基金管理人:汇安基金管理有限责任公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2017年8月25日
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月13日起至6月30日止。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
汇安丰泽混合
基金主代码
003889
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2017年1月13日
基金管理人
汇安基金管理有限责任公司
基金托管人
兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
271,994,456.26份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称:
汇安丰泽混合A
汇安丰泽混合C
下属分级基金的交易代码:
003889
003890
报告期末下属分级基金的份额总额
266,994,456.26份
5,000,000.00份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在深入的基本面研究的基础上,通过灵活的资产配置、策略配置与严谨的风险管理,力争实现基金资产的持续稳定增值。
投资策略
本基金通过合理稳健的资产配置策略,将基金资产在权益类资产和固定收益类资产之间灵活配置,同时采取积极主动的股票投资和债券投资策略,把握中国经济增长和资本市场发展机遇,严格控制下行风险,力争实现基金份额净值的长期平稳增长。
本基金投资策略主要包括资产配置策略、股票投资策略、固定收益类资产投资策略、股指期货和国债期货投资策略、权证投资策略等。
业绩比较基准
沪深300指数收益率×50%+上证国债指数收益率×50%
风险收益特征
本基金为混合型基金,属于证券投资基金中预期风险与预期收益中等的投资品种,其风险收益水平高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
汇安基金管理有限责任公司
兴业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
孙运英
张志永
联系电话
01056711605
021-62677777*212004
电子邮箱
sunyy@huianfund.cn
zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话
01056711690
95561
传真
01056711640
021-62159217
2.4信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
www.huianfund.cn
基金半年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人办公地点
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
基金级别
汇安丰泽混合A
汇安丰泽混合C
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2017年1月13日- 2017年6月30日)
报告期(2017年1月13日 - 2017年6月30日)
本期已实现收益
20,439,045.34
375,286.96
本期利润
64,241,439.00
1,157,155.38
加权平均基金份额本期利润
0.2285
0.2314
本期基金份额净值增长率
23.23%
23.14%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2017年6月30日 )
期末可供分配基金份额利润
0.0759
0.0751
期末基金资产净值
329,023,895.26
6,157,155.38
期末基金份额净值
1.2323
1.2314
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰低数;
4、本基金合同生效日为2017年1月13日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇安丰泽混合A
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
5.41%
0.67%
2.56%
0.33%
2.85%
0.34%
过去三个月
13.88%
0.63%
3.11%
0.31%
10.77%
0.32%
自基金合同生效起至今
23.23%
0.52%
5.41%
0.28%
17.82%
0.24%
汇安丰泽混合C
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
5.40%
0.66%
2.56%
0.33%
2.84%
0.33%
过去三个月
13.83%
0.63%
3.11%
0.31%
10.72%
0.32%
自基金合同生效起至今
23.14%
0.52%
5.41%
0.28%
17.73%
0.24%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:①本基金合同生效日为2017年1月13日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
②根据《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券、中小企业私募债等)、债券回购、同业存单、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为:本基金股票资产投资比例为基金资产的0-95%;每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。根据基金合同的规定,自基金合同生效之日起6个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。截至本报告期末,本基金仍处于建仓期。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为汇安基金管理有限责任公司,于2016年4月19日获中国证监会批复,2016年4月25日正式成立,是业内首家全自然人、由内部核心专业人士控股的公募基金管理公司,注册资本1亿元人民币,注册地为上海市,设北京、上海双总部。公司目前具有公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理的资格。
截至2017年6月30日,公司旗下管理9只公募基金——汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金、汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金、汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰融灵活配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金、汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰泰灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰恒灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
仇秉则
固定收益投资部副总经理、本基金的基金经理
2017年1月13日
-
7年
仇秉则,CFA,CPA,中山大学经济学学士, 2016年6月加入汇安基金管理有限责任公司任固定收益投资部副总经理,从事信用债投资研究工作。具有证券从业资格,多年证券、基金行业从业经历,曾任职普华永道中天会计师事务所审计经理,嘉实基金管理有限公司固定收益部高级信用分析师。2016年12月2日至今,任汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金基金经理;2016年12月5日至今,任汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金基金经理;2016年12月19日至今,任汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2016年12月22日至今,任汇安丰融灵活配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金基金经理;2017年1月10日至今,任汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2017年1月13日至今,任汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2017年1月25日至今,任汇安丰泰灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2017年3月13日至今,任汇安丰恒灵活配置混合型证券投资基金基金经理。
戴杰
创新投资部高级经理、本基金的基金经理
2017年1月17日
-
3年
戴杰,复旦大学数学本科、硕士,2016年10月24日加入汇安基金创新投资部,担任高级经理一职。2013年加入华安基金管理有限公司,在指数与量化投资部先后担任数量分析师和投资经理。2017年1月17日至今,任汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2017年3月22日至今,任汇安丰恒灵活配置混合型证券投资基金基金经理;2017年3月23日至今,任汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金基金经理。
注:1、“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,完善相应制度及流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合,报告期内公平交易制度得到良好的贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017年上半年中国宏观经济展现出较强韧性,在一线城市需求外溢和货币化棚改的驱动下,三四线城市的房地产销售大幅超预期,前期积累的部分过剩存货得以消化。此外消费支出增速稳定,工业企业利润回升,制造业投资低位抬升,进出口在美元走弱,发达国家经济持续复苏带动下也有超预期表现。随新一轮地方财政整顿,基建投资有所放缓。在货币方面,M2增速在2017年6月继续下降至9.4%,是有统计以来的最低点,显示金融去杠杆已有所进展。
上半年债券债券收益率抬升明显,10年期国债收益率由上年末的3.01上升56个基点至年中的3.57,期限息差收窄,收益率曲线扁平化。一季度受货币政策转向稳健中性,MLF和OMO利率上调、MPA季末考核影响,债券市场延续2016年调整态势。二季度在监管政策密集出台,金融机构解杠杆持续的环境下,在6月前收益率不断抬升,信用息差走阔,优质信用债利率超过同期贷款利率,债券发行取消现象频发。6月中旬起,在强调监管协调以及人民银行通过公开市场操作释放短期资金的情况下,债券市场出现了久违的反弹,债券市场信心和融资功能有所恢复。
回顾上半年的基金管理工作,在股票投资上,市场出现明显分化的结构性行情,我们保持谨慎乐观,股票仓位始终维持在中等水平。个股选择层面,配置了更多估值合理、业绩向好、基本面扎实的公司,回避了主题概念、外延式并购等不确定性较大的股票,总体来看取得了较为不错的投资业绩。在债券投资上,总体维持短久期,谨慎使用杠杆,高等级信用债和同业存单为主的稳健策略,并在6月债券市场反弹中适当延长了组合久期,总体而言,在不利的债券市场中取得了较好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末汇安丰泽混合A基金份额净值为1.2323元,本报告期基金份额净值增长率为23.23%;截至本报告期末汇安丰泽混合C基金份额净值为1.2314元,本报告期基金份额净值增长率为23.14%;同期业绩比较基准收益率为5.41%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,2017年的宏观经济总体将呈现温和的前高后低走势,三四线房地产的热销与投资可部分对冲重点城市房地产调控的不利影响,消费与净出口将继续拉动经济增长,总体物价水平保持平稳,需要关注的是货币信用创造速度的下降对实体经济运行的影响。
对于股票市场,市场继续下行的空间并不大:传统行业的大部分公司估值水平依然不高,仍然有估值修复的空间,同时中小成长股经过两年的泡沫消化,已经具备中长期投资价值。我们将继续秉承价值投资的理念,寻找估值合理、相对低估的股票进行投资,用量化的方式精选标的、精确化管理组合的风险,实现基金资产中长期的稳健增值。
对于债券市场,经济前高后低的走势利好债券基本面,同时人民币贬值压力缓解,外汇储备流失压力下降,金融监管政策协调性增强,会压制债券收益率上行空间。另一方面,全球主要央行进入了加息或逐步退出前期超级宽松政策的阶段,严格管控金融风险在中国决策层已达成共识,前期扩张过快的金融机构收缩资产负债表是长期过程,人民银行削峰填谷式的精准调控可确保降杠杆过程稳中有进,因此债券市场短期内重回牛市的可能性较低。2017年下半年的债券市场市更可能是区间震荡,在把控风险前提下获取稳定息票收益是主要获利手段。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司运营总监担任估值委员会主席,投资部门、风险管理部、监察稽核部和运营部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未发生利润分配情况。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本托管人依据《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》与《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金托管协议》,自2017年1月13日起托管汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金(以下称本基金)的全部资产。
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1资产负债表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2017年6月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2017年6月30日
资 产:
银行存款
5,076,693.39
结算备付金
1,313,355.89
存出保证金
104,624.78
交易性金融资产
328,070,564.65
其中:股票投资
189,426,564.65
基金投资
-
债券投资
138,644,000.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
-
应收证券清算款
34,237.92
应收利息
897,306.61
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
335,496,783.24
负债和所有者权益
本期末
2017年6月30日
负 债:
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
160,720.11
应付托管费
26,786.69
应付销售服务费
492.07
应付交易费用
51,132.79
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
76,600.94
负债合计
315,732.60
所有者权益:
实收基金
271,994,456.26
未分配利润
63,186,594.38
所有者权益合计
335,181,050.64
负债和所有者权益总计
335,496,783.24
注:1、报告截止日2017年6月30日,汇安丰泽混合A基金份额净值1.2323元,基金份额总额266,994,456.26份;汇安丰泽混合C基金份额净值1.2314元,基金份额总额5,000,000.0份。汇安丰泽混合份额总额合计为271,994,456.26份。
2、本基金合同生效日为2017年1月13日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
6.2 利润表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年1月13日(基金合同生效日)至2017年6月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2017年1月13日(基金合同生效日)至
2017年6月30日
一、收入
66,841,899.00
1.利息收入
2,862,846.13
其中:存款利息收入
744,253.56
债券利息收入
1,923,504.26
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
195,088.31
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
19,319,260.79
其中:股票投资收益
16,897,815.68
基金投资收益
-
债券投资收益
17,310.00
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
2,404,135.11
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
44,584,262.08
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
75,530.00
减:二、费用
1,443,304.62
1.管理人报酬
862,401.81
2.托管费
143,733.63
3.销售服务费
2,512.48
4.交易费用
350,700.76
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用
83,955.94
三、利润总额 (亏损总额以“-”号填列)
65,398,594.38
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
65,398,594.38
注:本基金合同生效日为2017年1月13日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年1月13日(基金合同生效日)至2017年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月13日(基金合同生效日)至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
299,994,456.26
-
299,994,456.26
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
65,398,594.38
65,398,594.38
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-28,000,000.00
-2,212,000.00
-30,212,000.00
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款
-28,000,000.00
-2,212,000.00
-30,212,000.00
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
271,994,456.26
63,186,594.38
335,181,050.64
注:本基金合同生效日为2017年1月13日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______秦军______ ______杜海岚______ ____杜海岚____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他法律法规的有关规定募集。本基金募集申请已经中国证监会2016年11月16日证监许可[2016]2736号文准予注册募集。
本基金为混合型证券投资基金,运作方式为契约型开放式,存续期限为不定期。
本基金募集对象为符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。
本基金自2016年12月26日起向全社会公开募集,截至2017年1月10日止募集工作顺利结束。经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)验资,本次募集的有效净认购金额为299,994,456.26元人民币,其中A类294,994,456.26元,C类5,000,000.00元;认购资金在募集期间产生的银行利息共计0.00元人民币,其中A类0.00元,C类0.00元。本基金管理人及注册登记机构为汇安基金管理有限责任公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券、中小企业私募债等)、债券回购、同业存单、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为:本基金股票资产投资比例为基金资产的0-95%;每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年1月13日至2017年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以