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基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
二○一八年三月 工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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目录
一、托管协议当事人 ........................................................................................................................3
二、托管协议的依据、目的、原则和解释 ....................................................................................4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ........................................................................5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ....................................................................................8
五、基金财产的保管 ........................................................................................................................9
六、指令的发送、确认及执行 ......................................................................................................11
七、交易及清算交收安排 ..............................................................................................................13
八、基金资产净值计算和会计核算 ..............................................................................................15
九、基金收益分配 ..........................................................................................................................20
十、基金信息披露 ..........................................................................................................................21
十一、基金费用 ..............................................................................................................................23
十二、基金份额持有人名册的保管 ..............................................................................................24
十三、基金有关文件档案的保存 ..................................................................................................25
十四、基金托管人和基金管理人的更换 ......................................................................................25
十五、禁止行为 ..............................................................................................................................25
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ......................................................................26
十七、违约责任和责任划分 ..........................................................................................................26
十八、适用法律与争议解决方式 ..................................................................................................28
十九、托管协议的效力 ..................................................................................................................28
二十、托管协议的签订 ..................................................................................................................28
工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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鉴于工银瑞信基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任
公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；
鉴于中国民生银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基
金的基金管理人，中国民生银行股份有限公司拟担任工银瑞信睿智深证 100 指数分级基金
的基金托管人；
为明确工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金基金管理人和基金托管人之间
的权利义务关系，特制订本协议。
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一、托管协议当事人
（一）基金管理人（或简称“管理人”）
名称：工银瑞信基金管理有限公司
住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号 701、
甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901
法定代表人：郭特华
设立日期： 2005 年 6 月 21 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】93 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：贰亿元人民币
存续期限：持续经营
联系电话：400-811-9999
（二）基金托管人（或简称“托管人”）
名称：中国民生银行股份有限公司
注册地址：北京市西城区复兴门内大街2号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号
邮政编码：100031
法定代表人：洪崎
成立日期：1996年2月7日
基金托管业务批准文号：证监基金字[2004]101号
组织形式：其他股份有限公司（上市）
注册资本：28,365,585,227元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融
债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提
供信用证服务及担保；代理收付款项；保险兼业代理业务（有效期至 2020 年 02 月 18
日）；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
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二、托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）依据
本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称
“《基金法》”）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基
金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流
动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险规定》”）及其他有关法律法规与《工银瑞
信睿智深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）订立。
（二）目的
订立本协议的目的是明确工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金基金托管人和
工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运
作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保
基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签订本协
议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，建立相关的技术
系统，对基金管理人的投资运作进行监督。主要包括以下方面：
1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。基金管理人应将拟投资的股票库、深证
100 指数的成份股及其备选成份股、债券库等各投资品种的具体范围定期提供给基金托管
人。基金管理人可以根据实际情况的变化，对各投资品种的具体范围予以更新和调整，并
通知基金托管人
本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括深证 100 指数的成份股及其备选
成份股、首发和增发新股、债券、资产支持证券、债券回购、货币市场工具、股指期货、
权证及法律法规或经中国证监会允许基金投资的其它金融工具。如法律法规或监管机构以
后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
2、对基金投融资比例进行监督：
（1）本基金投资于标的指数成份股票及其备选成份股票的资产比例不低于基金资产净
值的 90%;
（2）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10％，但标的
指数成份股票及其备选成份股票不受此限；
（3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10
％，但标的指数成份股票及其备选成份股票不受此限；
（4）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3％；本基金持有的同
一权证不超过该权证的 10%；本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该
权证的 10％；本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值
的 0.5％；法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定；
（5）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB）的资产支持证券。基金持有
资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起
3 个月内予以全部卖出；
（6）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支
持证券规模的 10％；基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资
产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；
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（7）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值
的 40％；本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不
得展期；
（8）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净
值的 10％；
（9）本基金在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得
超过基金资产净值的 100％；其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政
府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
（10）本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票
总市值的 20％；
（11）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约价值不得超过上一
交易日基金资产净值的 20％；
（12）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于
基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存
出保证金和应收申购款等；
（13）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本
基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（14）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15%；因
证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（15）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期的定期开
放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15%；本
基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公
司可流通股票的 30%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国
证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制；本基金不受此条款比例限制；
（16）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆
回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
（17）如果法律法规或监管机构以后允许基金投资其它金融工具时，投资比例遵从法
律法规和监管机构的规定；
（18）法律法规及中国证监会规定的其他限制； 工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为
准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限
制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的约定。除上述第（5）、（12）、（14）、（16）项外，因证券期货市场波动、上市公司合并、
基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定
的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。法律法规或监管机构另有规定时，从其规
定。
3、对基金投资禁止行为进行监督。为对基金禁止从事的关联交易进行监督，基金管理
人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的
公司名单；
4、基金管理人向基金托管人提供其银行间债券市场交易的交易对手库，交易对手库由
银行间交易会员中财务状况较好、实力雄厚、信用等级高的交易对手组成。基金管理人可
以根据实际情况的变化，及时对交易对手库予以更新和调整，并通知基金托管人。基金管
理人参与银行间债券市场交易的交易对手应符合交易对手库的范围。基金托管人对基金管
理人参与银行间债券市场交易的交易对手是否符合交易对手库进行监督；
5、基金托管人对银行间市场交易的交易方式的控制按如下约定进行监督。
基金管理人应按照审慎的风险控制原则，对银行间交易对手的资信状况进行评估，控
制交易对手的资信风险，确定与各类交易对手所适用的交易结算方式，在具体的交易中，
应尽力争取对基金有利的交易方式。由于交易对手资信风险引起的损失，基金托管人不承
担赔偿责任。
6、基金如投资银行存款，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，事先
确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人据以对基金
投资银行存款的交易对手是否符合上述名单进行监督；
7、对法律法规规定及《基金合同》中实际可以监控事项约定的基金投资的其他方面
（包括但不限于投资比例限制）进行监督。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净
值计算、睿智深证 100 份额基金份额净值、深证 100A 份额与深证 100B 份额的基金份额参
考净值计算、基金份额折算比例计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收
益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督及复核。 工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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（三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人违反法律
法规的规定、《基金合同》及本协议的约定，应及时通知基金管理人限期纠正，基金管理人
收到通知后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金
托管人有权随时对通知事项进行复查。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限
期内纠正的，基金托管人应及时向中国证监会报告。
（四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、《基金合同》及本协议的
规定，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报
告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规和其他有关规
定，或者违反《基金合同》、本协议约定的，应当立即通知基金管理人，并依照法律法规的
规定及时向中国证监会报告。
（五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规
定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按
照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资
料和制度等。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关法
律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行
必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和睿智深证 100 份额、深证 100A 份
额与深证 100B 份额的基金份额净值、基金份额折算比例、根据基金管理人指令办理清算交
收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无正
当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、
《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托
管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期
限，并保证在规定期限内及时改正。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复
查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。
3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供
基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、
《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定外，基金托
管人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账
1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金
额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的，由基金管理人在法
定期限内聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告，
出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字方为有效。
2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金开立的基
金银行账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。
（三）基金的银行账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户。本基金的银行预留印鉴由基金
托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支
付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。
3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进
行本基金业务以外的活动。
4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定。
（四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理 工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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基金托管人根据基金管理人的指令以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营
业网点开立存款账户，并负责该账户的日常管理以及银行预留印鉴的保管和使用。基金管
理人应派专人协助办理开户事宜。在上述账户开立和账户相关信息变更过程中，基金管理
人应提前向基金托管人提供开户或账户变更所需的相关资料，并对基金托管人给予积极配
合和协助。
（五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结
算有限责任公司开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业
务以外的活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账
户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资
所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执
行。
4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相
关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开
设、使用的规定。
（六）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借
市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结
算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场债券
和资金的清算。在上述手续办理完毕之后，由基金托管人负责向中国人民银行报备。
（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管
基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保
管。基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及
有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30 日内将一份正工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有
关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少
各持有一份正本的原件。重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年。
六、指令的发送、确认及执行
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），载明基金
管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。基金
管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字
人签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在收到授权通
知后以电话确认。
3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向指令发
送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的内容
指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资指令。相
关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。
基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账
户资料等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令的发送、确认和执行
1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用专用电话传真的方式或
其他双方确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发出的指令，基金管理人不得
否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且基金托管人
已收到该通知，则对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金
管理人不承担责任。
2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法规的规定，
在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。指令发出后，基金管
理人应及时电话通知基金托管人。
基金管理人应提前一个工作日向资产托管人发送划款指令，对于需要当日到账的资金工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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划转，基金管理人应为基金托管人留出执行指令所必需的时间。指令传输不实际、未能留
出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。如有特殊情
况，双方协商解决。
3、基金托管人在接受指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留
的授权文件内容相符等进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，在无过失或过错
前提下基金托管人对执行基金管理人的合法合规的指令对基金财产造成损失不承担赔偿责
任。
4、基金管理人及时将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并加盖印章后及
时传真给基金托管人。
5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时
间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失由基
金管理人承担。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、预留
印鉴错误等情形。
基金托管人发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通知基金管理人改
正。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。但基金托
管人因执行基金管理人的合法指令而对资产管理计划财产造成损失的，托管人不承担赔偿
责任。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，应当不
予执行，并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理人在基金托
管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当拒绝执行，并向中国证监
会报告。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的资金余
额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余
额的指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由此造成的损失，由基金
管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金 托管协议
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基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损害，
基金托管人应承担相应的责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令
对基金造成的损失不承担任何责任。
（七）被授权人员及授权权限的变更
基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修
改，及/或权限的修改），应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件
应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署，若由授权签字人签署，还
应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的修改应当以加密传真的形式发送给
基金托管人，同时电话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话
确认。基金管理人对授权通知的内容的修改自基金托管人电话确认后于�