基金管理人:创金合信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2018年03月31日
§1? 重要提示及目录
1.1 重要提示
??基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。??基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 ??基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。??基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。??本报告期自2017年06月16日起至2017年12月31日止。
1.2 目录
§1? 重要提示及目录 2
1.1 重要提示 2
1.2 目录 3
§2? 基金简介 5
2.1 基金基本情况 5
2.2 基金产品说明 5
2.3 基金管理人和基金托管人 5
2.4 信息披露方式 6
2.5 其他相关资料 6
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6
3.1 主要会计数据和财务指标 6
3.2 基金净值表现 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 8
§4? 管理人报告 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 13
§5? 托管人报告 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 14
§6? 审计报告 14
6.1 审计报告基本信息 14
6.2 审计报告的基本内容 14
§7? 年度财务报表 17
7.1 资产负债表 17
7.2 利润表 19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 20
7.4 报表附注 21
§8 投资组合报告 42
8.1 期末基金资产组合情况 42
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 43
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 43
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 44
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 44
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 44
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 45
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 45
8.12 投资组合报告附注 45
§9? 基金份额持有人信息 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 46
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 46
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 46
§10? 开放式基金份额变动 46
§11? 重大事件揭示 47
11.1 基金份额持有人大会决议 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 47
11.4 基金投资策略的改变 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 47
11.8 其他重大事件 48
§12 影响投资者决策的其他重要信息 49
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 49
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 50
§13? 备查文件目录 50
13.1 备查文件目录. 50
13.2 存放地点 50
13.3 查阅方式 50
§2? 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
创金合信尊智纯债债券型证券投资基金
基金简称
创金合信尊智纯债
基金主代码
003193
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2017年06月16日
基金管理人
创金合信基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
100,013,103.20份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
??在严格控制风险的前提下,追求当期收入和投资总回报最大化。
投资策略
??本基金通过对宏观经济形势的持续跟踪,基于对利率、信用等市场的分析和预测,综合运用久期配置策略、跨市场套利、杠杆放大等策略,力争实现基金资产的稳健增值。
业绩比较基准
??中债综合(全价)指数收益率
风险收益特征
??本基金为债券型基金,长期来看,其预期风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
创金合信基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
梁绍锋
张燕
联系电话
0755-23838908
0755-83199084
电子邮箱
liangshaofeng@cjhxfund.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-868-0666
95555
传真
0755-25832571
0755-83195201
注册地址
深圳市前海深港合作区前湾一路 1号A栋201 室
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
办公地址
深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15层
深圳市深南大道7088号招商银行大厦
邮政编码
518000
518040
法定代表人
刘学民
李建红
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.cjhxfund.com
基金年度报告备置地点
深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15层
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼
注册登记机构
创金合信基金管理有限公司
深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15层
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
本期2017年06月16日(基金合同生效日)- 2017年12月31日
本期已实现收益
5,969,270.14
本期利润
5,926,277.39
加权平均基金份额本期利润
0.0209
本期加权平均净值利润率
2.07%
本期基金份额净值增长率
2.00%
3.1.2 期末数据和指标
2017年末
期末可供分配利润
95,465.54
期末可供分配基金份额利润
0.0010
期末基金资产净值
100,108,568.74
期末基金份额净值
1.0010
3.1.3 累计期末指标
2017年末
基金份额累计净值增长率
2.00%
注:1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.期末可供分配利润是采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。4.本基金合同生效日为2017年6月16日,截至报告期末,本基金成立不满一年。合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.73%
0.03%
-1.15%
0.06%
1.88%
-0.03%
过去六个月
1.81%
0.03%
-1.30%
0.05%
3.11%
-0.02%
自基金合同生效起至今
2.00%
0.03%
-0.93%
0.05%
2.93%
-0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2017年
0.19
5,700,768.81
-
5,700,768.81
-
合计
0.19
5,700,768.81
-
5,700,768.81
-
§4? 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
??创金合信基金管理有限公司于2014年7月3日获得中国证监会批复,2014年7月9日正式注册设立,注册地为深圳市。公司由第一创业证券股份有限公司、深圳市金合信投资合伙企业(有限合伙)共同出资设立。公司注册资本1.7亿元人民币,股东出资情况为:第一创业证券股份有限公司出资11,900万元,占公司注册资本的70%;深圳市金合信投资合伙企业(有限合伙)出资5,100万元,占公司注册资本的30%。??公司始终坚持"客户利益至上",致力于为客户实现长期稳定的投资回报,做客户投资理财的亲密伙伴。??报告期内,本公司共发行8只公募基金。截至2017年12月31日,本公司共管理29只公募基金,其中混合型产品11只、指数型产品4只、债券型产品8只、股票型产品4只、货币型产品1只、保本型产品1只;管理的公募基金规模约149.41亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
郑振源
本基金经理
2017-06-16
-
8年
郑振源先生,中国国籍,中国人民银行研究生部经济学硕士。2009年7月加入第一创业证券研究所,担任宏观债券研究员。2012年7月加入第一创业证券资产管理部,先后担任宏观债券研究员、投资主办等职务。2014年8月加入创金合信基金管理有限公司,现任基金经理。
蒋小玲
本基金经理
2017-06-16
-
15年
蒋小玲女士,中国国籍,2002年9月-2009年12月任职于武进农村商业银行,2010年1月-2015年8月任职于江苏江南农村商业银行股份有限公司,历任金融市场部同业经理、交易员、投资经理等职务。2015年8月加入创金合信基金管理有限公司,现任基金经理。
注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,离任日期、后任基金经理的任职日期指公司作出决定的日期;2、证券从业年限的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金基金合同和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,未发现损害基金持有人利益的行为。本基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。??
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??为了进一步规范和完善本基金管理人(以下简称"本公司")投资和交易管理,严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见(2011年修订)》等法律法规,本公司制定了《创金合信基金管理有限公司公平交易制度》,该《制度》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。具体控制措施如下:??1、授权、研究分析与投资决策的内部控制??建立投资授权制度,明确各投资决策主体的职责和权限划分;建立客观的研究方法,任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持,避免主观臆断,严禁利用内幕信息作为投资依据;确保所有投资组合平等地享有研究成果;根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和投资限制等,建立不同投资组合的投资风格库和交易对手备选库,投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。??2、交易执行的内部控制??本公司实行集中交易制度,将投资管理职能和交易执行职能相隔离;建立公平的交易分配机制,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。??3、交易指令分配的控制??所有投资对象的投资指令必须经由交易室总监或其授权人审核后分配至交易员执行。??交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时,需根据价格优先、比例分配的原则,经过公平性审核,公平对待多个不同投资组合的投资指令。??4、公平交易监控??本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易室负责异常交易的日常实时监控,监察稽核部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗内(如1日内、3日、5日内)公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析,对不同投资组合临近交易日的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释,由投资组合经理、督察长、总经理签署后,妥善保存分析报告备查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
??本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见(2011年修订)》,通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程、强化事后监控及分析手段等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有投资组合,切实防范利益输送。本报告期,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
??本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
??回顾2017年全年,经济整体运行稳中向好,顺利实现全年GDP增速6.9%的增长目标。全年来看,基建投资和房地产投资保持平稳,民间投资和制造业投资经过前期连续下滑开始企稳;工业生产量稳价升带动企业盈利改善明显;消费总体保持稳定较快的增长,已成为经济增长的主要驱动力。伴随着经济的企稳向好,金融去杠杆仍在进行时。为了配合金融去杠杆的金融环境,2017年央行通过加大MLF操作力度、拉长期限、缩短放长的形式提高资金成本,货币政策全年保持稳健中性的基调,对于央行去杠杆和防范金融资产价格泡沫的决心,市场已形成了较为一致的预期。债券市场方面,在去杠杆的大背景下,债券全年继续震荡上行,十年国债收益债从年初的3.10上行到年末的3.95左右。去年市场有两次快速的调整,一次是3月底由于委外监管政策出台,导致机构刚性的压降,而引发了市场赎回潮;另一次是10月份开始机构对于四季度经济向下悲观预期的修正,引发市场收益剧烈的调整;叠加美国税改和加息周期,债券收益率快速上行。?在操作方面,组合采用较为稳健的操作策略,以中高等级信用债作为主要配置标的并严格控制组合久期。四季度面临市场剧烈调整的压力,采取了稳健偏防守的策略,一定程度上控制了组合的回撤。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至报告期末创金合信尊智纯债基金份额净值为1.0010元;本报告期内,基金份额净值增长率为2.00%,同期业绩比较基准收益率为-0.93%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
??展望未来,供给侧改革仍为主线,2018年要打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。当前经济有韧性,从高速转向高质,未来一段时间内经济向上动能仍然存在;政策基调近期仍以去杠杆、防风险为主,货币政策预计仍将维持中性偏紧状态。在上述基本面和政策面组合下,我们认为债券市场难有机会,应当以防御为主。我们会采取相对谨慎的操作策略,严格控制组合杠杆和久期,积极挖掘短久期、高票息的债券,在久期风险可控的情况下力求提高组合静态收益。除此之外,我们还会密切跟踪市场,当市场面临利空冲击而出现超跌机会的时候,择机参与波段交易以增厚组合收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
??本报告期内,本基金管理人严格遵守相关法律法规,坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。??本报告期内,本基金管理人的主要内部监察稽核工作如下:??(1)开展全面自查工作,排查各项业务活动中存在的问题或潜在的风险隐患,制定整改计划,并督促按计划完成整改;??(2)开展公司专项稽核工作,了解合规风险现状、发现薄弱环节,并持续督导改进;??(3)强化合规法务工作。严格审核公司业务、产品及其合同等法律文件,解读最新的法律法规,发布合规提示或警示,举办合规培训;??(4)建立健全全面风险管理体系。全面梳理各业务部门的职责与权限,理顺工作流程;同时加强权限管理,健全事前、事中和事后的风险管理体系;??(5)完善信息披露工作。修订完善《信息披露制度》等制度,建立统一规范信息披露流程,明确各部门信息披露的职责分工,及时履行信息披露工作;??(6)加强关联交易管理。修订《关联交易管理制度》,履行关联交易决策审批程序;??(7)建立内幕交易防控机制。公司建立了《内幕交易防控管理办法》,定期开展关于防止内幕交易的合规培训,严防内幕信息传递和内幕交易发生;??(8)建立健全公平交易与异常交易管理机制。严格按照法律法规以及公司《公平交易制度》、《异常交易监控与报告制度》的要求,对所管理的不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易进行监控,严格禁止同一投资组合在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为;??(9)建立员工投资行为管理机制,规范员工的证券投资行为。??本基金管理人将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。??本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??本报告期内,本基金已实施利润分配5,700,768.81元,符合合同约定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??本基金本报告期未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5? 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??托管人声明,在本报告期内,基金托管人--招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
??本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6? 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2018)第21824号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
创金合信尊智纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见
(一) 我们审计的内容 我们审计了创金合信尊智纯债债券型证券投资基金(以下简称"创金合信尊智纯债债券基金")的财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年6月16日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了创金合信尊智纯债债券基金2017年12月31日的财务状况以及2017年6月16日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于创金合信尊智纯债债券基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项
-
其他事项
-
其他信息
-
管理层和治理层对财务报表的责任
创金合信尊智纯债债券基金的基金管理人创金合信基金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估创金合信尊智纯债债券基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算创金合信尊智纯债债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督创金合信尊智纯债债券基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对创金合信尊智纯债债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致创金合信尊智纯债债券基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
曹翠丽、边晓红
会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼
审计报告日期
2018-03-27
§7? 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:创金合信尊智纯债债券型证券投资基金
报告截止日:2017年12月31日
单位:人民币元
资 产?
附注号?
本期末?
2017年12月31日?
资 产:
?
银行存款
7.4.7.1
12,000,238.62
结算备付金
92,176.12
存出保证金
1,026.26
交易性金融资产
7.4.7.2
75,212,500.00
其中:股票投资
-
基金投资
-
债券投资
75,212,500.00
资产支持证券投资
-
?贵金属投资
-
衍生金融资产