华夏沪深300指数增强型证券投资基金2017年半年度报告

基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年八月二十六日
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 8月 24日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2017年 1月 1日起至 6月 30日止。








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1.2目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3
§3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 4
3.1主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 4
3.2基金净值表现 .................................................................................................................................. 5
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 6
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 11
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 11
6.1资产负债表 .................................................................................................................................... 11
6.2利润表 ............................................................................................................................................ 13
6.3所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 14
6.4报表附注 ........................................................................................................................................ 15
§7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 30
7.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 30
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 31
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 32
7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 38
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 39
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 39
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 39
7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 40
7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 40
7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 40
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 40
7.12投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 40
§8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 41
§9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 42
§10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 42
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 45
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 45








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§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华夏沪深 300指数增强型证券投资基金
基金简称 华夏沪深 300指数增强
基金主代码 001015
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 2月 10日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 320,852,504.70份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 华夏沪深 300指数增强 A 华夏沪深 300指数增强 C
下属分级基金的交易代码 001015 001016
报告期末下属分级基金的份额总额 236,291,401.64份 84,561,103.06份
2.2基金产品说明
投资目标
通过量化方法进行积极的投资组合管理与风险控制，力争在控制本基金
净值增长率与业绩比较基准之间的年跟踪误差不超过 7.75%的基础上，追
求获得超越标的指数的回报。
投资策略
本基金主要通过采取股票投资策略、债券投资策略、股指期货投资策略、
国债期货投资策略等投资策略以实现投资目标。
业绩比较基准
本基金业绩比较基准＝95%×沪深 300指数收益率＋1.5%（指年收益率，
评价时按期间折算）。
风险收益特征
本基金为股票指数增强型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的证
券投资基金品种，其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货
币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 李彬 林葛
联系电话 400-818-6666 010-66060069
电子邮箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-818-6666 95599
传真 010-63136700 010-68121816
注册地址
北京市顺义区天竺空港工业区
A区
北京市东城区建国门内大街69号
办公地址
北京市西城区金融大街33号通
泰大厦B座8层
北京市西城区复兴门内大街28号
凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 100033 100031
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法定代表人 杨明辉 周慕冰
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 华夏基金管理有限公司
北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B
座 8层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标
报告期（2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日）
华夏沪深 300指数增强
A
华夏沪深 300指数增强 C
本期已实现收益 5,314,851.60 1,477,229.36
本期利润 31,743,891.91 11,802,110.78
加权平均基金份额本期利润 0.1396 0.1334
本期加权平均净值利润率 11.40% 11.02%
本期基金份额净值增长率 11.62% 11.39%
3.1.2期末数据和指标
报告期末(2017年 6月 30日)
华夏沪深 300指数增强 A 华夏沪深 300指数增强 C
期末可供分配利润 72,395,870.58 24,583,832.40
期末可供分配基金份额利润 0.3064 0.2907
期末基金资产净值 308,687,272.22 109,144,935.46
期末基金份额净值 1.306 1.291
3.1.3累计期末指标
报告期末(2017年 6月 30日)
华夏沪深 300指数增强
A
华夏沪深 300指数增强 C
基金份额累计净值增长率 30.60% 29.10%
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
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③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
华夏沪深 300指数增强 A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 5.58% 0.61% 4.85% 0.64% 0.73% -0.03%
过去三个月 6.01% 0.60% 6.17% 0.59% -0.16% 0.01%
过去六个月 11.62% 0.55% 10.98% 0.54% 0.64% 0.01%
过去一年 21.60% 0.65% 16.95% 0.64% 4.65% 0.01%
自基金合同
生效起至今
30.60% 1.78% 12.69% 1.71% 17.91% 0.07%
华夏沪深 300指数增强 C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 5.56% 0.61% 4.85% 0.64% 0.71% -0.03%
过去三个月 5.91% 0.60% 6.17% 0.59% -0.26% 0.01%
过去六个月 11.39% 0.55% 10.98% 0.54% 0.41% 0.01%
过去一年 21.11% 0.65% 16.95% 0.64% 4.16% 0.01%
自基金合同
生效起至今
29.10% 1.79% 12.69% 1.71% 16.41% 0.08%
3.2.1自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2015年 2月 10日至 2017年 6月 30日）
华夏沪深 300指数增强 A
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华夏沪深 300指数增强 C

§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
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华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批
RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金是境内 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了
丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF、华夏MSCI中国 A股 ETF、华夏中证 500ETF、华夏
上证 50ETF、华夏中小板 ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华夏恒生 ETF、华
夏沪港通恒生 ETF和华夏快线 ETF，初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业
指数、海外市场指数等的产品线。今年 6 月，A 股成功纳入 MSCI新兴市场指数，作为境内率先推
出的跟踪MSCI中国 A股指数的 ETF基金，华夏MSCI中国 A股 ETF受到市场广泛关注。
在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中，华夏基金获得“2016 年度被动
投资金牛基金公司”奖。
在客户服务方面，2017年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利
性和服务体验：（1）下调旗下开放式基金在直销机构及华夏财富的申购、赎回等业务最低数量限制，
更好地满足客户理财需求；（2）新增开通华夏财富宝货币、华夏薪金宝货币网上交易快速赎回业务，
并且将单日单账户快速赎回份额上调至 50万份，更好地满足了投资者的流动性需求；（3）网上交易
上线中信银行和广发银行快捷支付业务，并与花旗银行、青岛农商银行、国美基金等代销机构合作，
拓宽客户交易渠道，提高客户交易便利性；（4）开展“华夏基金 19周年司庆”、“4月万物生长，定投
让理财生花”、“知识就是红包”等多项客户活动，为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
宋洋
本基金的
基金经
理、数量
投资部总
监
2016-11-18 - 7年
中国科学院数
学与系统科学
研究院博士。
曾任嘉实基金
管理有限公司
研究员、投资
经理。2016年
3月加入华夏
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基金管理有限
公司，曾任数
量投资部研究
员等。
王路
本基金的
基金经
理、数量
投资部执
行总经
理、首席
量化投资
官
2015-02-10 2017-02-10 19年
博士。曾任美
国纽约德意志
资产管理公司
基金经理及定
量股票研究负
责人、美国纽
约法兴银行组
合经理、大成
基金国际业务
部副总监等。
2008年11月加
入华夏基金管
理有限公司，
曾任数量投资
部总经理，上
证原材料交易
型开放式指数
发起式证券投
资基金基金经
理（2013年 3
月28日至2016
年 3月 28日期
间）等。
注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高
效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资
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基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量 5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为沪深 300指数，业绩比较基准为：沪深 300指数收益率×95%＋1.5%（指
年收益率，评价时应按期间折算）。沪深 300 指数由沪深 A 股中规模大、流动性好、最具代表性的
300只股票组成，自 2005年 4月 8日起正式发布，以综合反映沪深 A股市场整体表现。沪深 300指
数是内地首只股指期货的标的指数。本基金股票投资方面主要采用指数增强量化投资策略，在严格
控制跟踪误差的基础上，力求获得超越标的指数的超额收益。
上半年，国际方面，全球经济在 1 季度延续了复苏势头，发达经济体普遍通胀回升，欧美经济
指标向好，但随着 2 季度的到来，全球制造业采购经理指数（PMI）增长放缓，同时欧洲大选也增
加了全球经济的不确定性；美联储于 3月和 6月两次加息 25bp，并公布了年内缩表的计划。国内方
面，1 季度，工业企业效益明显好转，收入增速和利润增速均出现了较快的增长，工业企业利润有
所恢复，产成品库存有所回升；2季度，宏观经济指标有所回落，但经济韧性依然较强。
市场方面，期初受国内经济复苏、海外市场大涨等多重因素的影响，市场情绪持续高涨，走出
一波震荡向上的行情。3 月份，在美联储加息、房地产政策的再度收紧以及外围市场的大跌等多重
因素的影响下，A股出现窄幅震荡。4 月监管部门加强落实“金融防风险”，市场流动性出现恶化，A
股市场随之下跌调整。5 月中旬，随着市场调整幅度到位，市场风险偏好回暖，市场整体呈现出震
荡上行的态势。
基金投资运作方面，报告期内，本基金以多因子量化投资策略为主，在控制基金与标的指数跟
踪偏离度的基础上，力争获取更高的超额收益。同时，本基金秉承尽职尽责的态度，应对成份股调
整及投资者日常申购、赎回等可能对基金带来的冲击。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2017年 6月 30日，华夏沪深 300指数增强 A基金份额净值为 1.306元，本报告期份额净
值增长率为 11.62%；华夏沪深 300指数增强 C基金份额净值为 1.291元，本报告期份额净值增长率
为 11.39%，同期业绩比较基准增长率为 10.98%。本基金本报告期 A类份额跟踪偏离度为+0.64%，C
类份额跟踪偏离度为+0.41%。
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，国际方面，全球经济将继续延续复苏势头，全球流动性继续趋紧，同时，英国脱
欧谈判的正式启动、德国联邦议会选举、朝鲜半岛问题等一系列政治事件也是需要关注的因素。国
内方面，盈利增速可能会有所趋缓，生产与需求将出现回落，但考虑到外需回升的支撑，短期增速
依然会较为平稳；流动性周期带来利率上行，在金融强监管、货币政策逐步收紧以及美联储加息等
多重压力之下，利率中枢易上难下。在去杠杆、强监管的大背景下，如果经济企稳或有超预期的政
策举措，沪深 300 指数将会有较好的投资机会；反之，则可能呈震荡走势。
我们将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，以实现投资者获取指数 投资收益及超额收
益。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的
回报。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关
规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规
要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%
以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按
照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估
值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资
风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富
的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值
工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：由于基金费用的不同，不同类别的基金份额
在收益分配数额方面可能有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案，同一
类别内的每一基金份额享有同等分配权。在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配
次数最多为 12次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满
3 个月可不进行收益分配。本基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，若投资者不选择，默
认是现金分红方式。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。法律法规或监管机关另有规定的，
从其规定。
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本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华夏基金管理有限公
司 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投
资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额
申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；
在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金
合同的规定进行。
5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》
及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金半年度报告中的财务指标、净值表
现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持
有人利益的行为。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：华夏沪深 300指数增强型证券投资基金
报告截止日：2017年 6月 30日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
12

资产：
银行存款 6.4.7.1 6,621,169.37 22,413,365.75
结算备付金 19,408,223.37 8,989,149.75
存出保证金 66,508.88 3,175,565.27
交易性金融资产 6.4.7.2 396,183,483.85 261,175,924.70
其中：股票投资 396,183,483.85 261,107,519.30
基金投资 - -
债券投资 - 68,405.40
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 3,000,000.00 -
应收证券清算款 - 2,001,110.00
应收利息 6.4.7.5 11,287.95 14,287.53
应收股利 - -
应收申购款 488,075.96 861,736.10
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 425,778,749.38 298,631,139.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 2,782,156.46 -
应付赎回款 2,692,868.71 708,837.58
应付管理人报酬 338,467.18 251,922.92
应付托管费 67,693.44 50,384.56
应付销售服务费 45,242.39 41,756.45
应付交易费用 6.4.7.7 1,905,143.31 1,434,669.68
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 114,970.21 52,460.07
负债合计 7,946,541.70 2,540,031.26
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 320,852,504.70 253,828,679.02
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
13

未分配利润 6.4.7.10 96,979,702.98 42,262,428.82
所有者权益合计 417,832,207.68 296,091,107.84
负债和所有者权益总计 425,778,749.38 298,631,139.10
注：报告截止日 2017年 6月 30日，华夏沪深 300指数增强 A基金份额净值 1.306元，华夏沪
深 300指数增强C基金份额净值 1.291元；华夏沪深 300指数增强基金份额总额 320,852,504.70份（其
中 A类 236,291,401.64份，C类 84,561,103.06份）。
6.2利润表
会计主体：华夏沪深 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017年 1月 1日至
2017年 6月 30日
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016
年 6月 30日
一、收入 48,907,938.51 -24,979,108.15
1.利息收入 279,247.65 167,975.68
其中：存款利息收入 6.4.7.11 220,356.15 167,892.62
债券利息收入 36.60 83.06
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 58,854.90 -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 11,601,128.78 -17,289,507.55
其中：股票投资收益 6.4.7.12 6,792,057.10 -18,046,342.10
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 4,258.45 -
资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - -
贵金属投资收益 6.4.7.15 - -
衍生工具收益 6.4.7.16 1,050,000.00 -1,835,580.00
股利收益 6.4.7.17 3,754,813.23 2,592,414.55
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
6.4.7.18 36,753,921.73 -8,210,700.53
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 273,640.35 353,124.25
减：二、费用 5,361,935.82 2,879,962.36
1.管理人报酬 1,909,469.39 1,301,689.41
2.托管费 381,893.91 260,337.88
3.销售服务费 265,264.12 220,404.58
4.交易费用 6.4.7.20 2,599,787.29 1,018,298.71
5.利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 6.4.7.21 205,521.11 79,231.78
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
14

三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
43,546,002.69 -27,859,070.51
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,546,002.69 -27,859,070.51
6.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏沪深 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
253,828,679.02 42,262,428.82 296,091,107.84
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 43,546,002.69 43,546,002.69
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
67,023,825.68 11,171,271.47 78,195,097.15
其中：1.基金申购款 147,591,048.27 29,698,470.98 177,289,519.25
2.基金赎回款 -80,567,222.59 -18,527,199.51 -99,094,422.10
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
320,852,504.70 96,979,702.98 417,832,207.68
项目
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
217,130,717.97 45,715,303.66 262,846,021.63
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -27,859,070.51 -27,859,070.51
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
42,556,233.80 590,271.24 43,146,505.04
其中：1.基金申购款 114,696,956.56 3,352,973.70 118,049,930.26
2.基金赎回款 -72,140,722.76 -2,762,702.46 -74,903,425.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
- - -
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
15

净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
259,686,951.77 18,446,504.39 278,133,456.16
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
华夏沪深 300 指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）证监许可[2014]147号《关于核准华夏沪深 300指数增强型证券投资基金募集
的批复》核准、机构部函[2015]70 号《关于华夏沪深 300 指数增强型证券投资基金延期募集备案的
回函》确认，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销
售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪深 300 指数增强型证券投资基金基金合同》
及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2015年
1月 19日至 2015年 2月 6日期间共募集 688,054,988.40元（不含认购资金利息），业经德勤华永会
计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）字（15）第 0128号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案，《华夏沪深 300指数增强型证券投资基金基金合同》于 2015年 2月 10日正式生效，基金合同
生效日的基金份额总额为 688,241,559.41 份基金份额，其中认购资金利息折合 186,571.01 份基金份
额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏沪深 300指数增强型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债
券（含中小企业私募债券）、货币市场工具、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证
监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、
中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
16

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017年 6月 30日的财务状
况以及 2017年 1月 1日至 6月 30日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计
政策、会计估计一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6税项
根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置
试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推
开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税。
3、存款利息收入不征收增值税。
4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
6、对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内（含 1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，
减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。
7、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
17

8、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂
免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
活期存款 6,621,169.37
定期存款 -
其他存款 -
合计 6,621,169.37
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 366,666,986.66 396,183,483.85 29,516,497.19
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债
券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 366,666,986.66 396,183,483.85 29,516,497.19
6.4.7.3衍生金融资产/负债
无。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场买入返售金融
资产
3,000,000.00 -
合计 3,000,000.00 -
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
18

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
6.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应收活期存款利息 993.51
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 10,042.35
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 222.19
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 29.90
合计 11,287.95
6.4.7.6其他资产
无。
6.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 1,905,143.31
银行间市场应付交易费用 -
合计 1,905,143.31
6.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 5,462.84
预提费用 59,507.37
应付指数使用费 50,000.00
合计 114,970.21
6.4.7.9实收基金
华夏沪深 300指数增强 A
金额单位：人民币元
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
19

项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 168,467,849.12 168,467,849.12
本期申购 109,960,839.80 109,960,839.80
本期赎回（以“-”号填列） -42,137,287.28 -42,137,287.28
本期末 236,291,401.64 236,291,401.64
华夏沪深 300指数增强 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 85,360,829.90 85,360,829.90
本期申购 37,630,208.47 37,630,208.47
本期赎回（以“-”号填列） -38,429,935.31 -38,429,935.31
本期末 84,561,103.06 84,561,103.06
6.4.7.10未分配利润
华夏沪深 300指数增强 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 59,283,222.46 -30,603,695.05 28,679,527.41
本期利润 5,314,851.60 26,429,040.31 31,743,891.91
本期基金份额交易产生的
变动数
23,318,376.60 -11,345,925.34 11,972,451.26
其中：基金申购款 38,460,597.44 -16,530,597.04 21,930,000.40
基金赎回款 -15,142,220.84 5,184,671.70 -9,957,549.14
本期已分配利润 - - -
本期末 87,916,450.66 -15,520,580.08 72,395,870.58
华夏沪深 300指数增强 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 29,065,750.03 -15,482,848.62 13,582,901.41
本期利润 1,477,229.36 10,324,881.42 11,802,110.78
本期基金份额交易产生的
变动数
-321,121.47 -480,058.32 -801,179.79
其中：基金申购款 12,921,232.12 -5,152,761.54 7,768,470.58
基金赎回款 -13,242,353.59 4,672,703.22 -8,569,650.37
本期已分配利润 - - -
本期末 30,221,857.92 -5,638,025.52 24,583,832.40
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
20

6.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
活期存款利息收入 87,418.39
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 131,285.81
其他 1,651.95
合计 220,356.15
6.4.7.12股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
卖出股票成交总额 824,528,914.14
减：卖出股票成本总额 817,736,857.04
买卖股票差价收入 6,792,057.10
6.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成交总额
67,435.20
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成本总额
63,000.00
减：应收利息总额 176.75
买卖债券差价收入 4,258.45
6.4.7.14资产支持证券投资收益
无。
6.4.7.15贵金属投资收益
6.4.7.15.1贵金属投资收益项目构成
无。
6.4.7.15.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
无。
6.4.7.15.3贵金属投资收益——赎回差价收入
无。
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
21

6.4.7.15.4贵金属投资收益——申购差价收入
无。
6.4.7.16衍生工具收益
6.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
6.4.7.16.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
股指期货投资收益 1,050,000.00
合计 1,050,000.00
6.4.7.17股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
股票投资产生的股利收益 3,754,813.23
基金投资产生的股利收益 -
合计 3,754,813.23
6.4.7.18公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
1.交易性金融资产 36,344,361.73
——股票投资 36,349,767.13
——债券投资 -5,405.40
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 409,560.00
——权证投资 -
——期货投资 409,560.00
3.其他 -
合计 36,753,921.73
6.4.7.19其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
22

基金赎回费收入 273,640.35
合计 273,640.35
6.4.7.20交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
交易所市场交易费用 2,599,787.29
银行间市场交易费用 -
合计 2,599,787.29
6.4.7.21其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
审计费用 19,835.79
信息披露费 39,671.58
指数使用费 138,072.82
银行费用 7,760.92
其他 180.00
合计 205,521.11
6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
6.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
6.4.9关联方关系
6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司 基金管理人
中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”） 基金托管人
中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东
中信证券（山东）有限责任公司（“中信证券（山东）”） 基金管理人股东控股的公司
上海华夏财富投资管理有限公司 基金管理人的全资子公司
中信期货有限公司（“中信期货”） 基金管理人股东控股的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
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23

6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1股票交易
无。
6.4.10.1.2权证交易
无。
6.4.10.1.3债券交易
无。
6.4.10.1.4债券回购交易
无。
6.4.10.1.5应支付关联方的佣金
无。
6.4.10.2关联方报酬
6.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月
30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30
日
当期发生的基金应支付的管理费 1,909,469.39 1,301,689.41
其中：支付销售机构的客户维护费 316,563.17 269,770.44
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.0%/当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售
活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金
管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
6.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月
30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30
日
当期发生的基金应支付的托管费 381,893.91 260,337.88
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
24

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。
6.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏沪深 300指数增
强 A
华夏沪深 300指数增强 C 合计
华夏基金管理有限
公司
- 136,066.62 136,066.62
中国农业银行 - 40,249.73 40,249.73
中信证券 - 769.83 769.83
中信证券（山东） - 235.93 235.93
华夏财富 - 96.69 96.69
合计 - 177,418.80 177,418.80
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏沪深300指数增
强A
华夏沪深300指数增强C 合计
华夏基金管理有限
公司
- 108,928.55 108,928.55
中国农业银行 - 39,093.02 39,093.02
中信证券 - 568.10 568.10
中信证券（山东） - 177.41 177.41
华夏财富 - - -
合计 - 148,767.08 148,767.08
注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C类基金份额前一日基金资产净值 0.5%的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机
构。
②基金销售服务费计算公式为：C类日基金销售服务费＝前一日 C类基金资产净值×0.5%/当年
天数。
6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.10.4各关联方投资本基金的情况
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
25

6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行活期存款 6,621,169.37 87,418.39 28,740,662.05 113,908.63
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
6.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金本报告期通过中信期货买卖股指期货成交额为 133,273,980.00 元（上年度可比期间：
286,869,420.00元），支付给中信期货的佣金为 3,265.17元（上年度可比期间：7,028.28元）。
6.4.11利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
6.4.12期末（2017年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
6.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002879
长缆
科技
2017-06-05 2017-07-07
新发
流通
受限
18.02 18.02 1,313 23,660.26 23,660.26 -
002882
金龙
羽
2017-06-15 2017-07-17
新发
流通
受限
6.20 6.20 2,966 18,389.20 18,389.20 -
603933
睿能
科技
2017-06-28 2017-07-06
新发
流通
受限
20.20 20.20 857 17,311.40 17,311.40 -
603305 旭升 2017-06-30 2017-07-10 新发 11.26 11.26 1,351 15,212.26 15,212.26 -
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
26

股份 流通
受限
300670
大烨
智能
2017-06-26 2017-07-03
新发
流通
受限
10.93 10.93 1,259 13,760.87 13,760.87 -
300672
国科
微
2017-06-30 2017-07-12
新发
流通
受限
8.48 8.48 1,257 10,659.36 10,659.36 -
603331
百达
精工
2017-06-27 2017-07-05
新发
流通
受限
9.63 9.63 999 9,620.37 9,620.37 -
300671
富满
电子
2017-06-27 2017-07-05
新发
流通
受限
8.11 8.11 942 7,639.62 7,639.62 -
603617
君禾
股份
2017-06-23 2017-07-03
新发
流通
受限
8.93 8.93 832 7,429.76 7,429.76 -
6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
601989
中国
重工
2017-05-31
重大事
项
6.21 - - 331,800 2,492,759.56 2,060,478.00 -
601088
中国
神华
2017-06-05
重大事
项
22.29 - - 68,300 1,210,343.90 1,522,407.00 -
600666
奥瑞
德
2017-04-27
重大事
项
17.40 - - 79,680 1,408,302.00 1,386,432.00 -
601872
招商
轮船
2017-05-02
重大事
项
5.16 - - 215,700 1,177,978.00 1,113,012.00 -
600050
中国
联通
2017-04-05
重大事
项
6.85 2017-08-21 8.22 148,500 977,173.18 1,017,225.00 -
002013
中航
机电
2017-05-12
重大事
项
10.33 2017-08-02 11.36 74,550 841,401.86 770,101.50 -
600655
豫园
商城
2016-12-20
重大事
项
11.32 - - 65,700 737,195.00 743,724.00 -
600100
同方
股份
2017-04-21
重大事
项
14.12 - - 39,900 560,439.26 563,388.00 -
002175
东方
网络
2017-03-09
重大事
项
14.23 2017-07-13 14.74 33,600 548,587.80 478,128.00 -
600559
老白
干酒
2017-01-23
重大事
项
22.69 - - 16,600 393,517.00 376,654.00 -
600643 爱建 2017-04-17 重大事 16.31 2017-08-02 16.48 22,000 308,149.00 358,820.00 -
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
27

集团 项
300252
金信
诺
2017-04-27
重大事
项
21.65 2017-07-27 19.49 10,600 283,714.70 229,490.00 -
002650
加加
食品
2017-04-20
重大事
项
5.88 - - 34,294 236,017.74 201,648.72 -
600657
信达
地产
2017-02-20
重大事
项
5.76 2017-08-10 6.19 29,300 176,082.35 168,768.00 -
300100
双林
股份
2017-04-05
重大事
项
25.96 - - 4,630 131,547.90 120,194.80 -
600289
亿阳
信通
2017-05-10
重大事
项
10.94 2017-08-18 12.03 6,700 74,388.00 73,298.00 -
002610
爱康
科技
2017-05-12
重大事
项
2.44 2017-08-02 2.44 28,100 77,771.00 68,564.00 -
600795
国电
电力
2017-06-05
重大事
项
3.60 - - 1,000 3,313.41 3,600.00 -
注：上述股票的复牌日期及复牌开盘单价更新截至本财务报表批准日。
6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2交易所市场债券正回购
无。
6.4.13金融工具风险及管理
6.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险
管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检
查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
6.4.13.2信用风险
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
28

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评
级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行
内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
6.4.13.3流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调
整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易，除在“6.4.12期末本基金持有的流通受限
证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。
6.4.13.4市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏
感性指标来衡量市场风险。
6.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收
益的风险。
本基金为指数增强型基金，以沪深 300 指数为标的指数，基金股票投资方面将主要采用指数增
强量化投资策略。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
6.4.13.4.2外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基
金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票资产损失的可能性。
本基金为指数增强型基金，主要采用指数增强量化投资策略，运用多因子分析模型构建投资组
合，同时优化组合交易并严格控制组合风险。本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
29

（%）
交易性金融资产－股票投资 396,183,483.85 94.82 261,107,519.30 88.18
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 396,183,483.85 94.82 261,107,519.30 88.18
6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设
1、估测组合市场价格风险的数据为沪深 300指数变动时，各类持仓资产相应的理论变
动值对基金资产净值的影响金额。
2、假定沪深 300指数变化 5%，其他市场变量均不发生变化。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
+5% 20,036,979.70 15,334,558.48
-5% -20,036,979.70 -15,334,558.48
6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层
次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允
价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依
据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非
活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。
第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与
者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
6.4.14.2各层次金融工具公允价值
截至 2017 年 6 月 30 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为
394,329,310.85 元，第二层次的余额为 1,854,173.00 元，第三层次的余额为 0元。（截至 2016年 12
月 31日止：第一层次的余额为 261,175,924.70元，第二层次的余额为 0元，第三层次的余额为 0元。）
6.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动
对于特殊事项停牌的股票，本基金将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第
一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或
第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
30

层次列入第二层次，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。
6.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。
6.4.14.5增值税
根据财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地
产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本
收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税；(2) 纳税人购入基金、信
托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；(3) 资管产品运营过程中发生
的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自 2016年 5月 1日起执行。
此外，根据财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产品增
值税政策有关问题的补充通知》及 2017年 6月 30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税
有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简
易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增
值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经
营成果无影响。
§7 投资组合报告
7.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 396,183,483.85 93.05
其中：股票 396,183,483.85 93.05
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 3,000,000.00 0.70

其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
华夏沪深 300指数增强型证券投资基金 2017年半年度报告
31

6 银行存款和结算备付金合计 26,029,392.74 6.11
7 其他各项资产 565,872.79 0