基金管理人:银河基金管理有限公司
基金托管人:杭州银行股份有限公司
报告送出日期:2020-04-29
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人杭州银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年4月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,请投资者注意阅读。
本报告期自2019年1月1日起至12月31日止。
基金基本情况
项目
数值
基金名称
银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金
基金简称
银河睿丰定开债券
场内简称
基金主代码
006086
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018-11-20
基金管理人
银河基金管理有限公司
基金托管人
杭州银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
2,009,999,000.00
基金合同存续期
不定期
基金产品说明
投资目标
本基金在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上,通过积极主动的投 资管理,力争为持有人提供长期稳定的投资回报。
投资策略
本基金将结合封闭期和开放期的设置,采用不同的投资策略。
封闭期内本基金在债券配置上将采取久期偏离、收益率曲线配置和类属配置等积极 投资策略。 在债券资产久期、期限和类属配置的基础上,本基金根据债券市场收益率 数据,运用利率模型对单个债券进行估值分析,并结合债券的内外部信用评级 结果、流动性、信用利差水平、息票率、税赋政策等因素,选择具有良好投资 价值的债券品种进行投资。在以上债券投资策略的基础上,本基金还将根据债券市场的动态变化,采 取骑乘策略、息差策略等多种灵活策略,获取超额收益。
在开放期内,本基金为保持较高的流动性,在遵守本基金合同中有关投资 限制与投资比例的前提下,调整配置高流动性的投资品种,通过合理配置组合 期限结构等方式,积极防范流动性风险,在满足组合流动性需求的同时,尽量 减小基金净值的波动。
业绩比较基准
中债综合全价指数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金,预期收益和预期风险高于货币市场基金,但低于混 合型基金、股票型基金。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
银河基金管理有限公司
杭州银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
秦长建
陈凯伦
联系电话
021-38568989
0571-87253683
电子邮箱
qinchangjian@galaxyasset.com
chenkailun@hzbank.com.cn
客户服务电话
400-820-0860
95398
传真
021-38568769
0571-86475525
注册地址
中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1568号15层
杭州市庆春路46号
办公地址
中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1568号15层
杭州市庆春路46号杭州银行大厦8层
邮政编码
200122
310003
法定代表人
刘立达
陈震山
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.galaxyasset.com
基金年度报告备置地点
1、中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1568号15层
2、北京市东城区朝阳门北大街9号
其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
上海市延安东路222号外滩中心30楼
注册登记机构
银河基金管理有限公司
中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1568号15层
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
期间数据和指标
2019年
2018-11-20 至 2018-12-31
本期已实现收益
82,342,998.36
6,715,495.13
本期利润
81,723,175.26
11,760,879.92
加权平均基金份额本期利润
0.0407
0.0059
本期加权平均净值利润率
4.00 %
0.58 %
本期基金份额净值增长率
4.07 %
0.59 %
期末数据和指标
2019年
2018-11-20 至 2018-12-31
期末可供分配利润
41,421,517.19
6,715,495.13
期末可供分配基金份额利润
0.0206
0.0033
期末基金资产净值
2,055,846,078.88
2,021,759,879.92
期末基金份额净值
1.0228
1.0059
累计期末指标
2019年
2018-11-20 至 2018-12-31
基金份额累计净值增长率
4.69 %
0.59 %
注:注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
净值增长率①
净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
1.17 %
0.03 %
0.61 %
0.04 %
0.56 %
-0.01 %
过去六个月
2.22 %
0.03 %
1.07 %
0.04 %
1.15 %
-0.01 %
过去一年
4.07 %
0.05 %
1.31 %
0.05 %
2.76 %
0.00 %
自基金合同生效起至今
4.69 %
0.06 %
2.03 %
0.05 %
2.66 %
0.01 %
注:注:本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:注:1、根据《银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金合同》规定,本基金应自基金合同生效日起的6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关规定。截至2019年5月19日建仓期满,本基金各项资产配置符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。2、本基金合同生效日为2018年11月20日。
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:注:1、本基金合同生效日为2018年11月20日,至本报告期末未满五年。
2、本项目按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
过去二年基金的利润分配情况
过去二年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2019
0.2370
47,636,976.30
47,636,976.30
2018
合计
0.2370
47,636,976.30
47,636,976.30
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
银河基金管理有限公司成立于2002年6月14日,是经中国证券监督管理委员会按照市场化机制批准成立的第一家基金管理公司(俗称:"好人举手第一家"),是中央汇金公司旗下专业资产管理机构。
银河基金公司的经营范围包括发起设立、管理基金等,注册资本2亿元人民币,注册地中国上海。银河基金公司的股东分别为:中国银河金融控股有限责任公司(控股股东)、中国石油天然气集团有限公司、首都机场集团公司、上海城投(集团)有限公司、湖南电广传媒股份有限公司。
截至2019年12月31日, 公司管理的基金有:银河研究精选混合型证券投资基金、银河银联系列证券投资基金、银河银泰理财分红证券投资基金、银河银富货币市场基金、银河银信添利债券型证券投资基金、银河竞争优势成长混合型证券投资基金、银河行业优选混合型证券投资基金、银河沪深300价值指数证券投资基金、银河蓝筹精选混合型证券投资基金、银河创新成长混合型证券投资基金、银河强化收益债券型证券投资基金、银河消费驱动混合型证券投资基金、银河通利债券型证券投资基金(LOF)、银河主题策略混合型证券投资基金、银河领先债券型证券投资基金、银河增利债券型发起式证券投资基金、银河久益回报6个月定期开放债券型证券投资基金、银河灵活配置混合型证券投资基金、银河定投宝中证腾讯济安价值100A股指数型发起式证券投资基金、银河美丽优萃混合型证券投资基金、银河泰利纯债债券型证券投资基金、银河康乐股票型证券投资基金、银河丰利纯债债券型证券投资基金、银河现代服务主题灵活配置混合型证券投资基金、银河鑫利灵活配置混合型证券投资基金、银河转型增长主题灵活配置混合型证券投资基金、银河鸿利灵活配置混合型证券投资基金、银河智联主题灵活配置混合型证券投资基金、银河大国智造主题灵活配置混合型证券投资基金、银河旺利灵活配置混合型证券投资基金、银河君尚灵活配置混合型证券投资基金、银河君荣灵活配置混合型证券投资基金、银河君信灵活配置混合型证券投资基金、银河君耀灵活配置混合型证券投资基金、银河君盛灵活配置混合型证券投资基金、银河君怡纯债债券型证券投资基金、银河君润灵活配置混合型证券投资基金、银河睿利灵活配置混合型证券投资基金、银河君欣纯债债券型证券投资基金、银河君辉3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河量化优选混合型证券投资基金、银河钱包货币市场基金、银河量化价值混合型证券投资基金、银河智慧主题灵活配置混合型证券投资基金、银河量化稳进混合型证券投资基金、银河铭忆3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河嘉谊灵活配置混合型证券投资基金、银河睿达灵活配置混合型证券投资基金、银河庭芳3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河鑫月享6个月定期开放灵活配置混合型证券投资基金、银河中证沪港深高股息指数型证券投资基金(LOF)、银河文体娱乐主题灵活配置混合型证券投资基金、银河景行3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河睿嘉纯债债券型证券投资基金、银河沃丰纯债债券型证券投资基金、银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金、银河和美生活主题混合型证券投资基金、银河如意债券型证券投资基金、银河家盈纯债债券型证券投资基金、银河嘉裕纯债债券型证券投资基金、银河中债-1-3年久期央企20债券指数证券投资基金、银河乐活优萃混合型证券投资基金、银河丰泰3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河睿安纯债债券型证券投资基金、银河沪深300指数增强型发起式证券投资基金、银河久泰纯债债券型证券投资基金、银河天盈中短债债券型证券投资基金。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
蒋磊
基金经理
2018-11-20
-
13
中共党员,硕士研究生学历,13年证券从业经历。曾先后在星展银行(中国)有限公司、中宏人寿保险有限公司工作。2016年4月加入银河基金管理有限公司,就职于固定收益部。2016年8月起担任银河旺利灵活配置混合型证券投资基金的基金经理、银河鸿利灵活配置混合型证券投资基金的基金经理、银河银信添利债券型证券投资基金的基金经理、银河领先债券型证券投资基金、银河久益回报6个月定期开放债券型证券投资基金的基金经理,2017年1月起担任银河君怡纯债债券型证券投资基金的基金经理,2017年3月起担任银河君欣纯债债券型证券投资基金的基金经理,2017年4月起担任银河增利债券型发起式证券投资基金的基金经理、银河强化收益债券型证券投资基金的基金经理,2017年9月起担任银河君辉3个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理,2018年2月起担任银河嘉谊灵活配置混合型证券投资基金的基金经理、银河睿达灵活配置混合型证券投资基金的基金经理,2018年6月起担任银河睿嘉纯债债券型证券投资基金的基金经理,2018年11月起担任银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理,2018年12月起担任银河如意债券型证券投资基金的基金经理,2019年1月起担任银河家盈纯债债券型证券投资基金的基金经理,2019年12月起担任银河聚星两年定期开放债券型证券投资基金的基金经理。
注:1、上表中任职日期为基金合同生效之日。
2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理办法、《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产,在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值,努力实现基金持有人的利益,无损害基金持有人利益的行为,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
随业务的发展和规模的扩大,本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强”的理念,严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定,进一步加强风险管理和完善内部控制体系,为基金份额持有人谋求长期稳健的风险回报。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度和控制方法
本基金管理人通过制定严格的公平交易管理制度、投资管理制度,投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等一系列制度,从授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、行为监控和分析评估等各个环节予以落实,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。
在投资决策环节,公司实行统一研究平台和统一的授权管理 ,所有投资组合经理在获取研究成果及投资建议等方面享有均等机会。公司分不同投资组合类别分别建立了投资备选库,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
在交易执行方面,本基金管理人旗下管理的所有投资组合指令均执行集中交易制度,遵循“时间优先、价格优先”的原则,在满足系统公平交易的条件时自动进入公平交易程序,最大程度上确保公平对待各投资组合。在同日反向交易方面,除法规规定的特殊情况外,公司原则上禁止不同投资组合(完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合除外)之间的同日反向交易。
公平交易制度的执行情况
本报告期内,公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度,在授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实,确保公平对待不同投资组合。同时,公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析。
针对同向交易部分,本报告期内,公司对旗下管理的所有投资组合(完全复制的指数基金除外),连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公开竞价交易的证券进行了价差分析,并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。
针对反向交易部分,公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易(包括股票和债券)的交易时间、交易价格进行了梳理和分析,未发现重大异常情况。本报告期内,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况(完全复制的指数基金除外)。
对于以公司名义进行的一级市场申购等交易,由各投资组合经理均严格按照制度规定,事前确定好申购价格和数量,按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。
异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
回望2019年,债市整体呈震荡格局。一季度伊始,债券市场未能延续18年的牛市行情,年初受降准、PMI数据偏弱影响,长端收益率下行,2月中旬开始,受金融数据超预期及风险偏好转暖的影响,债市开始向上调整。4月份更是在货币政策边际收紧、经济和通胀预期升温的影响下,长端收益率大幅调整至年内高点。
进入5月份,中美贸易摩擦升级,财政支出在前期透支后开始放缓,经济数据如预期下行,加上包商银行事件导致资金面结构性紧张,使得风险偏好进一步下降,债券市场利率开始下行。
三季度,政策、事件频发,7、8月份债市在资金面宽松、中美贸易战升级、金融数据较弱、汇率破7、降息预期升温等多重因素影响下,各期限收益率大幅下行,长端收益率下行至年内低点。但8月末突传证金债纳入同业投资监管,随后通胀、社融超预期,加上进入9月中美贸易战缓和,MLF缩量降息预期落空,更有取消公募基金免税传闻,在多重利空下,尽管央行进行全面降准,债市仍调整较大。
四季度,10月份,猪肉价格飞涨带来的通胀预期,给债市带来一波大幅调整, 11月份,央行超预期地连续进行了MLF降息和公开市场操作利率降息,12月份央行又持续投放跨月资金,形成了月内资金泛滥、跨月资金供给充足的局面,债市利率复又下行。
信用债收益率整体各评级各期限整体下行,低评级下行幅度大于高评级。各评级信用利差均下行,低评级下行幅度远大于高评级。
报告期内,本基金主要投资于高评级中短期限的金融债、利率债和信用债,通过管理杠杆水平获取一定的套息收益。并择机用较低仓位参与中长端利率债的交易性机会。
报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.0228元;本报告期基金份额净值增长率为4.07%,业绩比较基准收益率为1.31%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为2020年经济内生动力依然不足,但在逆周期调节政策下,短期将企稳。投资方面,随着棚改项目退场、销售去化率逐渐回落,房地产投资增速将下滑,但在“因城施策”、“一城一策”的调控思路下,销售形势或有所好转,出现显著回落的可能性不大;相对而言,基建投资在政策支持比较明确的情况下,大概率回暖,托底经济;制造业方面,在政策及中美贸易摩擦缓和的刺激下,企业补库存意愿上升,预计投资意愿回暖。进出口方面,在中美贸易摩擦缓和的背景下,预计出口数据将逐渐改善。一季度疫情超预期冲击大概率对消费和第三产业短期内产生较大影响,延迟复工对房地产和基建也将带来负面影响。但目前政策已在逆周期调节、扶持中小企业、稳定就业等方面发力,预计疫情相对稳定后,各项刺激政策力度将会加大,全年来看,若疫情一季度内得到有效控制,对经济的影响不大。货币政策方面,预计仍维持稳健略偏松,与财政政策相配合,引导企业融资成本下降。
当前利率债在疫情影响下,已出现大幅度下行,预计2020年利率债后续大概率呈窄幅震荡格局,可适当把握波段性机会。信用债方面,我们建议关注基建和地产相关债券的投资机会,谨慎投资民企债券。2020年基建托底的目标比较明确,城投、铁路投资、高速公路和轨道交通等基建相关债券具有投资价值。在“因城施策”政策指导下,部分城市逐步放松地产调控;我们认为债务结构合理且具备核心一二线资源储备的龙头房企具有一定的配置价值。2020年民企在经营和融资上仍面临着不小的压力,尤其是受到一季度疫情的影响后,信用资质下沉策略仍存在一定风险。股票市场方面,难以见到去年这么大的涨幅,唯有流动性和政策支撑,重点关注政策支持力度较大的行业。
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人的利益,监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则,依据国家相关法律法规、基金合同和管理制度,采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式,对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核,对发现的问题进行提示和追踪落实,定期制作监察稽核报告,及时呈报公司领导层和上级监管部门。
本基金管理人采取的主要措施包括:
(1)积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召,采取外部法律顾问授课和内部监察部门培训相结合的方式,多次组织全体员工开展《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动,使员工加深了对法律法规的认识,并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中,确保其行为守法合规、严格自律,恪守诚实信用原则,以充分维护基金持有人的利益。
(2)继续完善公司治理结构,严格按照现代企业制度的要求,以规范经营运作、保护基金份额持有人利益为目标,建立、健全了组织结构和运行机制,明确界定董事会、监事会职责范围,认真贯彻了独立董事制度,重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意,保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥,保证了各项重大决策的客观公正。
(3)不断完善规章制度体系,根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求,对现有的规章制度体系不断进行完善,对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范,明确不同决策层和执行层的权利与责任,细化研究、投资、交易等各项工作流程,为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相关估值指引等相关规定以及基金合同的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同完成,本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算,与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。
本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,为确保估值的合规、公允,本基金管理人设立了由公司相关领导、监察部投资风控岗、研究部数量研究员、行业研究员、支持保障部基金会计等相关人员组成的估值委员会,以上人员拥有丰富的风控、合规、证券研究、估值经验,根据基金管理公司制定的相关制度,估值政策决策机构中不包括基金经理,但基金经理可以列席估值委员会会议提供估值建议,以便估值委员会决策。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金合同》有关规定,“在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配12次,每次收益分配比例不低于该次可供分配利润的10%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配”。
本基金截止2019年3月19日,本基金可分配收益26,126,228.97元,于2019年3月28日进行利润分配,每单位分配收益0.0112元,超过可分配收益的10%。
本基金截止2019年11月22日,本基金可分配收益56,401,558.34元,于2019年12月9日进行利润分配,每单位分配收益0.0125元,超过可分配收益的10%。
管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
本报告期内,本基金已实施的利润分配金额为47,636,976.30。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见
标准无保留意见
审计报告编号
德师报(审)字(20)第P00350号
审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金全体持有人
审计意见
我们审计了银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金的财务报表,包括2018年12月31日及2019年12月31日的资产负债表,2018年11月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间及2019年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,公允反映了银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金2018年12月31日及2019年12月31日的财务状况、2018年11月20日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间及2019年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
其他信息
银河基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括银河睿丰定期开放债券型发起式证券投资基金2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任