,532.05份。其中A级120,084,701.91份,B级26,690,830.14份。
利润表
会计主体:农银汇理14天理财债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年6月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
一、收入
3,791,427.17
9,949,974.04
1.利息收入
3,828,532.31
9,621,132.34
其中:存款利息收入
2,811,195.95
5,932,972.18
债券利息收入
568,993.93
2,951,905.64
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
448,342.43
736,254.52
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-37,105.14
328,841.70
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
-37,105.14
328,841.70
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
-
-
减:二、费用
768,355.59
1,574,874.59
1.管理人报酬
255,597.48
776,716.08
2.托管费
75,732.56
230,138.09
3.销售服务费
150,750.23
256,841.36
4.交易费用
-
15.00
5.利息支出
110,273.93
132,069.81
其中:卖出回购金融资产支出
110,273.93
132,069.81
6.其他费用
176,001.39
179,094.25
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
3,023,071.58
8,375,099.45
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
3,023,071.58
8,375,099.45
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:农银汇理14天理财债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日 至 2017年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
379,388,577.96
-
379,388,577.96
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
3,023,071.58
3,023,071.58
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-232,613,045.91
-
-232,613,045.91
其中:1.基金申购款
144,720,971.33
-
144,720,971.33
2.基金赎回款
-377,334,017.24
-
-377,334,017.24
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-3,023,071.58
-3,023,071.58
五、期末所有者权益(基金净值)
146,775,532.05
-
146,775,532.05
项目
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
627,443,889.97
-
627,443,889.97
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
8,375,099.45
8,375,099.45
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-135,238,974.53
-
-135,238,974.53
其中:1.基金申购款
422,416,901.36
-
422,416,901.36
2.基金赎回款
-557,655,875.89
-
-557,655,875.89
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-8,375,099.45
-8,375,099.45
五、期末所有者权益(基金净值)
492,204,915.44
-
492,204,915.44
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______许金超______ ______刘志勇______ ____徐华军____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
农银汇理14天理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]959号《关于核准农银汇理14天理财债券型证券投资基金募集的批复》核准,由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集5,116,011,552.57 元,业经普华永道中天会计师事务所普华永道中天验字(2013)第861号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》于2013年12月18日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为5,116,741,235.65份基金份额,其中认购资金利息折合729,683.08份基金份额。
本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司,基金托管人为中国交通银行股份有限公司。
根据《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》和《农银汇理14天理财债券型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设A类和B类两类基金份额,不同类别的基金份额适用不同费率的销售服务费;并根据投资者基金交易账户所持有份额数量是否不低于500万份进行不同类别基金份额的判断和处理。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《农银汇理14天理财债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在397天以内(含397)的债券、资产支持证券、中期票据;期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券,及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金的业绩比较基准为:人民币7天通知存款利率(税后)。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《农银汇理14天理财债券型证券投资基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年1月1日至2017年6月30日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
会计政策变更的说明
本基金本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
会计估计变更的说明
本基金本报告期间无需说明的会计估计变更.
差错更正的说明
本基金本报告期间无需说明的会计差错更正。
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征营业税和增值税;2018年1月1日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
3)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
关联方关系
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
报告期内对本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
农银汇理基金管理有限公司
本基金的管理人
交通银行股份有限公司
本基金的托管人
中国农业银行股份有限公司
本基金管理人的股东
本报告期及上年度可比期间的关联方交易
通过关联方交易单元进行的交易
股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。
债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。
债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
关联方报酬
基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费
255,597.48
776,716.08
其中:支付销售机构的客户维护费
84,976.61
126,286.49
注:支付基金管理人农银汇理基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.27%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.27%/当年天数。
基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费
75,732.56
230,138.09
注:支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.08%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.08%/当年天数。
销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
农银14天理财债券A
农银14天理财债券B
合计
农银汇理
254.09
2,459.59
2,713.68
农业银行
144,422.12
1,120.16
145,542.28
交通银行
531.17
0.00
531.17
合计
145,207.38
3,579.75
148,787.13
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
农银14天理财债券A
农银14天理财债券B
合计
农银汇理
790.31
18,340.07
19,130.38
农业银行
234,805.04
924.12
235,729.16
交通银行
803.29
-
803.29
合计
236,398.64
19,264.19
255,662.83
注:1、本基金实行销售服务费分级收费方式,分设A、B两级:A级基金按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提销售服务费,B级基金按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提销售服务费。其计算公式为:A级基金日销售服务费=前一日A级基金资产净值×0.25%/当年天数,B级基金日销售服务费=前一日B级基金资产净值×0.01%/当年天数。
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。
各关联方投资本基金的情况
报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期未除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
交通银行
149,929.22
2,120.73
549,282.55
3,621.73
注:本基金的活期银行存款和部分定期银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期无在承销期内参与关联方承销的证券。
其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
期末( 2017年6月30日 )本基金持有的流通受限证券
因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
期末债券正回购交易中作为抵押的债券
银行间市场债券正回购
截至本报告期末2017年6月30日止,本基金从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币18159790.92元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单价
数量(张)
期末估值总额
111698590
16广州农村商业银行CD132
2017年7月3日
98.65
88,000
8,681,134.99
041672011
16宁技发CP001
2017年7月3日
99.96
100,000
9,995,999.39
合计
188,000
18,677,134.38
-
交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。
有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 增值税
根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定:(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益),不征收增值税;(2) 纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;(3) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5月1日起执行。
此外,根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
投资组合报告
期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
49,712,479.84
30.10
其中:债券
49,712,479.84
30.10
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
29,456,282.68
17.83
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
67,049,929.22
40.59
4
其他各项资产
18,956,055.23
11.48
5
合计
165,174,746.97
100.00
债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号
项目
占基金资产净值的比例(%)
1
报告期内债券回购融资余额
4.42
其中:买断式回购融资
-
序号
项目
金额
占基金资产净值的比例(%)
2
报告期末债券回购融资余额
18,159,790.92
12.37
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
基金投资组合平均剩余期限
投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
75
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
83
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
47
报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明
根据本基金基金合同规定,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过134天。本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过134天的情况。
期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
27.59
12.37
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
13.63
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
3
60天(含)—90天
6.81
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
4
90天(含)—120天
37.97
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
120天(含)—397天(含)
13.62
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
99.62
12.37
报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明
本基金本报告期内不存在投资组合平均剩余存续期超过240天的情况。
期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
-
-
3
金融债券
9,992,032.12
6.81
其中:政策性金融债
9,992,032.12
6.81
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
19,993,721.06
13.62
6
中期票据
-
-
7
同业存单
19,726,726.66
13.44
8
其他
-
-
9
合计
49,712,479.84
33.87
10
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
-
-
期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
041653060
16河钢CP005
100,000
9,997,721.67
6.81
2
041672011
16宁技发CP001
100,000
9,995,999.39
6.81
3
070214
07国开14
100,000
9,992,032.12
6.81
4
111698590
16广州农村商业银行CD132
100,000
9,864,926.13
6.72
5
111796041
17杭州银行CD099
100,000
9,861,800.53
6.72
“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
-
报告期内偏离度的最高值
0.0107%
报告期内偏离度的最低值
-0.0984%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值
0.0595%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
本报告期内本基金不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
投资组合报告附注
本基金计价采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按照实际利率法每日计提损益。本基金通过每日分红使基金份额净值维持在1.0000元。
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
828,794.20
4
应收申购款
18,127,261.03
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
18,956,055.23
基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
农银14天理财债券A
4,441
27,040.01
23,571.26
0.02%
120,061,130.65
99.98%
农银14天理财债券B
2
13,345,415.07
20,344,147.67
76.22%
6,346,682.47
23.78%
合计
4,443
33,035.23
20,367,718.93
13.88%
126,407,813.12
86.12%
注:本基金机构、个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额;对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金
农银14天理财债券A
0.00
0.0000%
农银14天理财债券B
0.00
0.0000%
合计
0.00
0.0000%
注:从业人员持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额;对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目
份额级别
持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
农银14天理财债券A
0
农银14天理财债券B
0
合计
0
本基金基金经理持有本开放式基金
农银14天理财债券A
0
农银14天理财债券B
0
合计
0
开放式基金份额变动
单位:份
农银14天理财债券A
农银14天理财债券B
基金合同生效日(2013年12月18日)基金份额总额
3,787,162,811.99
1,329,578,423.66
本报告期期初基金份额总额
140,817,062.94
238,571,515.02
本报告期基金总申购份额
113,755,109.71
30,965,861.62
减:本报告期基金总赎回份额
134,487,470.74
242,846,546.50
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列)
-
-
本报告期期末基金份额总额
120,084,701.91
26,690,830.14
注:申购含红利再投、转换入及份额级别调增数,赎回含转换出及份额级别调减数。
重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人无重大人事变动。本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼。 本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内未发生改聘会计师事务所的情况。
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内未发生管理人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
基金租用证券公司交易单元的有关情况
基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国泰君安
1
-
-
-
-
-
长江证券
1
-
-
-
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注:1、公司租用交易席位的证券公司应同时满足以下基本条件:
(1) 实力雄厚,注册资本不少于20亿元人民币。
(2) 市场形象及财务状况良好。
(3) 经营行为规范,内控制度健全,最近一年未因发生重大违规行为而受到国家监管部门的处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备能够满足基金高效、安全运作的通讯条件。
(5) 研究实力较强,具有专门的研究机构和专职研究人员,能及时、定期、全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。
2、本基金本报告期无新增或剔除交易单元,与同一托管行托管的基金公用原有交易单元。
基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
国泰君安
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长江证券
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6,500,000.00
100.00%
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偏离度绝对值超过0.5%的情况
本报告期内本基金不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
影响投资者决策的其他重要信息
报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
影响投资者决策的其他重要信息
农银汇理基金管理有限公司(以下简称“本公司”)公司住所已于2017年6月13日变更为:中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层;上述变更已完成工商变更登记。
本公司已于2017年6月16日在中国证券报、上海证券报、证券时报以及公司网站上刊登上述公司住所变更的公告。
农银汇理基金管理有限公司
2017年8月28日