-1.6677% 基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十六日
1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
金鹰改革红利混合
基金主代码
001951
交易代码
001951
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2015年12月2日
基金管理人
金鹰基金管理有限公司
基金托管人
上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
218,830,477.41份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在有效控制风险并保持良好流动性前提下，通过对股票、债券等大类资产的积极灵活配置，重点关注改革红利相关主题证券，力争实现基金资产的长期增值和稳健回报。
投资策略
本基金将从宏观经济、财政货币政策、经济景气度和货币资金供求等多个维度进行综合分析，主动判断市场时机，在严格控制投资组合风险的前提下，进行积极灵活的资产配置，合理确定基金在股票类、债券类、现金类等大类资产上的投资比例，最大限度地提高基金资产的收益。
本基金的股票投资策略所指的“改革红利”，是指在国家、经济、社会等多维度、深层次的改革进程中，伴随和释放的有益于企业成长、经济发展、社会进步等各种有利因素的总称。并重点关注因改革而受益的相关行业企业。
业绩比较基准
沪深300 指数收益率×60%＋中证全债指数收益率×40%
风险收益特征
本基金为混合型基金，属于证券投资基金中较高预期收益、较高预期风险的品种，其预期风险收益水平高于债券型基金及货币市场基金、低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
金鹰基金管理有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
苏文锋
朱萍
联系电话
020-83282627
021-61618888
电子邮箱
csmail@gefund.com.cn
Zhup02@spdb.com.cn
客户服务电话
4006135888,020-83936180
95528
传真
020-83282856
021-63602540
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址
http://www.gefund.com.cn
基金半年度报告备置地点
广东省广州市天河区珠江新城珠江东路28号越秀金融大厦30层
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2017年1月1日至2017年6月30日）
本期已实现收益
-5,118,286.79
本期利润
-3,009,893.70
加权平均基金份额本期利润
-0.0132
本期基金份额净值增长率
-1.20%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2017年6月30日)
期末可供分配基金份额利润
0.0660
期末基金资产净值
233,275,462.28
期末基金份额净值
1.066
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去一个月
0.47%
0.31%
3.46%
0.40%
-2.99%
-0.09%
过去三个月
-2.83%
0.43%
3.70%
0.38%
-6.53%
0.05%
过去六个月
-1.20%
0.40%
6.30%
0.35%
-7.50%
0.05%
过去一年
-0.74%
0.29%
9.67%
0.41%
-10.41%
-0.12%
自基金合同生效起至今
6.60%
0.67%
3.30%
0.73%
3.30%
-0.06%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2015年12月2日至2017年6月30日）
/
注：1、本基金合同于2015年12月2日生效。
2、本报告期末，本基金各项投资比例符合基金合同规定。
3、本基金业绩比较基准为：沪深300 指数收益率×60%＋中证全债指数收益率×40%。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于2002年12月25日成立，总部设在广州，目前注册资本2.5亿元人民币。2011年12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年7月子公司-深圳前海金鹰资产管理有限公司成立。
“以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观，在经营管理班子的带领下，公司追求以更高的标准为投资者提供贴心专业的财富管理服务，赢得市场认可。通过全体员工的奋发努力，公司各方面都发生了积极的蜕变，业绩和规模都有了较大的提升。
截至2017年6月30日，公司下设权益投资部等18个一级职能部门及北京、广州、上海、深圳、成都共五个分公司和一个子公司（深圳前海金鹰资产管理有限公司），管理公募基金38只，管理资产规模401.63亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
王喆
权益投资部总监、基金经理
2015-12-02
-
18
王喆先生，工商管理硕士。历任沈阳商品交易所分析员、宏源研究发展中心高级行业研究员、宏源证券资产管理部高级投资经理。2010年加入广州证券，担任投资管理部助理投资总监、广州证券红棉1号投资主办等职。2014年11月加入金鹰基金管理有限公司，现任权益投资部总监、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰技术领先灵活配置混合型证券投资基金、金鹰民族新兴灵活配置混合型证券投资基金及金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金基金经理。
于利强
研究部总监、基金经理
2015-12-02
-
8
于利强先生，复旦大学金融学学士。历任安永华明会计师事务所审计师，华禾投资管理有限公司风险投资经理，2009年加入银华基金管理有限公司，历任旅游、地产、中小盘行业研究员和银华中小盘基金经理助理。2015年1月加入金鹰基金管理有限公司，担任研究部总监。现任金鹰中小盘精选证券投资基金、金鹰产业整合灵活配置混合型证券投资基金、金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金、金鹰多元策略灵活配置混合型证券投资基金基金经理。
吴德瑄
基金经理助理
2016-05-27
-
5
吴德瑄先生，硕士研究生，历任广州证券股份有限公司资产管理部行业研究员，2015年1月加入金鹰基金管理有限公司，担任行业研究员，现任金鹰技术领先灵活配置混合型证券投资基金基金经理及多个基金的基金经理助理。
注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。
报告期，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2017年上半年，宏观经济整体平稳，由于基数原因，企业盈利保持较快增长。虽然流动性整体仍较宽松，但利率上行，流动性边际有所收紧。而且金融从严监管导致市场风险偏好明显回落。因此上半年A股市场整体出现明显分化，市场热点主要集中在确定性增长的板块。确定性增长的蓝筹白马股领涨市场，而成长股及题材股出现明显回落。同时，受益于政策刺激，相关题材股阶段性表现良好，例如一带一路、雄安新区、人工智能等等。上半年上证综指上涨3.76%，创业板指数下跌6.14%。
上半年我们采取了相对稳健的操作策略，保持股票持仓的弹性，由于对于流动性边际及宏观的不确定的考虑，积极布局业绩增长较为确定的行业。但在操作中由于对于蓝筹股行情准备不充分，同时也未能把握到主题性机会，业绩表现落后于基准。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2017年6月30日，基金份额净值为1.066元，本报告期份额净值增长率为-1.20%，同期业绩比较基准增长率为6.30%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
对于三季度，我们认为宏观情况主要可以概括为以下几点：1、从宏观数据来看，整体经济复苏的态势有望持续，三季度可能会面临一个相对较好的宏观环境；2、从流动性角度来看，流动性边际有望得到改善；3、从全球情况来看，发达国家经济复苏趋势相对明显；4、政策层面来看，二季度监管政策明显加强，三季度边际或有所改善，同时改革有望继续推进。这些都有利于市场的风险偏好回升。
综上所述，我们认为三季度随着市场风险偏好的回升，市场整体的表现会相对乐观，存在阶段性反弹的机会。重点配置业绩快速向好同时估值合理的行业。另外，整个三季度的宏观及流动的边际改善，同时伴随着十九大的临近，相关板块也有存在一定的机会。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]15号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。
为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管领导、权益投资部负责人、固定收益部负责人、研究部负责人、基金事务部负责人、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。
本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内无应当说明的预警事项。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由金鹰基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2017年6月30日
单位：人民币元
资产
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
资产：
-
-
银行存款
81,813,612.96
198,366,441.33
结算备付金
2,687,978.36
25,855.62
存出保证金
98,212.88
27,011.39
交易性金融资产
125,096,124.29
21,232,130.41
其中：股票投资
123,665,008.79
21,232,130.41
基金投资
-
-
债券投资
1,431,115.50
-
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
24,300,000.00
-
应收证券清算款
188,070.03
-
应收利息
68,212.44
90,595.58
应收股利
-
-
应收申购款
14,599.64
45,952,546.96
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
234,266,810.60
265,694,581.29
负债和所有者权益
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
负债：
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
2,421,864.73
应付赎回款
190,036.53
617,419.15
应付管理人报酬
294,488.04
285,561.22
应付托管费
49,081.31
47,593.51
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
57,781.44
23,803.27
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
399,961.00
331,212.04
负债合计
991,348.32
3,727,453.92
所有者权益：
-
-
实收基金
218,830,477.41
242,722,964.80
未分配利润
14,444,984.87
19,244,162.57
所有者权益合计
233,275,462.28
261,967,127.37
负债和所有者权益总计
234,266,810.60
265,694,581.29
注：报告截止日2017年6月30日，基金份额净值1.066元，基金份额总额218,830,477.41份。
6.2 利润表
会计主体：金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
一、收入
-386,742.56
31,305,234.83
1.利息收入
1,308,232.16
2,285,768.54
其中：存款利息收入
1,059,048.05
1,577,171.11
债券利息收入
597.78
132,786.88
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
248,586.33
575,810.55
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-3,942,508.18
24,717,192.39
其中：股票投资收益
-4,083,995.63
24,645,091.41
基金投资收益
-
-
债券投资收益
-
-
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
141,487.45
72,100.98
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
2,108,393.09
-1,122,178.66
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
139,140.37
5,424,452.56
减：二、费用
2,623,151.14
4,337,404.48
1．管理人报酬
1,837,714.46
2,935,134.75
2．托管费
306,285.66
489,189.22
3．销售服务费
-
-
4．交易费用
288,433.83
736,081.98
5．利息支出
-
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
-
6．其他费用
190,717.19
176,998.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-3,009,893.70
26,967,830.35
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-3,009,893.70
26,967,830.35
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
242,722,964.80
19,244,162.57
261,967,127.37
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
-3,009,893.70
-3,009,893.70
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-23,892,487.39
-1,789,284.00
-25,681,771.39
其中：1.基金申购款
55,692,238.39
5,550,086.17
61,242,324.56
2.基金赎回款
-79,584,725.78
-7,339,370.17
-86,924,095.95
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
218,830,477.41
14,444,984.87
233,275,462.28
项目
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
595,747,227.66
1,318,537.74
597,065,765.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
26,967,830.35
26,967,830.35
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-336,825,840.26
-9,118,050.50
-345,943,890.76
其中：1.基金申购款
392,261,321.99
15,248,087.92
407,509,409.91
2.基金赎回款
-729,087,162.25
-24,366,138.42
-753,453,300.67
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
258,921,387.40
19,168,317.59
278,089,704.99
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘岩，主管会计工作负责人：曾长兴，会计机构负责人：谢文君
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金(简称"本基金")经中国证券监督管理委员会（简称"中国证监会"）基金部函[2015]3080号文《关于金鹰改革红利灵活配置混合型证券投资基金备案确认的函》批准，于2015年12月02日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为595,747,227.66份基金份额。
本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布并于2014年7月修改的《企业会计准则－基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定,真实、完整地反映了本基金于2017年6月30日的财务状况以及2017年1月1日至6月30日期间的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。
6.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。
(2)金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票�