0.3839% 基金管理人：金鹰基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一八年三月二十八日 §1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。
§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金简称
金鹰智慧生活混合
基金主代码
002303
交易代码
002303
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2016年3月23日
基金管理人
金鹰基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
21,764,953.30份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在有效控制风险及保持良好流动性的前提下，重点投资于智慧生活相关主题证券，力争使基金份额持有人获得超额收益与长期资本增值。
投资策略
本基金将结合宏观经济环境和政策形势等因素的影响，综合分析证券市场的现状，判断市场未来发展方向，通过稳健的资产配置，合理确定基金资产在股票、债券等各类资产类别上的投资范围和投资比例，最大限度地优化投资组合，降低投资组合的风险、提高收益。
本基金将以“智慧生活”作为行业配置和个股投资的主要线索，股票资产占基金资产的比例为0-95%。本基金投资于智慧生活主题的证券不低于非现金基金资产的80%。
业绩比较基准
沪深300指数收益率×60%＋中证全债指数收益率×40%
风险收益特征
本基金为混合型基金，属于证券投资基金中较高预期收益、较高预期风险的品种，其预期风险收益水平低于股票型基金，高于债券型基金及货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
金鹰基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
李云亮
郭明
联系电话
010-59944986
010-66105799
电子邮箱
csmail@gefund.com.cn
custody@icbc.com.cn
客户服务电话
4006135888,020-83936180
95588
传真
020-83282856
010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址
http://www.gefund.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江东路28号越秀金融大厦30层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2017年
2016年3月23日（基金合同生效日）至2016年12月31日
-
本期已实现收益
5,989,822.44
-2,842,625.58
-
本期利润
7,057,408.39
-4,341,662.96
-
加权平均基金份额本期利润
0.1242
-0.0381
-
本期基金份额净值增长率
8.95%
-6.10%
-
3.1.2 期末数据和指标
2017年末
2016年末
2015年末
期末可供分配基金份额利润
0.0232
-0.0614
-
期末基金资产净值
22,270,810.30
74,200,323.10
-
期末基金份额净值
1.023
0.939
-
注：1、本基金合同成立于2016年3月23日，上年度可比期间为2016年3月23日至2016年12月31日，无上上年度可比数据（下同）。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月
-2.48%
1.01%
2.77%
0.49%
-5.25%
0.52%
过去六个月
6.23%
1.31%
5.86%
0.42%
0.37%
0.89%
过去一年
8.95%
1.06%
12.53%
0.39%
-3.58%
0.67%
自基金合同生效起至今
2.30%
0.86%
14.86%
0.45%
-12.56%
0.41%
注：
1、本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%＋中证全债指数收益率×40%。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2016年3月23日至2017年12月31日)
/
注：
1、本基金的基金合同于2016年3月23日生效。
2、截至报告期末，各项资产配置比例已符合基金合同约定。
3、本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%＋中证全债指数收益率×40%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
/
注：
1、本基金的基金合同于2016年3月23日生效。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年内未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，金鹰基金管理有限公司于2002年12月25日成立，总部设在广州。2011年12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年7月子公司——深圳前海金鹰资产管理有限公司成立。公司下设权益投资部等18个一级职能部门以及北京、广州、上海、深圳、成都等5个分公司。
“以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观，在新经营团队的带领下，公司回归投资本源，坚持价值投资为导向，资产规模结构持续优化，不断为投资者创造稳健收益。截至2017年12月31日，公司公募基金规模447.64亿元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
陈立
基金经理
2016-03-23
-
10
陈立先生，复旦大学经济学硕士。曾任银华基金管理有限公司医药行业研究员，2009年6月加盟金鹰基金管理有限公司，先后任行业研究员，非周期组组长、基金经理助理、投资经理。现任金鹰主题优势混合型证券投资基金、金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金基金经理。
陈颖
基金经理
2016-03-23
2017-09-08
7
陈颖先生，北京大学学士，中山大学工商管理硕士。曾任职于广东省电信规划设计院、中国惠普有限公司，历任深圳市瀚信资产管理有限公司研究主管等职，2012年9月加入金鹰基金管理有限公司，先后任研究员、研究小组组长、基金经理助理等。现任金鹰稳健成长混合型证券投资基金、金鹰策略配置混合型证券投资基金基金经理。
注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
为了保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易事前控制。同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖相同证券的情况进行监控和分析。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2017年A股市场呈现大小剧烈分化的行情。以上证50为代表的传统周期类公司，历经行业周期变化，其盈利能力仍能保持，行业集中度还能提升的公司，受到市场认可，迎来一轮系统性估值修复。而那些以外延并购、市值管理导向的“小”公司，在脱虚向实的监管政策导向下，其商誉减值问题、大小非减持压力、企业持续盈利能力、高估值等问题受到市场的回避。
回顾2017年，上半年由于宏观经济处于中游补库存周期，叠加供给侧改革，使得相关石化、钢铁、煤炭、建材、造纸等都有上涨。随着通胀预期的上升，投资机会逐步转向下游抗通胀品种，家电和白酒等行业表现出众。4月份市场的风格发生了较大变化，金融业监管政策频出，剑指金融业监管套利。这标志着自2012年以来，以金融自由化创新、影子银行繁荣、资管理财井喷为特征的金融体系资产负债表扩张迎来分水岭。市场在利率上升，流动性压力下发生了调整。三季度开始国内供给侧改革的持续推进，叠加环保限产的影响，钢铁、煤炭、有色板块盈利趋势大幅改善，驱动板块大涨。白酒家电消费价值持续回归，中期业绩普遍较好，推动板块上涨，并成为贯穿全年的主线。2017年新能源汽车上游原材料景气度依然很高，以锂、钴为代表的相关公司大幅上涨。
2017年全球经济近乎同步复苏，欧美经济体经济数据表现较好，美联储实施了加息措施，年底美国在减税政策上取得重大进展。大宗商品表现方面，铜、锌等金属、油价相比去年均有不同程度的上涨。
2017年 IPO的发行速度逐步进入常态化，同时监管层对并购等再融资行为出台监管措施，对重点依靠外延扩张的高估值公司构成压力，市场选择了回避这类股票，印证了本基金年初的判断。
2017年全年的市场表现看，上证综指上涨6.6%，深成指上涨8.5%，中小板指数上涨16.7%，创业板指数则下跌10.7%。行业表现上，食品饮料上涨54.6%，家电上涨44.9%，板块涨幅居前，且贯穿全年。其它涨幅居前板块分别是煤炭、非银金融、电子。纺织服装、传媒、计算机、军工、农业板块全年跌幅居前。
本基金坚持注重企业内生持续增长能力和高景气度方向选股，全年重点配置了食品饮料、家电、医药、新能源汽车、园林等。同时在仓位上采取了较灵活的策略。上半年整体保持了中高仓位，二季度中期金融监管政策频出阶段，大幅度降低了仓位观察市场。三季度在供给侧改革和流动性改善下，提高了重点配置行业的仓位。另外阶段配置了一些周期类板块，随着这类股票极低的估值修复完成，本基金进行了减持。四季度市场波动加大，同时考虑到重点配置的行业估值切换完成，本基金再次进行了大幅降仓。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2017年12月31日，基金份额净值为1.023元，本报告期份额净值增长率8.95%，同期业绩比较基准增长率为12.53%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2018年，预计中国经济增长仍将维持合理区间，但对经济增长的质量要求在提升。金融去杠杆、供给侧改革、让经济脱虚向实，这要求货币政策处于趋紧的环境，同时又要避免实际利率上行对经济增长产生较大的下行压力，因此宏观调控的要求和难度提高。由于服务和基数效应将推升CPI同比升幅，预计2018年CPI同比小幅上升。供给侧改革和限产对工业品价格的支撑环比将趋弱，叠加基数效应，预计PPI同比将显著下降。为了有效控制宏观杠杆率，预计货币政策短期仍保持“稳健中性”的偏紧状态。在财政紧预算下，未来更多可能通过央行向国开行发行PSL来支持棚改和基建。
美国在减税措施的支持下预计维持较高增速，这也引发市场对美国加快货币收紧的担心。美联储如果加息速度和幅度高于市场预期，将推升美元大幅上升，引发全球资本流入美国，对新兴市场而言构成较大的外部风险。
对于股票市场而言，由于2017年周期类公司低估值状态已修复到相对合理的水平，加上2018年宏观环境的状况，使得这类公司的投资吸引力变弱。本基金认为，还是应当从产业发展的投资理念出发，发掘未来产业绩效能持续改善的行业龙头，重点配置医药、食品饮料、新能源、电子等。供给侧改革方面，重点将转到细分行业反转的机会。以传媒、计算机为代表的新兴行业，仍需要关注商誉减值和减持压力，如果这些压制因素减弱，板块系统性投资机会才可能会来临。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金事务部负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行，一切以维护基金持有人利益为准则。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金报告期内未进行利润分配。
4.8管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金资产净值发生过连续超过60个工作日低于5000万元的情形，本基金管理人已按法规要求向证监会报送解决方案。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金的管理人——金鹰基金管理有限公司在金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对金鹰基金管理有限公司编制和披露的金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金2017年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
本报告期的基金财务会计报告经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册会计师 王兵 赵会娜签字出具了众环审字（2018）050162号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资产
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
资产：
-
-
银行存款
10,949,560.67
54,592,576.86
结算备付金
146,781.26
507,049.07
存出保证金
73,838.83
72,161.83
交易性金融资产
11,442,585.80
16,962,555.54
其中：股票投资
11,442,585.80
16,962,555.54
基金投资
-
-
债券投资
-
-
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
-
-
应收证券清算款
212,258.66
2,698,270.82
应收利息
2,449.78
10,538.55
应收股利
-
-
应收申购款
11,325.95
2,962.19
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
22,838,800.95
74,846,114.86
负债和所有者权益
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
负债：
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
192,412.03
-
应付赎回款
14,691.19
10,261.96
应付管理人报酬
29,691.85
95,994.99
应付托管费
4,948.64
15,999.19
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
74,210.25
266,997.32
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
252,036.69
256,538.30
负债合计
567,990.65
645,791.76
所有者权益：
-
-
实收基金
21,764,953.30
79,057,830.24
未分配利润
505,857.00
-4,857,507.14
所有者权益合计
22,270,810.30
74,200,323.10
负债和所有者权益总计
22,838,800.95
74,846,114.86
注：截至本报告期末2017年12月31日，本基金份额净值为1.023元，基金份额总额为21,764,953.30份。
7.2 利润表
会计主体：金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年3月23日（基金合同生效日）至2016年12月31日
一、收入
9,439,551.58
-1,811,010.15
1.利息收入
165,112.22
966,056.50
其中：存款利息收入
165,112.22
316,106.05
债券利息收入
-
-
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
649,950.45
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
8,004,542.55
-2,946,702.56
其中：股票投资收益
7,686,889.61
-2,965,691.05
基金投资收益
-
-
债券投资收益
-
-
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
317,652.94
18,988.49
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
1,067,585.95
-1,499,037.38
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
202,310.86
1,668,673.29
减：二、费用
2,382,143.19
2,530,652.81
1．管理人报酬
837,587.39
1,307,975.99
2．托管费
139,597.86
217,996.00
3．销售服务费
-
-
4．交易费用
1,131,683.97
736,664.97
5．利息支出
-
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
-
6．其他费用
273,273.97
268,015.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
7,057,408.39
-4,341,662.96
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
7,057,408.39
-4,341,662.96
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
79,057,830.24
-4,857,507.14
74,200,323.10
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
7,057,408.39
7,057,408.39
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-57,292,876.94
-1,694,044.25
-58,986,921.19
其中：1.基金申购款
19,394,076.14
459,194.48
19,853,270.62
2.基金赎回款
-76,686,953.08
-2,153,238.73
-78,840,191.81
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
21,764,953.30
505,857.00
22,270,810.30
项目
上年度可比期间
2016年3月23日（基金合同生效日）至2016年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
272,815,442.37
0.00
272,815,442.37
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
-4,341,662.96
-4,341,662.96
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-193,757,612.13
-515,844.18
-194,273,456.31
其中：1.基金申购款
1,733,904.88
-1,121.13
1,732,783.75
2.基金赎回款
-195,491,517.01
-514,723.05
-196,006,240.06
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
79,057,830.24
-4,857,507.14
74,200,323.10
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘岩，主管会计工作负责人：曾长兴，会计机构负责人：谢文君
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中国证监会"）机构部函[2016]84号文《关于金鹰智慧生活灵活配置混合型证券投资基金备案确认的函》批准，于2016年3月23日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为272,815,442.37份基金份额。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布并于2014年7月修改的《企业会计准则－基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定而编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的要求，真实、完整地反�