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前海开源价值成长灵活配置混合型
证券投资基金
托管协议
（2021年3月修订）
基金管理人：前海开源基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
目 录
一、基金托管协议当事人 .................................2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .....................4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .............5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ..................13
五、基金财产的保管 ....................................14
六、指令的发送、确认及执行 ............................18
七、交易及清算交收安排 ................................22
八、基金资产净值计算和会计核算 ........................27
九、基金收益分配 ......................................37
十、基金信息披露 ......................................38
十一、基金费用 ........................................40
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ..................43
十三、基金有关文件档案的保存 ..........................43
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ....................44
十五、禁止行为 ........................................47
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............49
十七、违约责任 ........................................51
十八、争议解决方式 ....................................52
十九、托管协议的效力 ..................................53
二十、其他事项 ........................................53
二十一、托管协议的签订 ................................53
鉴于前海开源基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基
金管理人的资格和能力,拟募集发行前海开源价值成长灵活配置混合
型证券投资基金；
鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人
的资格和能力；
鉴于前海开源基金管理有限公司拟担任前海开源价值成长灵活
配置混合型证券投资基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公
司拟担任前海开源价值成长灵活配置混合型证券投资基金的基金托
管人；
为明确前海开源价值成长灵活配置混合型证券投资基金的基金
管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《前海开源价值成长灵活配置混合型证券投资
基金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托
管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其
条款解释。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：前海开源基金管理有限公司
注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室
（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）
办公地址：深圳市福田区深南大道7006号万科富春东方大厦
22楼
邮政编码：518040
法定代表人：王兆华
成立日期：2013年1月23日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可［2012］
1751号
组织形式：有限责任公司
注册资本：人民币2亿元
存续期间：持续经营
经营范围：基金管理业务、发起设立基金及中国证券监督管理
委员会批准的其他业务。
（二）基金托管人
名称：中国农业银行股份有限公司
注册地址：北京市东城区建国门内大街69号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座
九层
邮政编码：100031
法定代表人：周慕冰
成立时间：2009年1月15日
基金托管资格批准文号：中国证监会证监基字[1998]23号
批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号
注册资本：32,479,411.7万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理
国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代
理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆
借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信
用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服
务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理政策性银行、外国政府和
国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存
款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代
理买卖股票以外的外币有价证券；外汇票据承兑和贴现；自营、代
客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务；
企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；
证券投资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业
务；合格境外机构投资者境内证券投资托管业务；代理开放式基金
业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产品交易业
务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称
“《基金法》”) 、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等
有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、基金合同及其他有关规
定制订。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产
的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等
相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份
额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护
基金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相
应术语具有相同含义。
（五）本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十
八部分 基金的信息披露”约定的内容为准。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金
投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的
格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术
系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定
进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依
法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准
上市的股票）、存托凭证、内地与香港股票市场交易互联互通机制允
许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港
股通标的股票”）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债
券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债
券、政府支持机构债、地方政府债、可转换债券、可交换债券等）、
资产支持证券、同业存单、债券回购、银行存款（包括协议存款、
定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、权证、股指期货、国债
期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须
符合中国证监会相关规定)。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理
人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为本基金股票资产占基金资产的比例为
0-95%（其中投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的
50%），其中投资于价值成长主题相关证券的资产比例不低于非现金
基金资产的80%。本基金每个交易日日终，保持不低于基金资产净
值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结
算备付金、存出保证金（含股指期货合约和国债期货合约需缴纳的
交易保证金等）和应收申购款等。
如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金
管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
本基金参与股指期货、国债期货交易，应符合法律法规规定和
基金合同约定的投资限制并遵守相关期货交易所的业务规则。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对基金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限
进行监督：
1、本基金股票资产占基金资产的比例为0-95%（其中投资于港
股通标的股票的比例不超过股票资产的50%），其中投资于价值成长
主题相关证券的资产比例不低于非现金基金资产的80%；
2、本基金每个交易日日终，保持不低于基金资产净值5％的现
金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付
金、存出保证金（含股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保
证金等）和应收申购款等；
3、本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在境
内和香港同时上市的A +H股合并计算）不超过基金资产净值的10
％；
4、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持
有一家公司发行的证券（同一家公司在境内和香港同时上市的A +H
股合并计算），不超过该证券的10％；
5、本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3
％；
6、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持
有的同一权证，不得超过该权证的10％；
7、本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易
日基金资产净值的0.5％；
8、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，
不得超过基金资产净值的10％；
9、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产
净值的20％；
10、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比
例，不得超过该资产支持证券规模的10％；
11、本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金
投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产
支持证券合计规模的10％；
12、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产
支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不
再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖
出；
13、基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过
本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司
本次发行股票的总量；
14、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额
不得超过基金资产净值的40%；本基金在全国银行间同业市场中的
债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；
15、本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及
处于开放期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，
不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部
投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公
司可流通股票的30%；
16、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该
基金资产净值的15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金
规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例
限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
17、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主
体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与
基金合同约定的投资范围保持一致；
18、本基金参与股指期货和国债期货投资，应遵循下述比例限
制：
（1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货和国债期
货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%。
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债
券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）
等；
（2）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价
值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的卖
出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；本基
金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额
不得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金所持有的股票市
值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合
《基金合同》关于股票投资比例的有关约定；
（3）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价
值，不得超过基金资产净值的15%；在任何交易日日终，持有的卖
出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；在任
何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超
过上一交易日基金资产净值的30%；本基金所持有的债券（不含到
期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价
值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关
约定；
19、本基金总资产不得超过基金净资产的140%；
20、本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票
执行，与境内上市交易的股票合并计算；
21、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他
投资限制。
本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比
例的规定，法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其
规定。
除上述第2、12、16、17项外，因证券、期货市场波动、证券
发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资
比例不符合上述规定的投资比例的，基金管理人应当在10个交易日
内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规
定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资
组合比例符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资
范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投
资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门
另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，
基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以
变更后的规定为准，但须提前公告。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对本协议第十五条第（十一）项基金投资禁止行为进行监督。
根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和
基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构
有其他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提
交，确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金
管理人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时
更新该名单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金
托管人应及时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格
遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资
产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人有权向中国证监会
报告。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控
股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证
券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符
合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原
则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场
公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并
按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审
议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至
少每半年对关联交易事项进行审查。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在
基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的
银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结
算方式。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券
市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券
市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时
调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在
与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。基金
管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，
新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，
仍应按照协议进行结算。基金管理人负责对交易对手的资信控制，
按银行间债券市场的交易规则进行交易，基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履
行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事
先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒
基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对基金管理人投资银行存款进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基
金合同的约定，建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控
制；并按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相关业务办理。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定，对基金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到
账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基
金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现
数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，
并将在发现后立即报告中国证监会。
（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实
际投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式
通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管
人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核
对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行
解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时
改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复
查, 督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事
项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管
人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行
政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知
基金管理人，并报告中国证监会。
（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法
规、基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发
出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金
托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中
国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相
关数据资料和制度等。
（九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报
告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告
中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议
规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应
报告中国证监会。
（十）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根
据最大限度保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金
托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规
及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审
议。
基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧
袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧
袋机制实施期间的具体规则依照相关法律法规的规定和基金合同的
约定执行。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，
核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户、证券账户和期货账户等投资所需账户、复核基金管理人计算
的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清
算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基
金财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨
指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其
他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金
托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金
管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内
及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进
行复查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人
的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托
管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报
告中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告
中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议
规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应
报告中国证监会。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法
程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配
基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等
投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基
金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议
的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与
有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有
到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行
催收。由此给基金财产造成损失的，基金托管人对此不承担任何责
任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商
业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基
金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《公开募集证券
投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）等有关规定
后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立
的基金托管资金账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关
业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报
告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基
金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资
金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金
的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支
活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申
购款，均需通过本基金的资金账户进行。
3、基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何
其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的
活动。
4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关
规定。
5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托
管人专用账户办理基金资产的支付。
（四）基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、
深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基
金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以
外的活动。
3、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公
司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记
结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协
助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定
执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负
责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种
的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使
用并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于
账户开设、使用的规定。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登
记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规
定，以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场
清算所股份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银
行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订
全国银行间债券市场债券回购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基
金合同的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按
有关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，
从其规定办理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证
由基金托管人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有。实物证
券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于
基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损
坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人
以外机构实际有效�