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基金管理人：招商基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
目 录
1. 基金托管协议当事人.....................................................1
2. 基金托管协议的依据、目的和原则.........................................3
3. 基金托管人的受托职责和托管职责.........................................4
4. 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.................................5
5. 基金管理人对基金托管人的业务监督和核查................................11
6. 基金财产保管..........................................................12
7. 指令的发送、确认和执行................................................16
8. 交易及清算交收安排....................................................20
9. 基金资产净值计算和会计核算............................................23
10.基金收益分配..........................................................25
11.信息披露..............................................................27
12.基金费用..............................................................28
13.基金份额持有人名册的保管..............................................31
14.基金有关文件和档案的保存..............................................32
15.基金管理人和基金托管人的更换..........................................33
16.禁止行为..............................................................36
17.基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............................37
18.违约责任..............................................................39
19.争议解决方式..........................................................41
20.基金托管协议的效力....................................................42
21.基金托管协议的签订....................................................43
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1. 基金托管协议当事人
1.1 基金管理人
名称：招商基金管理有限公司
住所：深圳市福田区深南大道7088 号
法定代表人：李浩
成立时间：2002 年12 月27 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字[2002]100 号
注册资本：2.1 亿元人民币
组织形式: 有限责任公司
存续期间：持续经营
电话：（0755）83199596
传真：（0755）83076974
联系人：赖思斯
1.2 基金托管人
名称：中国工商银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街55 号（100140）
法定代表人：姜建清
电话：（010）66105799
传真：（010）66105798
联系人：蒋松云
成立时间：1984 年1 月1 日
组织形式：股份有限公司
批准设立机关及批准设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的
决定》（国发[1983]146 号）
注册资本：人民币35,640,625.71 万元
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：中国证监会和中国人民银行证监基字【1998】3 号
经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴
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现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代
理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券投资基金清算业务（银
证转账）；保险代理业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服
务；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业
年金受托管理服务；年金账户管理服务；开放式基金的登记、认购、申购和赎回业务；资
信调查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；
外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借
款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客
外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理
结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
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2. 基金托管协议的依据、目的和原则
2.1 订立托管协议的依据
订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证
券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《公开募集证券投资基金运
作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办
法》（以下简称《试行办法》）及《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管理试行
办法〉有关问题的通知》（以下简称《通知》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险
管理规定》、等相关法律法规和《招商中国信用机会定期开放债券型证券投资基金（QDII）
基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关规定。
2.2 订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确招商中国信用机会定期开放债券型证券投资基金（QDII）（以
下简称基金或本基金）基金托管人与基金管理人在基金财产的保管、投资运作、净值计
算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安
全，保护基金份额持有人的合法权益。
2.3 订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权
益的原则，经协商一致，签订本协议。
除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释义部分具有
相同含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。
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3. 基金托管人的托管职责
3.1 基金托管人应当按照有关法律法规履行下列职责：
1、保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督，如发
现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国家外汇管理局报告；
2、安全保管基金财产，为基金财产开设资金账户、证券账户及其他投资所需账户，将
其自有资产和基金管理人管理的财产分账管理；
3、及时将公司行为信息通知基金管理人（或其授权境外投资顾问）；
4、监督基金按照有关法律法规、《基金合同》约定的投资范围和限制进行管理；
5、按照有关法律法规、《基金合同》的约定执行基金管理人（或其授权境外投资顾
问）的指令，及时办理清算、交割事宜；
6、监督基金的份额净值按照有关法律法规、《基金合同》规定的方法进行计算；
7、监督基金按照有关法律法规、《基金合同》的规定进行认购、申购、赎回等日常交
易；
8、监督基金根据有关法律法规、《基金合同》确定并实施收益分配方案；
9、按照基金财产所在地法律法规、监管要求、证券交易所规则或市场惯例的规定以受
托人名义或其指定的代理人名义登记资产；
10、办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算
业务；每月结束后7 个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金管理人境外投资情
况，并按相关规定进行国际收支申报；
11、保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往
来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于20 年；
12、《基金法》和相关法律法规以及中国证监会、国家外汇局根据审慎监管原则规定
的其他职责。
3.2 对于基金境外财产的职责履行
对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责。境外托管
人依据基金财产投资地法律法规、监管要求、证券交易所规则、市场惯例以及其与基金托
管人之间的主次托管协议持有、保管基金财产，并履行资金清算等职责。
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4. 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
4.1 基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
4.1.1 基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资
范围、投资对象进行监督。
本基金将投资于以下金融工具：
本基金主要投资于国内依法发行上市的股票、债券等金融工具及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具，具体包括：股票（包含主板、中小板、创业板及其他依
法上市的股票）、权证、债券（国债、金融债、企业（公司）债、次级债、中小企业私募
债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资
券、中期票据等）、国债期货、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款等固定收益
类资产以及现金；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂
牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证，货币市场工
具（银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府
债券等货币市场工具），其他固定收益产品（政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭
支持证券、资产支持证券等及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券），结构性投资产
品（与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品），金融衍
生产品(远期合约、互换及中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金
融衍生产品)，法律法规允许的、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地
区证券监管机构登记注册的公募基金及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
4.1.2 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资
比例进行监督：
1.按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为：
本基金投资于股票、权证等权益类资产的比例不高于基金资产的20%，投资于债券资产
的比例不低于基金资产的80%，其中，投资于境外资产的比例不低于非现金基金资产的
80%，且投资于中资企业国内外发行的债券不低于非现金基金资产的80%。本基金开放期内
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每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有的现金或者到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；在封闭期内每个交易日日终在扣除国
债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；前述现金不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
其中，“中国信用机会”是指本基金投资于中资企业境内外发行的债券，其中，中资企
业指中国境内自然人、法人及其他组织在境内投资的或控股投资的企业或中国境内自然
人、法人及其他组织在境外投资的或控股投资的企业。
本基金投资于境内市场和境外市场，其中主要境外市场为中国香港特别行政区、美
国、新加坡、欧洲等国家和地区。
2.根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限制：
本基金的境内的投资组合将遵循以下限制：
1、基金持有同一公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的10%；
2、本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；
3、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的0.5
％；
4、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值
的10％；
5、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；
6、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证
券规模的10％；
7、本基金应投资于信用级别评级为BBB 以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产
支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3 个
月内予以全部卖出；
8、基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金
所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
9、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40%，债券回购最长期限为1 年，债券回购到期后不得展期；
10、如本基金投资于国债期货，还应遵循如下投资组合限制：
①在任何交易日日终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值
的15%；
②本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券
总市值的30%；
③本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上
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一交易日基金资产净值的30%；
④本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债
期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金合同》关于债券投资比例的有关约定；
11、在开放期，本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，
应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；在封闭期，本基
金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证
金一倍的现金；前述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
12、本基金在封闭期总资产不得超过基金净资产的200%，在开放期总资产不得超过基
金净资产的140%；
13、开放期内，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净
值的15%；
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基
金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
14、开放期内，本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一
致。
本基金的境外的投资将遵循以下限制：
A、投资组合限制
（1）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。在基金托管账户的存
款可以不受上述限制，本款所称银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个
会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。
（2）基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金资
产净值的10%，指数基金可以不受上述限制。
（3）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家
或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或
地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。
（4）同一基金管理人管理且由基金托管人托管的全部证券投资基金不得持有同一机构
10%以上具有投票权的证券发行总量，指数基金可以不受上述限制。
前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本，同时应当一并计算全
球存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券，并假设对持有的股本权证行使转换。
（5）基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。
前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其
他资产。
（6）基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，持有货币市场基金
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可以不受上述限制。
（7）同一基金管理人管理且由基金托管人托管的全部证券投资基金持有任何一只境外
基金，不得超过该境外基金总份额的20％。
若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30 个工作日内采用合理的商业措施
减仓以符合投资比例限制要求。中国证监会根据证券市场发展情况或基金具体个案，可以
调整上述投资比例限制。
（8）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的
10%。
B、证券投资基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或
所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。
前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不
得计入基金总资产。
除上述第7、11、13、14 项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模
变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人
应当在30 个交易日内进行调整。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。期间，本基金的投资范围应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投
资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准，
但须与基金托管人协商一致后方可纳入基金托管人投资监督范围。法律法规或监管部门取
消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制，但需提前公告，不需要再
经基金份额持有人大会审议。
4.1.3 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁
止行为进行监督：
（1）购买不动产；
（2）购买房地产抵押按揭；
（3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（4）购买实物商品；
（5）向基金管理人、基金托管人出资；
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受
上述规定的限制。
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4.1.4 基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能力
等涉及到存款银行选择方面的风险。基金投资银行存款的，其基金管理人应根据法律法规
的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管
人，基金托管人应据以对基金投资银行存款进行监督。如果基金托管人发现基金管理人投
资名单外银行存款时，应及时提醒基金管理人撤销交易，基金管理人经提醒后仍坚持投资
并因该银行信用风险导致基金资产损失的，基金托管人不承担责任，基金管理人应先行负
责赔偿，之后再向相关责任人追偿。基金管理人书面通知基金托管人后，可以根据当时的
市场情况对于存款银行名单进行调整。
4.2 基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值
计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相
关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
4.3 对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权境外投资顾问的投资
运作和投资指令违反法律法规或《基金合同》的规定，应及时以书面或电话或双方认可的
其他方式通知基金管理人，由基金管理人限期纠正；基金管理人收到通知后应及时进行核
对确认并回函；在限期内，基金托管人有权对通知事项进行复查，如基金管理人未予纠
正，基金托管人应报告监管部门。
对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权投资机构有重大违法违规
行为，应立即报告有关监管机构，同时通知基金管理人；由基金管理人限期纠正，并将纠
正结果报告有关监管机构。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金
托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中
国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。基金
管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺
诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人应报告中国证监会。
4.4 基金管理人认可，合规投资责任方为基金管理人，基金托管人及其境外托管人的
合规监管系统的准确性和完整性受限于基金管理人、经纪人及其他中介机构提供用于该系
统的数据和信息。基金托管人及其境外托管人对这些机构的信息的准确性和完整性不作任
何担保、暗示或表示，并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的损失不负任何责
任。
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4.5 无投资责任
基金管理人应理解，托管人对于基金管理人的交易监督服务是一种加工应用信息的服
务，而非投资服务。除下列第4.6 项及法律法规明确另有规定外，基金托管人及其境外托
管人将不会因为提供交易监督服务而承担任何因基金管理人违规投资所产生的责任，也没
有义务采取任何手段回应任何与合规分析服务有关的信息和报道，除非接到基金管理人或
其授权境外投资顾问要求基金托管人或其境外托管人针对某个信息和报道作回应的书面指
示。
4.6 基金托管人及其境外托管人应本着诚实尽责的原则，采取合理的手段、方法和实
施工具，来提高交易监督服务的质量，除非基金托管人或其境外托管人因疏忽、过失或故
意而未能尽职尽责，造成交易监督结果不准确，并进而给基金资产或基金管理人造成损
失，否则基金托管人或其境外托管人不应就交易监督服务承担任何责任。
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5. 基金管理人对基金托管人的业务监督和核查
5.1 在本协议有效期内，在不违反公平、合理原则，以及不导致基金托管人的接受基
金管理人监督与检查与相关法律法规及其行业监管要求相冲突的基础上，基金管理人有权
对基金托管人履行本协议的情况进行必要的监督与检查。基金管理人对基金托管人履行托
管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财
产的资金账户和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份
额净值、根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
5.2 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未
执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基
金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人须向基金托管人作出书面提示；基金
托管人在接到提示后，应及时对提示内容予以确认，如无异议，应在基金管理人给定的合
理期限内改进，如有异议，应作出书面解释。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项
进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的违规事
项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。
5.3 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以
供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
5.4 基金管理人须尽其最大努力保证其对基金托管人的业务核查不影响基金托管人的
正常营业活动。
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6. 基金财产保管
6.1 基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产；基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、
证券账户及投资所需的其他账户。境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券交易所
规则、市场惯例以及其与基金托管人签订的主次托管协议为本基金在境外开立资金账户、
证券账户以及投资所需的其他专用账户。
3、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
4、境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券交易所规则、市场惯例及其与基金
托管签订的主次托管协议持有并保管基金财产。基金托管人在已根据《试行办法》的要求
谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人，且境外托管人已按照当地法律法规、基
金合同及托管协议的要求保管基金资产的前提下，基金托管人对境外托管人破产产生的损
失不承担责任。但基金托管人应根据基金管理人的指令采取措施进行追偿，基金管理人配
合基金托管人进行追偿。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、
欺诈或故意不当行为，基金管理人、基金托管人不对境外托管人依据当地法律法规、证券
交易所规则、市场惯例的作为或不作为承担责任。
5、基金托管人自身，并尽商业上的合理努力确保境外托管人不得自行运用、处分、分
配托管证券。
6、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身，并应尽商业上的合理努力确保境
外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于抵押、质押、留置等，
但根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权利除外。
7、对于因为基金管理人进行本协议项下基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负
责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人。如因基金持有的资产所产生的应收资
产，并由基金托管人作为资产持有人，基金托管人应负责与有关当事人确定到账日期并通
知基金管理人。到账日没有到达托管账户的，基金托管人应及时通知并配合基金管理人采
取措施进行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损
失。
6.2 募集资金的验资与划转
1、基金募集期满或停止募集后，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有
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人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请具有从事证券业务
资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2 名以上
（含2 名）中国注册会计师签字有效。
2、验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为基
金开立的资产托管专户中。基金托管人自基金财产划入资产托管专户之日起履行本协议项
下托管职责。
6.3 基金财产保管内容和约定事项
基金管理人同意，现金账户中的现金将由基金托管人或其境外托管人以基金托管人或
其境外托管人的银行身份持有。
除非基金管理人按指令程序发送的指令另有规定，否则，基金托管人和其境外托管人
应在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付现金、或收付证券：(a)按照交易发生的司
法管辖区或市场的有关惯常和既定惯例和程序作出；或(b)就通过证券系统进行的买卖而
言，按照管辖该系统运营的规则、条例和条件作出。基金托管人和其境外托管人应不时将
该等有关惯例、程序、规则、条例和条件及时通知基金管理人。
基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止清
算时，不得将基金财产归入其清算财产。基金托管人应自身，并尽商业上的合理努力确保
其境外托管人建立安全的数据管理机制，安全完整地保存基金管理人与基金财产相关的业
务数据和信息。
6.4 基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人可以基金或者托管人与基金联名的形式在其营业机构或其境外托管人处
开立基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金资金账户的
银行预留印鉴由基金托管人或其境外托管人的营业机构保管和使用。
2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展基金业务的需要。基金托管人、基金管
理人不得假借基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行基金业
务以外的活动。
3、基金资金账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区相关监管机构的有关规定。
6.5 基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人按照投资地法律法规要求或行业惯例需要，在基金所投资市场或证券交
易所适用的登记结算机构为基金开立基金名义或基金托管人名义或境外托管人名义或境外
托管人的代理人名义，或以上任何一方与基金联名名义的证券账户。由基金托管人或其境
托管协议
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外托管人负责办理与开立证券账户有关的手续，基金管理人�