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浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金
招募说明书（更新）
（2021年第1次重大信息临时更新）
基金管理人：浙江浙商证券资产管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
二零二一年三月
重要提示
浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金（以下简称“本基金”）由浙江浙
商证券资产管理有限公司（以下简称“基金管理人”）依照有关法律法规及约定发
起，并经中国证券监督管理委员会于2015年10月9日下发的证监许可【2015】2247
号文《关于准予浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金注册的批复》准予注
册，并经中国证监会证券基金机构监管部于2016年11月08日下发的机构部函
【2016】2726号文《关于浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金延期募集备
案的回函》准予延期募集。本基金的基金合同、托管协议和招募说明书已通过《证
券时报》和基金管理人的互联网网站（www.stocke.com.cn）进行了公开披露。本
基金的基金合同自2016年12月19日正式生效。
基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国
证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价
值和市场前景作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长期投资工具，其主要功能是分散
投资，降低投资单一证券所带来的个别风险。基金不同于银行储蓄和债券等能够
提供固定收益预期的金融工具，投资者购买基金，既可能按其持有份额分享基金
投资所产生的收益，也可能承担基金投资所带来的损失。
本基金为股票指数型基金，预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型
基金和混合型基金。本基金在投资运作过程中可能面临各种风险，包括但不限于
市场风险、管理风险、操作风险、流动性风险、信用风险、股指期货及国债期货
投资风险、本基金特有的风险（包括标的指数的风险、标的指数波动、跟踪偏离、
跟踪误差控制未达约定目标、标的指数值计算出错、标的指数变更、指数编制机
构停止服务、成份股停牌等潜在风险）、技术风险和不可抗力风险等等。投资者
应当认真阅读基金合同、招募说明书等基金法律文件，了解基金的风险收益特征，
并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和投资
者的风险承受能力相适应。
本基金标的指数为中证转型成长指数。
1、样本空间
中证全指指数的样本空间中浙商证券资产管理有限公司界定的处于高景气
行业的证券。
2、选样方法
（1）对中证全指中所有样本按照过去一年的日均成交金额由高到低排名，
在样本空间中剔除上述排名后20%的证券。
（2）将样本空间内剩余证券按照过去一年的日均流通市值由高到低进行排
名，剔除排名前30%的证券。
（3）围绕估值因子、动量因子、成长因子、规模因子等四个因子，对剩余
证券逐一进行打分。将四个因子得分按照每期优化权重进行加权，得到待选样本
的综合得分。
（4）在上述待选样本中，选取最近一个指数样本调整日至今涨幅较低且综
合得分较高的88只证券作为指数样本。
3、指数计算
指数计算公式为：
其中，调整市值=。调整股本数的
计算方法、除数修正方法参见计算与维护细则。权重因子介于0和1之间，以使所
有样本权重相等。
有关标的指数具体编制方案及成分股信息详见中证指数有限公司网站，网
址：www.csindex.com.cn。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原
则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。本基金
的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现，基金管理人管理的其他基金
的业绩亦不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人提醒投资者基金投资的
“买者自负”原则，在作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投
资风险，由投资者自行负担。
本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的50%，但
在基金运作过程中因基金份额赎回等基金管理人无法予以控制的情形导致达到
或超过50%的除外。
投资者应当通过基金管理人或具有基金销售业务资格的其他机构认/申购和
赎回基金，基金销售机构名单详见本招募说明书。本次更新招募说明书主要依据
《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》进行更新，除非另
有说明，本招募说明书其他所载内容截止日为2020年6月8日；有关财务数据和净
值表现数据截止日为2020年3月31日（本招募说明书中的财务数据未经审计）。
目 录
一、绪言 .......................................................... 6
二、释义 .......................................................... 7
三、基金管理人 ................................................... 12
四、基金托管人 ................................................... 21
五、相关服务机构 ................................................. 24
六、基金的募集 ................................................... 33
七、基金合同的生效 ............................................... 34
八、基金份额的申购、赎回 ......................................... 35
九、基金的投资 ................................................... 46
十、基金的业绩 ................................................... 60
十一、基金的财产 ................................................. 62
十二、基金资产的估值 ............................................. 63
十三、基金的收益与分配 ........................................... 68
十四、基金的费用与税收 ........................................... 70
十五、基金的会计与审计 ........................................... 73
十六、基金的信息披露 ............................................. 74
十七、风险揭示 ................................................... 81
十八、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ....................... 86
十九、基金合同的内容摘要 ......................................... 89
二十、基金托管协议的内容摘要 .................................... 111
二十一、对基金投资人的服务 ...................................... 130
二十二、招募说明书存放及查阅方式 ................................ 131
二十三、其他应披露事项 .......................................... 132
二十四、备查文件 ................................................ 134
一、绪言
《浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金招募说明书》（以下简称“本招
募说明书”或“招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简
称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募
集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规
定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》（以下简称
“《指数基金指引》”）及其他有关规定以及《浙商汇金中证转型成长指数型证券
投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”或“《基金合同》”）编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书
所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本
招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合
同是约定基金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合
同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份
额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同
及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权
利和义务，应详细查阅基金合同。
二、释义
在本招募说明书中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金
2、基金管理人：指浙江浙商证券资产管理有限公司
3、基金托管人：指中国光大银行股份有限公司
4、招募说明书或本招募说明书：指《浙商汇金中证转型成长指数型证券投
资基金招募说明书》及其更新
5、基金合同或《基金合同》：指《浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基
金基金合同》及对该基金合同的任何有效修订和补充
6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《浙商汇金中证
转型成长指数型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
7、基金产品资料概要：指《浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金基
金产品资料概要》及其更新（基金产品资料概要的编制、披露及更新，自中国证
监会规定之日起执行）
8、基金份额发售公告：指《浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金基
金份额发售公告》
9、法律法规：指中国（为基金合同之目的，不包括香港特别行政区、澳门
特别行政区和台湾地区）现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
10、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员
会第五次会议通过，经2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员
会第三十次会议修订，自2013年6月1日起实施，并经2015年4月24日第十
二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会
关于修改＜中华人民共和国港口法＞等七部法律的决定》修正的《中华人民共和
国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
11、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施
的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1
日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出
的修订
13、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施
的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
14、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年
10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布
机关对其不时做出的修订
15、《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1
日实施的《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁布机
关对其不时做出的修订
16、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
17、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委
员会
18、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
19、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
20、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会
团体或其他组织
21、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理
办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中
国境外的机构投资者
22、人民币合格境外机构投资者：指按照《人民币合格境外机构投资者境内
证券投资试点办法》（包括颁布机关对其不时做出的修订）及相关法律法规规定，
运用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人
23、投资人或投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和
人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金
的其他投资人的合称
24、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资
人
25、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务。
26、销售机构：指浙江浙商证券资产管理有限公司以及符合《销售办法》和
中国证监会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金
销售服务协议，办理基金销售业务的机构
27、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括
投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结
算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
28、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为浙江浙商证券资
产管理有限公司或接受浙江浙商证券资产管理有限公司委托代为办理登记业务
的机构
29、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所
管理的基金份额余额及其变动情况的账户
30、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机
构办理认购、申购、赎回、转换、定期定额投资及转托管等业务而引起的基金份
额变动及结余情况的账户
31、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的
日期
32、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财
产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
33、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
不得超过3个月
34、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
35、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所及相关期货交易所的正常
交易日
36、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的
开放日
37、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日），n为自然数
38、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
39、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
40、《业务规则》：指《浙江浙商证券资产管理有限公司开放式基金业务规则》，
是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管
理人和投资人共同遵守
41、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
42、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
43、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规
定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
44、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告
规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金
管理人管理的其他基金基金份额的行为
45、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作
46、定期定额投资、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申
请，约定每期申购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投
资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
47、巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎回申请（赎回申请份额总数
加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入
申请份额总数后的余额）超过上一开放日基金总份额的10%
48、流动性受限资产：是指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无
法以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回
购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通
受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让
或交易的债券等
49、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时，通过调整基金份
额净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投
资者，从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响，确保投资者的合法权益
不受损害并得到公平对待
50、元：指人民币元
51、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
52、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
申购款及其他资产的价值总和
53、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
54、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数的数值
55、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
56、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊（以下
简称指定报刊）及指定互联网网站（以下简称指定网站，包括基金管理人网站、
基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
57、销售服务费：指从基金财产中计提的，用于本基金市场推广、销售以及
基金份额持有人服务的费用
58、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事
件
59、标的指数：指中证指数有限公司编制并发布的中证转型成长指数及其未
来可能发生的变更，或基金管理人按照基金合同约定更换的其他指数
三、基金管理人
（一）基金管理人概况
名称：浙江浙商证券资产管理有限公司
住所：浙江省杭州市下城区天水巷25号
办公地址：浙江省杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼7层
法定代表人：盛建龙
设立日期：2013年4月18日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[2012]1431号
公开募集基金管理业务资格批文及文号：中国证监会证监许可[2014]857号
联系电话：（0571）87903351
联系人：傅旭菁
（二）注册资本和股权结构
1、注册资本：12亿元人民币
2、股权结构
股东名称 持股占总股本比例
浙商证券股份有限公司 100%
（三）主要人员情况
1、基金管理人董事、监事、经理及其他高级管理人员
（1）董事会
盛建龙先生 ，董事长，硕士，中国注册会计师（非执业会员），高级会计师。
1994年8月至2000年2月在杭州市民防局从事财务管理工作；2000年3月至
2006年6月历任沪杭甬计划财务部经理助理、内审部副主任、主任；2006年7
月起任浙商证券总裁助理兼计划财务部总经理，2009年1月起任浙商证券财务
总监，2014年12月6日至2015年4月2日任浙江浙商证券资产管理有限公司
合规风控总监。现任浙江浙商证券资产管理有限公司董事长兼总经理，浙商证券
股份有限公司财务总监，浙商期货有限公司董事。
王青山先生，董事，硕士。曾任浙江省交通投资集团财务有限公司副总经理、
总经理，浙江沪杭甬高速公路股份有限公司党委委员兼浙商证券党委书记，浙商
证券监事会主席。现任浙江沪杭甬高速公路股份有限公司党委委员，浙商证券股
份有限公司董事、总裁及党委委员，浙江浙商证券资产管理有限公司董事，浙商
期货有限公司董事，浙商证券投资有限公司董事长，浙江浙商创新资本管理公司
董事长。
赵伟江先生，董事，硕士。1986年7月至1997年7月为杭州金融管理干部
学院教师；1997年10月至2006年6月为金通证券股份有限公司信息技术部负
责人；2006年7月历任浙商证券技术总监、监事长。现任浙商证券股份有限公
司副总裁，浙江浙商证券资产管理有限公司董事，浙商期货有限公司董事。
高玮女士，董事，博士。1996年6月至2006年6月任财通证券经纪有限责
任公司（原浙江财政证券公司）电脑中心副经理、市场管理总部经理、稽核部经
理、职工监事。2006年7月起在浙商证券股份有限公司工作。现任浙商证券股
份有限公司副总裁及首席风险官，浙江浙商证券资产管理有限公司董事，浙商期
货有限公司董事。
楼小平先生，董事，硕士。历任申银万国证券嘉兴营业部总经理、申银万国
证券宁波第二营业部总经理、申银万国证券杭州营业部总经理、中富证券公司总
裁助理兼浙江业务总部总经理、浙商证券创新业务总部总经理、运保中心总经理、
浙江浙商证券资产管理有限公司私募投行总部总经理。现任浙江浙商证券资产管
理有限公司董事、董事会秘书，常务副总经理。
（2）监事
许向军先生，监事，本科。1998年至2000年在浙江联创软件有限公司任助
理工程师；2000年至2002年在浙江省工商信托投资股份有限公司任职；2002
年至2010年在浙江省证监局任科员、科长、副处长；2010年起任浙商证券股份
有限公司信息技术总监。现任浙商证券股份有限公司合规总监，浙江浙商证券资
产管理有限公司监事。
（3）高级管理人员
盛建龙，总经理（兼），董事长，简历参见上述董事会成员基本情况。
楼小平，常务副总经理、董事会秘书（兼）。简历参见上述董事会成员基本
情况。
方斌，合规总监，首席风险官（兼），硕士。2002年7月至2006年4月曾
任职于浙江天健会计师事务所；2006年4月至2015年9月在中国证监会浙江监
管局机构监管处、上市监管处任职；2015年10月至2017年7月曾任中融基金
管理有限公司总经理助理；2017年7月起担任浙江浙商证券资产管理有限公司
合规风控副总监；自2017年11月起任浙江浙商证券资产管理有限公司合规风控
总监，2018年7月起任浙江浙商证券资产管理有限公司合规总监、首席风险官
（兼）。
2、本基金基金经理
陈顾君，伊利诺伊大学香槟分校金融工程硕士，CFA、FRM。历任上海海通
证券资产管理有限公司量化研究员，浙江浙商证券资产管理有限公司量化研究
员、基金经理助理。
本基金历任基金经理：自2016年12月19日至2019年4月10日，宫幼林
曾任本基金的基金经理。自2019年1月16日至2020年6月8日，周涛曾任本
基金的基金经理。
3、基金管理人采取集体投资决策制度，公募基金投资执行委员会分为权益
公募投资执行委员会和固定收益公募投资执行委员会，具体如下：
权益公募投资执行委员会：主任由总经理助理周涛先生担任，委员包括：总
经理助理余春梅女士、合规风控部负责人闻震宙先生、基金经理马斌博、周文超
先生；
固定收益公募投资执行委员会：主任由总经理助理周涛先生担任，委员包括：
总经理助理陈国辉先生、总经理助理余春梅女士、合规风控部负责人闻震宙先生、
姜金香女士。
4、上述人员之间不存在近亲属关系。
（四）基金管理人的职责
根据《基金法》的规定，基金管理人应履行以下职责：
1、依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构办理基金份
额的发售、申购、赎回和登记事宜；
2、办理基金备案手续；
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分
配收益；
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6、编制季度、中期和年度基金报告；
7、计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回价格；
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
9、按照规定召集基金份额持有人大会；
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其
他法律行为；
12、中国证监会规定的其他职责。
（五）基金管理人的承诺
1、基金管理人承诺建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反《中
华人民共和国证券法》行为的发生；
2、基金管理人承诺建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反《基
金法》及相关法律法规的行为的发生；
3、基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国
家有关法律法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（1）越权或违规经营；
（2）违反基金合同或托管协议；
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（6）玩忽职守、滥用职权；
（7）泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的
基金投资内容、基金投资计划等信息；
（8）除为基金管理人进行基金投资外，直接或间接进行其他股票交易；
（9）协助、接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易；
（10）其他法律法规以及中国证监会禁止的行为。
4、基金管理人关于履行诚信义务的承诺
基金管理人承诺将以取信于市场、取信于社会为宗旨，按照诚实信用、勤勉
尽责的原则，严格遵守有关法律法规和中国证监会发布的监管规定，不断更新投
资理念，规范基金运作。
5、基金经理承诺
（1）依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持
有人谋取最大利益；
（2）不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何第三人谋取
不当利益；
（3）不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开
的基金投资内容、基金投资计划等信息；
（4）除为基金管理人进行基金投资外，不直接或间接进行其他股票交易，
也不协助、接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易。
（六）基金管理人的内部控制制度
1、内部控制的原则
（1）健全性原则
内部控制包括公司各项业务、各个部门或机构和全体人员，并涵盖到决策、
执行、监督、反馈等各个环节。
（2）有效性原则
通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内控制度
的有效执行。
（3）独立性原则
公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、
其他资产的运作应当分离。
（4）相互制约原则
公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
（5）成本效益原则
公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控
制成本达到最佳的内部控制效果。
2、内部控制的组织体系
公司的内部控制组织体系是一个权责分明、分工明确的组织结构，以实现对
公司从决策层到管理层、操作层的全面监督和控制。具体而言，包括以下组成部
分：
基金管理人设�