-1.3048% 基金管理人:格林基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2018 年 08 月 24 日
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年8月23日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度
报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年2月6日起至2018年6月30日止（本基金合同生效日为2018年
2月6日）。
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 格林伯元灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 格林伯元灵活配置
基金主代码 004942
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年02月06日
基金管理人 格林基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 166,329,675.37份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 格林伯元灵活配置A 格林伯元灵活配置C
下属分级基金的交易代码 004942 004943
报告期末下属分级基金的份额总额 5,549,300.77份 160,780,374.60份
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险的前提下，通过灵活的资产配置、策
略配置，追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金综合分析和持续跟踪基本面、政策面、市场面
等多方面因素，结合全球宏观经济形势，研判国内外
经济的发展趋势，并在严格控制投资组合风险的前提
下，确定或调整投资组合中股票、债券、货币市场工
具和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他品种
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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的投资比例。本基金将持续地监控资产配置风险，适
时地对资产配置予以调整。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率×5
0%+沪深300指数收益率×50%。
风险收益特征
本基金为混合型基金，预期风险与预期收益高于债券
型基金与货币市场基金，低于股票型基金，属于证券
投资基金中的中等风险和中等预期收益产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 格林基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 孙会 吴玉婷
联系电话 010-50890709
021-52629999-21205
2
电子邮箱 sunhui@china-greenfund.com 015289@cib.com.cn
客户服务电话 4001000501 95561
传真 010-50890725 021-62159217
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告
正文的管理人互联网
网址
http://www.china-greenfund.com/
基金半年度报告备置
地点
北京市西城区金融大街27号投资广场B座2003、2005、200
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格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期
(2018年02月06日（基金合同生效日）-2018年06月30日)
格林伯元灵活配置A 格林伯元灵活配置C
本期已实现收益 -324,761.78 -7,087,949.49
本期利润 -293,932.23 -7,634,306.23
加权平均基金份额本期
利润
-0.0366 -0.0418
本期加权平均净值利润
率
-3.72% -4.25%
本期基金份额净值增长
率
-4.05% -4.10%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2018年06月30日)
期末可供分配利润 -223,486.87 -6,568,628.50
期末可供分配基金份额
利润
-0.0403 -0.0409
期末基金资产净值 5,324,818.94 154,183,262.12
期末基金份额净值 0.9595 0.9590
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用
后实际收益水平要低于所列数字；
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3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
格林伯元灵活配置A
阶段
份额净值
增长率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一个月 -3.16% 0.64% -3.70% 0.64% 0.54% 0.00%
过去三个月 -1.58% 0.49% -4.52% 0.57% 2.94% -0.08%
自基金合同
生效起至今
-4.05% 0.42% -8.28% 0.61% 4.23% -0.19%
格林伯元灵活配置C
阶段
份额净值
增长率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一个月 -3.16% 0.64% -3.70% 0.64% 0.54% 0.00%
过去三个月 -1.61% 0.50% -4.52% 0.57% 2.91% -0.07%
自基金合同
生效起至今
-4.10% 0.42% -8.28% 0.61% 4.18% -0.19%
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为格林基金管理有限公司，于2016年10月8日正式获得中国证监会批
准设立，批复文号为"证监许可〔2016〕2266号《关于核准设立格林基金管理有限公司
的批复》"。2016年11月1日，公司完成工商行政注册，取得《营业执照》。2016年11
月16日，取得中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。格林基金股东为河南省
安融房地产开发有限公司，注册资本为人民币1亿元整，注册地为中国北京朝阳区。经
营范围：基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监会许可的其他
业务。
截至2018年6月30日，格林基金管理有限公司共管理两只公募基金，格林伯元灵活
配置混合型证券投资基金和格林日鑫月熠货币市场基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
曹晋文
本基金基
金经理,
格林日鑫
月熠货币
市场基金
基金经理
2018-02
-06
- 13
曹晋文先生，中国人民大学统
计学硕士。13年证券从业经历，
获得注册会计师资格证书。先
后就职于中国人寿资产、信诚
人寿保险、民生加银基金。现
任格林基金固定收益部副总
监。
张兴 本基金基 2018-02 - 7 东北财经大学经济学博士。曾
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金经理 -09 任国家信息中心中经网金融研
究中心负责人，主要从事宏观
经济研究、指数化策略、量化
对冲投资策略研究工作。现任
格林基金投资部基金经理。
注：1、上述任职日期和离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和
国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《格林
伯元灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有
人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究
分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直
接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律
法规和公平交易管理制度规定。
报告期内，基金管理人利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗（包括当日
内、3日内、5日内）对基金管理人管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，
未发现违反公平交易制度的异常行为。
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交
易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
A股市场上半年继续演绎结构性行情，1月份金融股大涨引领市场上涨，而后A股市
场出现了风格转换，蓝筹白马股大幅调整，创业板走出来一波结构性行情。5月下旬开
始，市场开启了全面下跌调整行情。上半年，上证综指下跌13.9%，深证成指下跌15.04%，
沪深300下跌12.9%，创业板指下跌11.92%。此外，上半年债券市场收益率出现较大幅
度下行，10年国开债券收益率下行达到70BP左右。
本报告期内，本基金操作坚守稳健投资原则，轻配权益资产，主要配置在防御性较
强的消费、医药、公用事业板块。固定收益投资在收益率处于高位区间进行积极配置，
同时把握了10年国开债券的阶段性波段机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末格林伯元灵活配置A基金份额净值为0.9595元，本报告期内该类基金
份额净值增长率为-4.05%，同期业绩比较基准收益率为-8.28%；截至报告期末格林伯
元灵活配置C基金份额净值为0.9590元，本报告期内该类基金份额净值增长率为
-4.10%，同期业绩比较基准收益率为-8.28%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年经济基本面整体表现平稳，但有逐步走弱的迹象：上半年GDP增速为6.8%，
其中二季度为6.7%；工业增加值同比增幅窄幅波动，生产端经济数据相对稳定；固定资
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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产投资累计同比持续下行，创近年新低；消费品零售增速继续小幅下滑；CPI同比小幅
震荡，PPI同比略有波动；人民币汇率二季度出现大幅波动，美元指数大幅上涨，美国
经济表现强劲；央行货币政策二季度出现边际放松，定向降准缓解了实体经济的信用压
力。货币市场资金面时点波动性弱于去年，资金可获得性较好；上半年债券市场收益率
出现较大幅度下行，10年国开债券收益率下行达到70BP左右。
展望下半年，国内经济增速可能环比回落，但预计整体仍将处于平稳运行区间，消
费仍有望保持较快增长，行业集中度提升亦会持续，经济去杠杆的持续推进和金融监管
的加强从长期看有利于实体经济的发展。货币政策在二季度出现放松的迹象，预计下半
年仍然会延续这一趋势，以对冲贸易摩擦和国内经济下行压力带来的不确定性。
预计权益市场将进入震荡修复期，部分细分行业会出现结构性投资机会，本基金的
权益投资将继续坚持持有低估值且稳定增长的优质股票。经济整体可能趋向于下行，外
贸摩擦对出口的负面影响，货币政策的适度放松，都会对债券市场收益率的下行形成支
撑，本基金的固定收益投资将积极挑选优质债券进行配置，并把握利率债的波段性机会。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务
指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管
人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金
管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会，委员由公司高级管理人员、投资研究部门、基金运
营部门、监察稽核部门等相关人员组成，负责研究、指导基金估值业务，基金管理人估
值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值
委员会会议，但不介入基金日常估值业务，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益
冲突。与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限
责任公司，中央国债登记结算有限责任公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金
业协会等。
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金报告期内未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数不满二百人或者基
金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，兴业银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在格林伯元灵活配置混
合型证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券
投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金
份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法
规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基
金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真
的复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律
法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害
本基金份额持有人利益的行为。
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报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金
管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等
方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的
行为。基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各
重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体：格林伯元灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日：2018年06月30日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018年06月30日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 957,754.71
结算备付金 3,067,690.55
存出保证金 50,356.73
交易性金融资产 6.4.7.2 183,919,536.66
其中：股票投资 42,964,787.04
基金投资 -
债券投资 140,954,749.62
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资产支持证券投资 0.00
贵金属投资 -
衍生金融资产 6.4.7.3 0.00
买入返售金融资产 6.4.7.4 25,700,000.00
应收证券清算款 5,372.51
应收利息 6.4.7.5 1,788,944.53
应收股利 -
应收申购款 0.00
递延所得税资产 0.00
其他资产 6.4.7.6 0.00
资产总计 215,489,655.69
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年06月30日
负 债：
短期借款 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 6.4.7.3 0.00
卖出回购金融资产款 46,000,000.00
应付证券清算款 0.00
应付赎回款 9,498,000.00
应付管理人报酬 85,188.44
应付托管费 14,198.06
应付销售服务费 20,601.49
应付交易费用 6.4.7.7 260,820.76
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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应交税费 6,364.13
应付利息 23,495.90
应付利润 0.00
递延所得税负债 0.00
其他负债 6.4.7.8 72,905.85
负债合计 55,981,574.63
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 166,329,675.37
未分配利润 6.4.7.10 -6,821,594.31
所有者权益合计 159,508,081.06
负债和所有者权益总计 215,489,655.69
注：1、报告截止日2018年6月30日，格林伯元灵活配置A基金份额净值0.9595元，基
金份额总额5,549,300.77份；格林伯元灵活配置C基金份额净值0.9590元，基金份额总
额160,780,374.60份。格林伯元灵活配置混合型证券投资基金份额总额合计为
166,329,675.37份。
2、本基金合同生效日为2018年2月6日。
6.2 利润表
会计主体：格林伯元灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2018年02月06日（基金合同生效日）至2018年06月30日
单位：人民币元
项目 附注号
本期2018年02月06日
（基金合同生效日）至
2018年06月30日
一、收入 -6,583,486.17
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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1.利息收入 2,123,684.54
其中：存款利息收入 6.4.7.11 229,019.11
债券利息收入 1,144,467.81
资产支持证券利息收入 0.00
买入返售金融资产收入 750,197.62
其他利息收入 0.00
2.投资收益（损失以“-”填列） -8,211,281.25
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -9,354,825.10
基金投资收益 0.00
债券投资收益 6.4.7.13 15,291.27
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 0.00
贵金属投资收益 0.00
衍生工具收益 6.4.7.14 0.00
股利收益 6.4.7.15 1,128,252.58
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.16 -515,527.19
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 19,637.73
减：二、费用 1,344,752.29
1．管理人报酬 6.4.10.2. 447,750.07
2．托管费 6.4.10.2.2 74,625.03
3．销售服务费 6.4.10.2.3 107,182.89
4．交易费用 6.4.7.18 468,903.14
5．利息支出 164,469.74
其中：卖出回购金融资产支出 164,469.74
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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6．税金及附加 1,780.76
7．其他费用 6.4.7.19 80,040.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,928,238.46
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,928,238.46
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：格林伯元灵活配置混合型证券投资基金
本报告期：2018年02月06日（基金合同生效日）至2018年06月30日
单位：人民币元
项目
本期
2018年02月06日（基金合同生效日）至2018年06月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
(基金净值)
252,612,238.39 0.00 252,612,238.39
二、本期经营活动产
生的基金净值变动
数(本期利润)
0.00 -7,928,238.46 -7,928,238.46
三、本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数（净值减少以
“-”号填列）
-86,282,563.02 1,106,644.15 -85,175,918.87
其中：1.基金申购款 80,636,430.81 -518,376.52 80,118,054.29
2.基金赎回
款
-166,918,993.83 1,625,020.67 -165,293,973.16
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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四、本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“-”
号填列）
0.00 0.00 0.00
五、期末所有者权益
（基金净值）
166,329,675.37 -6,821,594.31 159,508,081.06
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
高永红
—————————
基金管理人负责人
马文杰
—————————
主管会计工作负责人
窦文静
—————————
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委
员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]1132号《关于准予格林伯元灵活配置混合
型证券投资基金注册的批复》核准，由格林基金管理有限公司依照《中华人民共和国证
券投资基金法》和《格林伯元灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。
经向中国证监会备案，《格林伯元灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年2
月6日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为252,612,238.39份基金份额，其中
认购资金利息折合39,585.26份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本
基金的基金管理人为格林基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。
本基金募集期间为2018年1月3日至2018年1月30日，募集金额总额为人民币
252,612,238.39元，其中有效净认购金额为人民币252,572,653.13元，有效认购资金在
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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募集期内产生的银行利息共计人民币39,585.26元，经天健会计师事务所(特殊普通合伙)
天健验[2018]1-6号验资报告予以审验。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国
证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业
务指引》、《格林伯元灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注所列
示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年2月6日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间的财务报表符合
企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2018年6月30日的财务状况以及2018
年2月6日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2018年2月6日(基金合同生效日)至2018年6月30日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不
同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持
有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金目前持有投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表
内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和
报酬转移时，本基金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价。
格林伯元灵活配置混合型证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本基金估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考
虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易，但最近交易日后经济环�