基金管理人:金信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2020 年 8 月 26 日
金信民发货币 2020 年中期报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 8 月 24 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本中期报告摘要摘自中期报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读中期报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2020年 1月 1日起至 6月 30日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 金信民发货币
基金主代码 004077
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 12月 16日
基金管理人 金信基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 140,451,548.48 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 金信民发货币 A 金信民发货币 B
下属分级基金的交易代码: 004077 004078
报告期末下属分级基金的份额总额 9,660,452.56份 130,791,095.92 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在控制风险并保持资产流动性的基础上,力争实现超过业绩比较基准的投
资收益。
投资策略
本基金的投资策略主要有以下七个方面:
1、利率策略
通过全面研究主要经济变量,分析宏观经济运行的可能情景,并预测财政
政策、货币政策等宏观经济政策取向,分析金融市场资金供求状况变化趋
势及结构。在此基础上,预测金融市场利率水平变动趋势,以及金融市场
收益率曲线斜度变化趋势。
2、信用策略
根据国民经济运行周期阶段,分析债券发行人所处行业发展前景、发展状
况、市场地位、财务状况、管理水平和债务水平等因素,评价债券发行人
的信用风险,并结合外部权威评级机构的信用评级结果,确定基金资产对
相应债券的投资决策。
3、类属配置策略
研究国民经济运行状况,货币市场及资本市场资金供求关系,以及不同时
期市场投资热点,分析国债、金融债、企业债券等不同债券种类的利差水
平,评定不同债券类属的相对投资价值,确定组合资产在不同债券类属之
间配置比例。
4、个券选择策略
本基金将在正确拟合收益率曲线的基础上,及时发现偏离市场收益率的债
券,并找出因投资者偏好、供求、流动性、信用利差等导致债券价格偏离
的原因。同时,基于收益率曲线判断出定价偏高或偏低的期限段,从而指
导相对价值投资,选择出估值较低的债券品种。
5、相对价值策略
本基金密切关注国家法律法规、制度的变动,通过深入分析市场参与者的
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立场和观点,充分利用因市场分割、市场投资者不同风险偏好或者税收待
遇等因素导致的市场失衡机会,形成相对价值投资策略,运用回购、远期
交易合同等交易工具进行不同期限、不同品种或不同市场之间的套利交
易,为本基金的投资带来增加价值。
6、资产支持证券投资策略
本基金侧重于对基础资产质量及未来现金流的分析,采用基本面分析和数
量化模型相结合,对个券进行风险分析和价值评估后进行投资。本基金将
严格控制资产支持证券的投资比例、信用等级并密切跟踪评级变化,采用
分散投资方式以降低流动性风险。
7、其他金融工具投资策略
本基金将密切跟踪银行承兑汇票、商业承兑汇票等商业票据以及各种衍生
产品的动向。当法律法规允许基金参与此类金融工具的投资,本基金将按
照届时生效的法律法规,制定符合本基金投资目标的投资策略,在充分考
虑该投资品种风险和收益特征的前提下,谨慎投资。
业绩比较基准 中国人民银行公布的七天通知存款税后利率
风险收益特征
本基金为货币市场基金,在所有证券投资基金中,是风险相对较低的基金
产品。在一般情况下,其风险与预期收益均低于一般债券型基金、混合型
基金与股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 殷克胜 张燕
联系电话 0755-82510502 0755-83199084
电子邮箱 jubao@jxfunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400-900-8336 95555
传真 0755-82510305 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.jxfunds.com.cn
基金中期报告备置地点
深圳市福田区益田路 6001号太平金融
大厦 1502室
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额;
2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于本基金采用摊余成本法核算,公
允价值变动收益为零,因此,本期已实现收益和本期利润金额相等;
3、本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基准按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金信民发货币 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.0965% 0.0011% 0.1110% 0.0000% -0.0145% 0.0011%
过去三个月 0.3180% 0.0042% 0.3366% 0.0000% -0.0186% 0.0042%
过去六个月 0.8556% 0.0034% 0.6732% 0.0000% 0.1824% 0.0034%
过去一年 1.9616% 0.0027% 1.3537% 0.0000% 0.6079% 0.0027%
过去三年 9.2592% 0.0034% 4.0537% 0.0000% 5.2055% 0.0034%
自基金合同
生效起至今
11.1879% 0.0033% 4.7823% 0.0000% 6.4056% 0.0033%
金信民发货币 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.1162% 0.0011% 0.1110% 0.0000% 0.0052% 0.0011%
基金级别 金信民发货币 A 金信民发货币 B
3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2020年 1月 1日 -
2020年 6月 30日 )
报告期( 2020年 1月 1日 -
2020年 6月 30日)
本期已实现收益 93,233.69 1,821,545.38
本期利润 93,233.69 1,821,545.38
本期净值收益率 0.8556% 0.9764%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2020年 6月 30日 )
期末基金资产净值 9,660,452.56 130,791,095.92
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
- 累计期末指标 报告期末( 2020年 6月 30日 )
累计净值收益率 - -
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过去三个月 0.3781% 0.0042% 0.3366% 0.0000% 0.0415% 0.0042%
过去六个月 0.9764% 0.0034% 0.6732% 0.0000% 0.3032% 0.0034%
过去一年 2.2078% 0.0027% 1.3537% 0.0000% 0.8541% 0.0027%
过去三年 10.0501% 0.0034% 4.0537% 0.0000% 5.9964% 0.0034%
自基金合同
生效起至今
12.1684% 0.0033% 4.7823% 0.0000% 7.3861% 0.0033%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金信基金管理有限公司成立于 2015年 7月,注册资本 1亿元人民币,注册地位于深圳前海,
是经中国证监会批准设立的公募基金管理公司,业务范围包括基金募集、基金销售、基金管理、
特定客户资产管理以及中国证监会许可的其他业务。
金信基金管理有限公司作为国内首家管理团队出任第一大股东的公募基金公司,管理团队持
股 35%,是公司第一大股东。此外,公司股东还包括深圳卓越创业投资有限责任公司及安徽国元
信托有限责任公司,两家机构出资比例分别为:34%、31%。
截至报告期末,金信基金管理有限公司管理资产规模超过 34.61亿元,旗下管理 15只开放式
基金和 4只资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
周余
本基金
基金经
理
2016年 12月 16
日
- 14
男,北京大学信号与信息处
理专业硕士。曾任香港汇丰
银行全球金融市场部交易
员、国投瑞银基金研究员、
中国银行总行投资经理兼
宏观经济分析师、诺安基金
投资经理、太平洋证券资产
管理总部副总经理兼投资
总监。现担任金信基金管理
有限公司基金经理。
杨杰
本基金
基金经
理
2018年 3月 8日 - 11
男,华中科技大学金融学硕
士,曾任金元证券股票研究
员、固定收益研究员。现任
金信基金管理有限公司基
金经理。
注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离职日期”为根据公司决
定确定的解聘日期,除首任基金经理外,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定
的聘任日期和解聘日期;
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定;
3、本报告期内本基金基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投
资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理
办法》等有关法律法规及各项实施准则的规定以及《金信民发货币市场基金基金合同》等基金法
律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,
为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内,基金运作整体合法合规,没有发生损害基金持有人利益的情形。基金的投资范
围、投资比例符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善
相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020年上半年,债券市场先涨后跌。在新冠疫情推动下,主要经济体大幅货币宽松,推动债
券市场大幅上行。疫情初期,我国央行通过降息、降准等措施,债券收益率大幅下行。随着疫情
得到控制、国内经济金融数据逐步好转,5 月开始我国货币政策逐步收敛、市场资金利率有所上
行,债券市场出现剧烈调整。
从金信民发的操作来看,本组合主要投资于高等级存单、利率债等增强组合流动性的金融资
产;同时精选个券,降低组合信用风险。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期金信民发货币 A 的基金份额净值收益率为 0.8556%,本报告期金信民发货币 B 的基
金份额净值收益率为 0.9764%,同期业绩比较基准收益率为 0.6732%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 3 季度,随着主要发达经济体逐步走出疫情影响,经济增长有望边际回升。我国疫情控
制情况良好,宏观经济有望继续修复,消费、基建、地产资有望继续回升。我国货币政策整体收
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敛,主要关注政策的“后遗症”,并提前考虑政策工具的适时退出。资金面整体收敛,未来货币
基金面临的外部环境有望边际改善。
未来我们将继续以高等级银行存单为主,在保障流动性的同时降低信用风险。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人由总经理、督察长、运作保障部、基金投资部、监察稽核部、交易部负责人及
其他相关人员,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。该等
人员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有
丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策
和日常估值的执行。
本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定,本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;本基金收益分配方式
为红利再投资,免收再投资的费用;“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以
每万份基金已实现收益基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每日进行支付。投资者当日收
益分配的计算保留到小数点后 2 位,小数点后第 3 位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再
次分配,直到分完为止;本基金根据每日收益情况,将当日收益进行分配,若当日已实现收益大
于零时,为投资人记正收益。若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益。若当日已实现收
益等于零时,当日投资人不记收益;当日收益结转时,如投资者的累计未结转收益为正,则为份
额持有人增加相应的基金份额。如投资者的累计未结转收益为负,则为份额持有人缩减相应的基
金份额,当投资者赎回基金份额时,将按比例从赎回款中扣除。如当日净收益等于零时,份额持
有人的基金份额保持不变;当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益。
当日赎回的基金份额自下一个工作日起,不享有基金的收益分配权益;法律法规或监管机构另有
规定的从其规定。
根据上述分配原则以及基金的实际运作情况,本基金每日将各级基金份额的已实现收益全额
分配给基金份额持有人。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万元的情形。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职
责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,
并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产
品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本中期报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:金信民发货币市场基金
报告截止日: 2020年 6月 30日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2020年 6月 30日
上年度末
2019 年 12月 31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 2,098,648.87 255,800.60
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 6.4.7.2 87,637,552.01 139,221,698.60
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 87,637,552.01 139,221,698.60
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 50,640,635.96 69,480,464.22
应收证券清算款 - -
应收利息 6.4.7.5 298,773.17 176,494.78
应收股利 - -
应收申购款 1,718.02 23,060,511.10
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 140,677,328.03 232,194,969.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020年 6月 30日
上年度末
2019 年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 6,749,876.62
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 17,844.30 39,186.80
应付托管费 9,516.96 20,899.64
应付销售服务费 3,173.49 5,196.22
应付交易费用 6.4.7.7 11,653.92 24,863.25
应交税费 - -
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应付利息 - 708.95
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 183,590.88 139,000.00
负债合计 225,779.55 6,979,731.48
所有者权益:
实收基金 6.4.7.9 140,451,548.48 225,215,237.82
未分配利润 6.4.7.10 - -
所有者权益合计 140,451,548.48 225,215,237.82
负债和所有者权益总计 140,677,328.03 232,194,969.30
注:报告截止日 2020 年 6 月 30 日,金信民发货币基金份额净值 1.0000 元,基金份额总额
140,451,548.48份;其中民发货币 A基金份额净值 1.0000元,基金份额 9,660,452.56份,金信
民发货币 B基金份额净值 1.0000元,基金份额总额 130,791,095.92份。
6.2 利润表
会计主体:金信民发货币市场基金
本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2020年 1月 1日至 2020
年 6月 30日
上年度可比期间
2019年1月1日至2019
年 6月 30日
一、收入 2,426,043.65 6,554,612.19
1.利息收入 2,372,524.28 6,418,433.26
其中:存款利息收入 6.4.7.11 1,923.56 3,900.57
债券利息收入 1,726,736.68 4,839,537.83
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 643,864.04 1,574,994.86
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 53,519.37 136,178.93
其中:股票投资收益 6.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 53,519.37 136,178.93
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
6.4.7.17
- -
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
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5.其他收入(损失以“-”号填
列)
6.4.7.18
- -
减:二、费用 511,264.58 1,182,131.10
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 143,433.03 296,572.47
2.托管费 6.4.10.2.2 76,497.60 158,171.93
3.销售服务费 6.4.10.2.3 23,635.73 68,320.53
4.交易费用 6.4.7.19 62.92 129.36
5.利息支出 158,409.97 552,924.76
其中:卖出回购金融资产支出 158,409.97 -
6.税金及附加 - -
7.其他费用 6.4.7.20 109,225.33 106,012.05
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
1,914,779.07 5,372,481.09
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
1,914,779.07 5,372,481.09
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:金信民发货币市场基金
本报告期:2020年 1月 1日 至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2020年 1 月 1日至 2020年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
225,215,237.82 - 225,215,237.82
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 1,914,779.07 1,914,779.07
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-84,763,689.34 - -84,763,689.34
其中:1.基金申购款 348,903,719.27 - 348,903,719.27
2.基金赎回款 -433,667,408.61 - -433,667,408.61
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
- -1,914,779.07 -1,914,779.07
金信民发货币 2020 年中期报告摘要
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以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基
金净值)
140,451,548.48 - 140,451,548.48
项目
上年度可比期间
2019年 1 月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
298,887,764.34 - 298,887,764.34
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 5,372,481.09 5,372,481.09
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
125,730,200.53 - 125,730,200.53
其中:1.基金申购款 1,117,270,099.41 - 1,117,270,099.41
2.基金赎回款 -991,539,898.88 - -991,539,898.88
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -5,372,481.09 -5,372,481.09
五、期末所有者权益(基
金净值)
424,617,964.87 - 424,617,964.87
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______殷克胜______ ______殷克胜______ ____陈瑾____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金信民发货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国
证监会”)证监许可[2016]第 3004 号《关于准予金信民发货币市场基金注册的批复》核准,由金
信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《金信民发货币市场基金基金合
同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息
共募集人民币 237,096,692.70元,业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字(2016)第
02230156号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《金信民发货币市场基金基金合同》于 2016
金信民发货币 2020 年中期报告摘要
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年 12月 16日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 237,113,706.92份基金份额,其中认
购资金利息折合 17,014.22 份基金份额。本基金的基金管理人为金信基金管理有限公司,基金托
管人为招商银行股份有限公司。
根据《金信民发货币市场基金基金合同》和《金信民发货币市场基金招募说明书》,本基金根
据基金份额持有人在单个基金账户持有的基金份额数量、时间等不同将基金份额分为不同的类别,
其中,单个基金账户保留的基金份额低于 500 万份,销售服务费年费率为 0.25%的,称为 A 类基
金份额;单个基金账户保留的基金份额达到或超过 500 万份,销售服务费年费率为 0.01%的,称
为 B 类基金份额。本基金 A 类和 B 类基金份额分别设置代码。各类基金份额单独设置基金代码,
并分别公布每万份基金已实现收益和七日年化收益率。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《金信民发货币市场基金合同》的有关规定,本
基金的投资范围为具有良好流动性的工具,包括现金;期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、
债券回购、中央银行票据、同业存单;剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金融企业
债务融资工具、资产支持证券;以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货
币市场工具。本基金的业绩比较基准为:中国人民银行公布的七天通知存款税后利率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基
金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范
证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净
值计价有关事项的通知》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露
XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报