0.5431% 基金管理人:创金合信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2018年08月29日
§1? 重要提示
??基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 ??基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 ??基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 ??基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 ??本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。? ??本报告期自2018年02月07日起至2018年06月30日止。
§2? 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
创金合信国证2000指数
基金主代码
005565
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018年02月07日
基金管理人
创金合信基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
10,807,907.74份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称
创金合信国证2000指数A
创金合信国证2000指数C
下属分级基金的交易代码
005565
005566
报告期末下属分级基金的份额总额
5,238,840.17份
5,569,067.57份
2.2 基金产品说明
投资目标
??紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
??正常情况下，本基金主要采用完全复制法进行投资，力争将年化跟踪误差控制在2%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.20%以内。
业绩比较基准
??国证2000指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）×5%
风险收益特征
??本基金为股票型基金，理论上其预期风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。本基金紧密跟踪标的指数表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
创金合信基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
梁绍锋
张燕
联系电话
0755-23838908
0755-83199084
电子邮箱
liangshaofeng@cjhxfund.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-868-0666
95555
传真
0755-25832571
0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
www.cjhxfund.com
基金半年度报告备置地点
深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2018年02月07日（基金合同生效日）-2018年06月30日)
创金合信国证2000指数A
创金合信国证2000指数C
本期已实现收益
69,660.88
68,387.38
本期利润
-416,274.20
-442,028.21
加权平均基金份额本期利润
-0.0791
-0.0807
本期基金份额净值增长率
-7.43%
-7.52%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2018年06月30日)
期末可供分配基金份额利润
-0.0743
-0.0752
期末基金资产净值
4,849,729.01
5,150,005.83
期末基金份额净值
0.9257
0.9248
注：1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.本基金合同生效日为2018年2月7日,截至报告期末,本基金成立不满半年。合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
创金合信国证2000指数A
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
-10.55%
1.83%
-10.54%
1.84%
-0.01%
-0.01%
过去三个月
-13.83%
1.38%
-14.74%
1.37%
0.91%
0.01%
自基金合同生效起至今
-7.43%
1.35%
-6.55%
1.38%
-0.88%
-0.03%
-
创金合信国证2000指数C
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
-10.56%
1.83%
-10.54%
1.84%
-0.02%
-0.01%
过去三个月
-13.88%
1.38%
-14.74%
1.37%
0.86%
0.01%
自基金合同生效起至今
-7.52%
1.35%
-6.55%
1.38%
-0.97%
-0.03%
-
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
-
-
§4? 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
??创金合信基金管理有限公司于2014年7月2日获得中国证监会批复，2014年7月9日正式注册设立，注册地为深圳市。公司由第一创业证券股份有限公司、深圳市金合信投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立。公司注册资本1.7亿元人民币，股东出资情况为：第一创业证券股份有限公司出资11,900万元，占公司注册资本的70%；深圳市金合信投资合伙企业（有限合伙）出资5,100万元，占公司注册资本的30%。 ??公司始终坚持"客户利益至上"，致力于为客户实现长期稳定的投资回报，做客户投资理财的亲密伙伴。 ??报告期内，本公司共发行11只公募基金。截至2018年6月30日，本公司共管理39只公募基金，其中混合型产品14只、指数型产品8只、债券型产品10只、股票型产品6只、货币型产品1只；管理的公募基金规模约147.33亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
陈龙
本基金基金经理
2018-02-07
-
10年
陈龙先生，中国国籍，复旦大学经济学硕士和美国加州大学洛杉矶分校（UCLA）金融工程硕士。2006年7月就职于中证指数有限公司，任研发部高级研究员。2013年2月加入中国金融期货交易所，任股指事业部高级经理，负责股票现货、股指期货及其他金融衍生产品的研究开发和交易管理等工作。2016年3月加入创金合信基金管理有限公司，负责证券指数化投资策略及产品的研究分析工作，现任指数策略投资研究部副总监、基金经理。
注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，离任日期、后任基金经理的任职日期指公司作出决定的日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
??本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011年修订）》，通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程、强化事后监控及分析手段等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合，切实防范利益输送。本报告期，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
??本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
??本基金跟踪的标的指数为国证2000指数，业绩基准为国证2000指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）×5%。国证2000指数的样本股由：在深圳、上海证券交易所上市的除ST、*ST股票外，按照市值和成交金额在市场中所占比例的综合排名，扣除国证1000指数样本股后，排名靠前的2000只股票构成。该指数于2014年3月28日发布，用以反映A股市场小盘股票的价格变动趋势。本基金的投资策略，正常情况下，主要采用完全复制法进行投资，力争将年化跟踪误差控制在2%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.20%以内；为了更好地实现投资目标，当出现特殊情形导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，本基金?将采用包括替代、抽样等技术手段在内的优化复制法来构造股票投资组合。 ??2018年上半年，受金融去杠杆政策、资管新规出台、美元加息周期、中美贸易争端、潜在CDR发行等因素影响，中国A股市场整体呈现连续下跌走势。本基金主要跟踪国证2000指数走势，净值相应出现一定幅度的下跌。从估值角度来看，经过此轮下跌周期，A股配置的吸引力逐渐提升。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至报告期末创金合信国证2000指数A基金份额净值为0.9257元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-7.43%，同期业绩比较基准收益率为-6.55%；截至报告期末创金合信国证2000指数C基金份额净值为0.9248元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为-7.52%，同期业绩比较基准收益率为-6.55%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
??从中国外部环境来看，美元加息稳步推进，中美贸易争端进入互征关税的实质阶段，且有进一步加剧的风险；从内部环境来看，在防风险去杠杆的大背景下，经济活动部门流动性紧张局面仍将持续一段时间，因此内外部环境均对宏观经济增长构成一定压力，但压力也是动力，将加速中国经济结构调整和升级的步伐。证券市场方面，资管新规落地，金融行业进入逐步整改调整阶段，在业务、资金收缩的同时，系统性风险压力也进一步释放；同时，伴随着MSCI正式将A股纳入其国际指数体系，国际投资者将进一步增加A股配置资金。A股市场经过前期下跌后，未来估值吸引力逐渐提升。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 ??本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??本报告期内，本基金未进行利润分配，符合合同约定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??本基金为发起式基金，不适用本项说明。
§5? 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??托管人声明，在本报告期内，基金托管人--招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
??本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体：创金合信国证2000指数发起式证券投资基金
报告截止日：2018年06月30日
单位：人民币元
资 产?
本期末?
2018年06月30日?
资 产：
?
银行存款
123,867.75
结算备付金
2,793.86
存出保证金
3,017.81
交易性金融资产
9,940,571.32
其中：股票投资
9,467,875.82
基金投资
-
债券投资
472,695.50
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
-
应收证券清算款
-
应收利息
4,815.56
应收股利
-
应收申购款
1,527.20
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
10,076,593.50
负债和所有者权益
本期末?
2018年06月30日
负 债：
?
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
1,537.25
应付管理人报酬
4,292.98
应付托管费
858.59
应付销售服务费
879.48
应付交易费用
6,091.20
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
63,199.16
负债合计
76,858.66
所有者权益：
?
实收基金
10,807,907.74
未分配利润
-808,172.90
所有者权益合计
9,999,734.84
负债和所有者权益总计
10,076,593.50
注：1.报告截止日2018年6月30日,基金份额总额10,807,907.74份,其中下属A类基金份额5,238,840.17份,C类基金份额5,569,067.57份。下属A类基金份额净值0.9257元,C类基金份额净值0.9248元。 2.本基金合同生效日为2018年2月7日,2018年半年度实际报告期间为2018年2月7日至2018年6月30日。截至报告期末本基金合同生效未满半年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.2 利润表
会计主体：创金合信国证2000指数发起式证券投资基金
本报告期：2018年02月07日（基金合同生效日）至2018年06月30日
单位：人民币元
项 目
本期2018年02月07日（基金合同生效日）至2018年06月30日?
一、收入
-743,858.05
1.利息收入
7,082.36
其中：存款利息收入
4,435.59
债券利息收入
2,646.77
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
238,696.57
其中：股票投资收益
170,989.15
基金投资收益
-
债券投资收益
-278.80
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
67,986.22
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-996,350.67
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
6,713.69
减：二、费用
114,444.36
1．管理人报酬
21,712.60
2．托管费
4,342.52
3．销售服务费
4,426.28
4．交易费用
20,069.01
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．税金及附加
-
7．其他费用
63,893.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-858,302.41
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-858,302.41
注：本财务报表的实际报告期间为2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日。截至报告期末本基金合同生效未满半年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：创金合信国证2000指数发起式证券投资基金
本报告期：2018年02月07日（基金合同生效日）至2018年06月30日
单位：人民币元
项 目
本期?
2018年02月07日（基金合同生效日）至2018年06月30日
实收基金?
未分配利润?
所有者权益合计?
一、期初所有者权益(基金净值)
10,057,640.00
-
10,057,640.00
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-858,302.41
-858,302.41
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
750,267.74
50,129.51
800,397.25
其中：1.基金申购款
2,196,863.20
105,489.00
2,302,352.20
2.基金赎回款
-1,446,595.46
-55,359.49
-1,501,954.95
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
10,807,907.74
-808,172.90
9,999,734.84
注：本财务报表的实际报告期间为2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日。截至报告期末本基金合同生效未满半年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
苏彦祝
—————————
基金管理人负责人
黄越岷
—————————
主管会计工作负责人
安兆国
—————————
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
??创金合信国证2000指数发起式证券投资基金?(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]第2452号《关于准予创金合信国证2000指数发起式证券投资基金注册的批复》核准，由创金合信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《创金合信国证2000指数发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币10,057,233.57元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0028号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《创金合信国证2000指数发起式证券投资基金基金合同》于2018年2月7日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为10,057,640.00份基金份额，其中认购资金利息折合406.43份基金份额。本基金的基金管理人为创金合信基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司(以下简称"招商银行")。 ??根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《创金合信国证2000指数发起式证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股及其备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金还可投资于非成份股（包括主板、中小板、创业板以及其他经中国证监会允许基金投资的股票）、货币市场工具、金融衍生品（包括权证、股指期货、股票期权）及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，本基金可将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：国证2000指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《创金合信尊智纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
??本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
??本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2018年2月7日(基金合同生效日)至2018年6月30日。
6.4.4.2 记账本位币
??本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
??（1)金融资产的分类 ????金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 ????本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ????本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 ????（2)金融负债的分类 ????金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 ??对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 ??金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)?收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)?该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)?该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 ??金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 ??当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
??本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值： ??(1)?存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 ??(2)?当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 ??(3)?如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
??本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)?具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)?交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收基金
??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包�