基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期:2017年8月28日
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
鹏华普泰债券
场内简称
-
基金主代码
003892
交易代码
003892
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2016年12月5日
基金管理人
鹏华基金管理有限公司
基金托管人
上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
100,006,184.10份
基金合同存续期
不定期
基金产品说明
投资目标
本基金在严控风险和保持资产流动性的基础上,力争实现资产的长期稳健增值。
投资策略
1、资产配置策略
本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量(包括GDP增长率、CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平与走势等)以及各项国家政策(包括财政、货币、税收、汇率政策等)来判断经济周期目前的位置以及未来将发展的方向,在此基础上对各大类资产的风险和预期收益率进行分析评估,制定股票、债券、现金等大类资产之间的配置比例、调整原则和调整范围。
2、债券投资策略
本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策略、中小企业私募债投资策略等积极投资策略,灵活地调整组合的券种搭配,精选安全边际较高的个券,力求取得超越基金业绩比较基准的收益。
(1)久期策略
久期管理是债券投资的重要考量因素,本基金将采用以“目标久期”为中心、自上而下的组合久期管理策略。
(2)收益率曲线策略
收益率曲线的形状变化是判断市场整体走向的一个重要依据,本基金将据此调整组合长、中、短期债券的搭配,并进行动态调整。
(3)骑乘策略
本基金将采用基于收益率曲线分析对债券组合进行适时调整的骑乘策略,以达到增强组合的持有期收益的目的。
(4)息差策略
本基金将采用息差策略,以达到更好地利用杠杆放大债券投资的收益的目的。
(5)个券选择策略
本基金将根据单个债券到期收益率相对于市场收益率曲线的偏离程度,结合信用等级、流动性、选择权条款、税赋特点等因素,确定其投资价值,选择定价合理或价值被低估的债券进行投资。
(6)信用策略
本基金通过主动承担适度的信用风险来获取信用溢价,根据内、外部信用评级结果,结合对类似债券信用利差的分析以及对未来信用利差走势的判断,选择信用利差被高估、未来信用利差可能下降的信用债进行投资。
(7)中小企业私募债投资策略
本基金将深入研究发行人资信及公司运营情况,与中小企业私募债券承销券商紧密合作,合理合规合格地进行中小企业私募债券投资。本基金在投资过程中密切监控债券信用等级或发行人信用等级变化情况,力求规避可能存在的债券违约,并获取超额收益。
(8)资产支持证券的投资策略
本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。
3、股票投资策略
本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的上市公司,构建股票投资组合。本基金将重点关注行业增长前景、行业利润前景和行业成功要素等因素进行自上而下的行业遴选;同时结合对上市公司的竞争力分析、管理层分析等定性分析和对上市公司的关键估值方法(包括PE、PEG、PB、PS、EV/EBITDA等)等定量分析进行自下而上的个股精选。
4、权证投资策略
本基金通过对权证标的证券基本面的研究,并结合权证定价模型及价值挖掘策略、价差策略、双向权证策略等寻求权证的合理估值水平,追求稳定的当期收益。
业绩比较基准
中证全债指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%
风险收益特征
本基金属于债券型基金,其预期的收益与风险低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金,为证券投资基金中具有较低风险收益特征的品种。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
张戈
朱萍
联系电话
0755-82825720
021-61618888
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn
Zhup02@spdb.com.cn
客户服务电话
4006788999
95528
传真
0755-82021126
021-63602540
信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.phfund.com.cn
基金半年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司
主要财务指标和基金净值表现
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2017年1月1日 - 2017年6月30日 )
本期已实现收益
-2,946,831.10
本期利润
-4,602,723.66
加权平均基金份额本期利润
-0.0236
本期基金份额净值增长率
-2.07%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2017年6月30日 )
期末可供分配基金份额利润
-0.0289
期末基金资产净值
98,248,311.10
期末基金份额净值
0.9824
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3)表中的“期末”均指报告期最后一日,即6月30日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
1.13%
0.23%
1.58%
0.08%
-0.45%
0.15%
过去三个月
-1.11%
0.21%
0.72%
0.10%
-1.83%
0.11%
过去六个月
-2.07%
0.17%
0.86%
0.09%
-2.93%
0.08%
自基金合同生效起至今
-1.76%
0.16%
-0.85%
0.13%
-0.91%
0.03%
注:业绩比较基准=中证全债指数收益率×90%+沪深300指数收益率×10%
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:1、本基金基金合同于2016年12月5日生效,截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。
2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
其他指标
注:无。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币,后于2001年9月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币。截止2017年6月,公司管理资产总规模达到4509.30亿元,管理149只公募基金、10只全国社保投资组合、2只基本养老保险投资组合。经过近19年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
刘太阳
本基金基金经理
2016年12月5日
-
11
刘太阳先生,国籍中国,理学硕士,11年金融证券从业经验。曾任中国农业银行金融市场部高级交易员,从事债券投资交易工作;2011年5月加盟鹏华基金管理有限公司,从事债券研究工作,担任固定收益部研究员,2012年9月起担任鹏华纯债债券基金基金经理,2012年12月至2014年3月担任鹏华理财21天债券基金(2014年3月已转型为鹏华月月发短期理财债券基金)基金经理,2013年4月起兼任鹏华丰利分级债券基金基金经理,2013年5月起兼任鹏华实业债纯债债券基金基金经理,2014年3月至2015年4月兼任鹏华月月发短期理财债券基金基金经理,2015年3月起兼任鹏华丰盛债券基金基金经理,2016年2月起兼任鹏华弘盛混合基金基金经理,2016年8月起兼任鹏华丰收债券、鹏华双债保利债券、鹏华丰安债券、鹏华丰达债券基金基金经理,2016年9月起兼任鹏华丰恒债券基金基金经理,2016年10月起兼任鹏华丰腾债券、鹏华丰禄债券基金基金经理,2016年11月起兼任鹏华丰盈债券基金基金经理,2016年12月起兼任鹏华普泰债券、鹏华丰惠债券基金基金经理,2017年2月起兼任鹏华安益增强混合基金基金经理,2017年3月起兼任鹏华丰享债券、鹏华丰玉债券、鹏华丰嘉债券、鹏华丰康债券基金基金经理,2017年4月起兼任鹏华丰瑞债券基金基金经理,2017年6月起兼任鹏华丰玺、丰源债券基金基金经理,现同时担任固定收益部副总经理。刘太阳先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理未发生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形,本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。
异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
上半年,债券收益率先上后下。期初受金融监管进一步强化,央行两次上调OMO、MLF和SLF利率及MPA考核因素影响,货币市场利率中枢上移,债券收益率震荡上行,至6月上旬,受央行维稳月底资金面及监管政策预期边际出现缓和影响,债券收益率出现小幅回落。整体而言,半年末债券收益率较年初仍出现较大幅度上行。考虑到票息因素,上半年除国债财富指数下跌外,其他财富指数均出现不同程度的上涨,其中短融财富指数上涨幅度最大,涨幅达2.19%。
上半年权益市场波动加大,走势出现分化,沪深300指数上涨10.78%,创业板指数下跌7.34%。本报告期内基金以持有中高评级信用债为主,组合久期保持中性略低水平,对权益类市场投资进行了适度参与。
报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为-2.07%,业绩比较基准收益率为0.86%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,虽然国内经济增速呈下行趋势,但短期内在外需改善及投资回升影响下,国内经济增长将保持韧性,并且金融监管依旧坚持去杠杆的政策方向,货币政策继续保持中性稳定,债券收益率仍将震荡筑顶。中长期来看,受政策调控影响,国内经济增长动能减弱,经济基本面可能出现显著性回落,对债市的支撑逐步增强,并且随着金融监管风险逐渐释放,银行资产和负债压力放缓,同业存单量价出现回落,债券市场或迎来阶段性机会。
此外,受监管政策影响,债券收益率大幅上行,目前已超过历史平均水平;尤其是部分中高评级信用债,已接近同期限贷款利率,具有较好的配置价值。并且,后期经济增速仍呈回落之势,因此目前债券投资整体风险不大。
对于中低评级信用债,我们认为由于金融监管仍将加强,部分企业仍将面临流动性管理和再融资压力,信用资质也未有明显改善,其信用风险可能进一步加大。同时,在监管加强背景下,理财扩张速度可能有所放缓,也限制了对中低评级信用债的需求。因此,未来中低评级信用债券收益率仍有上行空间。
对于权益市场,我们认为虽然部分公司可能在经济结构调整中获得机会,但整体经济增长乏善可陈,并且监管将继续加强,因此权益市场难以出现系统性机会。
综合而言,我们对债券市场谨慎乐观,组合将等待合适时机,逐步延长久期,品种仍以中高评级信用债为主。对于权益市场,我们认为存在结构性机会,组合将适当参与权益投资,力争为投资者创造更高收益。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
(1)日常估值流程
基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
(2)特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商定估值原则和政策。
3、本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,本基金可供分配利润为-2,886,207.63元,期末基金份额净值0.9824元,不符合利润分配条件。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对鹏华普泰债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对鹏华普泰债券型证券投资基金的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
本基金本报告期内未进行利润分配。
托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内,由鹏华基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
半年度财务会计报告(未经审计)
资产负债表
会计主体:鹏华普泰债券型证券投资基金
报告截止日: 2017年6月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
资 产:
银行存款
10,048,483.58
13,227,874.46
结算备付金
5,278,651.76
-
存出保证金
39,234.57
-
交易性金融资产
110,839,700.37
135,905,400.00
其中:股票投资
19,544,080.08
-
基金投资
-
-
债券投资
91,295,620.29
135,905,400.00
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
-
45,000,000.00
应收证券清算款
-
5,008,913.13
应收利息
1,351,373.42
1,621,334.63
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
127,557,443.70
200,763,522.22
负债和所有者权益
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
29,000,000.00
-
应付证券清算款
17,495.38
-
应付赎回款
9.75
-
应付管理人报酬
69,316.68
71,125.09
应付托管费
13,863.35
14,225.00
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
26,396.37
1,100.00
应交税费
-
-
应付利息
-11,663.59
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
193,714.66
24,000.00
负债合计
29,309,132.60
110,450.09
所有者权益:
实收基金
100,006,184.10
200,008,232.84
未分配利润
-1,757,873.00
644,839.29
所有者权益合计
98,248,311.10
200,653,072.13
负债和所有者权益总计
127,557,443.70
200,763,522.22
注:报告截止日2017年6月30日,基金份额净值0.9824元,基金份额总额100,006,184.10份 。
利润表
会计主体:鹏华普泰债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年6月30日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
一、收入
-2,826,842.75
1.利息收入
3,376,141.92
其中:存款利息收入
132,924.73
债券利息收入
3,235,859.17
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
7,358.02
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-4,571,542.62
其中:股票投资收益
-3,875,701.64
基金投资收益
-
债券投资收益
-760,499.38
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
64,658.40
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-1,655,892.56
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
24,450.51
减:二、费用
1,775,880.91
1.管理人报酬
6.4.8.2.1
480,824.32
2.托管费
6.4.8.2.2
96,164.84
3.销售服务费
6.4.8.2.3
-
4.交易费用
114,365.19
5.利息支出
903,576.38
其中:卖出回购金融资产支出
903,576.38
6.其他费用
180,950.18
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-4,602,723.66
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-4,602,723.66
注:本基金基金合同于2016年12月5日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:鹏华普泰债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
200,008,232.84
644,839.29
200,653,072.13
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-4,602,723.66
-4,602,723.66
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-100,002,048.74
2,200,011.37
-97,802,037.37
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款
-100,002,048.74
2,200,011.37
-97,802,037.37
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
100,006,184.10
-1,757,873.00
98,248,311.10
注:本基金基金合同于2016年12月5日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______邓召明______ ______高鹏______ ____郝文高____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
鹏华普泰债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2049号《关于准予鹏华普泰债券型证券投资基金注册的批复》准予,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华普泰债券型证券投资基金》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币200,008,232.74元,业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2016]01300042号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华普泰债券型证券投资基金基金合同》于2016年12月5日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为200,008,232.84份基金份额,其中认购资金利息折合0.10份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华普泰债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于固定收益类品种,包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、次级债券、可交换债券、可转债(含分离交易可转债)、中小企业私募债、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具等;同时投资于国内依法发行的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证等权益类资产,以及经法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为:对债券的投资比例不低于基金资产的80%,对权益类资产的投资比例不高于基金资产的20%;现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金业绩比较基准为:中证全债指数收益率×90%+沪深300 指数收益率×10%。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华普泰债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类