0.0000%
基金管理人：融通基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公
司
送出日期：2016 年3 月30 日
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 1 页 共47 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据融通中证大农业指数分级证券投资基金（以下简
称“本基金”）基金合同规定，于2016 年3 月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润
分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2015 年8 月25 日(基金合同生效日)起至12 月31 日止。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 2 页 共47 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
1.1 重要提示 .................................................................. 1
1.2 目录 ...................................................................... 2
§2 基金简介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.1 基金基本情况 .............................................................. 4
2.2 基金产品说明 .............................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 4
2.4 信息披露方式 .............................................................. 5
2.5 其他相关资料 .............................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 5
3.2 基金净值表现 .............................................................. 6
§4 管理人报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 10
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 11
§5 托管人报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 11
§6 审计报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
§7 年度财务报表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
7.1 资产负债表 ............................................................... 13
7.2 利润表 ................................................................... 14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 15
7.4 报表附注 ................................................................. 16
§8 投资组合报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 5
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 35
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................. 36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 36
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 39
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 40
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 40
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 40
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ 40
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 3 页 共47 页
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ 40
8.12 投资组合报告附注 ........................................................ 40
§9 基金份额持有人信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 41
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................. 41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 42
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 42
§10 开放式基金份额变动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
§11 重大事件揭示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 44
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 44
11.8 其他重大事件 ............................................................ 46
§12 备查文件目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 4 页 共47 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 融通中证大农业指数分级证券投资基金
基金简称 融通农业分级
场内简称 融通农业
基金主代码 161630
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年8 月25 日
基金管理人 融通基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,899,969.76 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 融通农业 农业A 农业B
下属分级基金的场内简称 融通农业 农业A 农业B
下属分级基金的交易代码 161630 150349 150350
报告期末下属分级基金份额
总额
35,405,744.76 份 747,112.00 份 747,113.00 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪中证大农业指数。在正常市
场情况下，力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟
踪偏离度绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。
投资策略 本基金采用完全复制法进行投资，按照成份股在标的指数中的基准
权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
对投资组合进行相应调整。
业绩比较基准 95%×中证大农业指数收益率＋5%×银行人民币活期存款利率（税
后）。
风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高预期风险、较高预期收益的特征。
从本基金所分离的两类基金份额来看，融通农业A 份额具有低预期
风险、预期收益相对稳定的特征；融通农业B 份额具有高预期风险、
预期收益相对较高的特征。
下属分级基金的风险收益特
征
本基金为股票型基
金，具有较高预期风
险、较高预期收益的
特征。
融通农业A 份额为稳
健收益类份额，具有
低预期风险、预期收
益相对稳定的特征。
融通农业B 份额为积
极收益类份额，具有
高预期风险、预期收
益相对较高的特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披
露负责
姓名 涂卫东 林葛
联系电话 （0755）26948666 (010)66060069
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 5 页 共47 页
人 电子邮箱 service@mail.rtfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-883-8088、（0755）26948088 95599
传真 （0755）26935005 (010)68121816
注册地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层 北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦13、14 层 北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 518053 100031
法定代表人 高峰 刘士余
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.rtfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙）
上海市湖滨路202 号普华永道中心
11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2015 年8 月25 日(基金合同生效
日)-2015 年12 月31 日
本期已实现收益 2,152,109.77
本期利润 4,349,378.00
加权平均基金份额本期利润 0.0441
本期加权平均净值利润率 4.34%
本期基金份额净值增长率 5.78%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末
期末可供分配利润 1,416,740.43
期末可供分配基金份额利润 0.0384
期末基金资产净值 38,682,622.79
期末基金份额净值 1.048
3.1.3 累计期末指标 2015 年末
基金份额累计净值增长率 5.78%
注：（1）本基金合同生效日为2015 年8 月25 日。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 6 页 共47 页
要低于所列数字；
（3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
（4）期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分
配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分
配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.56% 0.59% 22.48% 1.80% -16.92% -1.21%
自基金合同
生效起至今
5.78% 0.52% 14.91% 2.19% -9.13% -1.67%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注：1、本基金合同生效日为2015 年8 月25 日。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 7 页 共47 页
2、本基金的建仓期为自合同生效日起6 个月，截止报告期末，本基金尚在建仓期内。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收
益率的比较
3.2.4 过去三年基金的利润分配情况
根据本基金基金合同约定，本基金（包括：融通农业份额、农业A 份额、农业B 份额）不进
行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司（以下简称“本公司”）经中国证监会证监基字[2001]8 号文批准，于
2001 年5 月22 日成立，公司注册资本12500 万元人民币。本公司的股东及其出资比例为：新时
代证券股份有限公司60%、日兴资产管理有限公司（Nikko AssetManagement Co., Ltd.）40%。
截至2015 年12 月31 日，公司管理的基金共有三十七只：一只封闭式基金，即融通通乾封闭
基金；三十六只开放式基金，即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证100 指数基金、
融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮100 指数基金（LOF）、融通易支付货
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 8 页 共47 页
币基金、融通动力先锋股票基金、融通领先成长混合基金（LOF）、融通内需驱动混合基金、融通
深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、融通医疗保健混合基金、融
通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法（QDII-FOF）基金、融通七天理财债券基金、融
通标普中国可转债指数增强基金、融通通泰保本混合基金、融通通泽混合基金、融通通福分级债
券基金、融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利基金、融通健康产业混合基
金、融通转型三动力混合基金、融通互联网传媒混合基金、融通新区域新经济混合基金、融通通
鑫混合基金、融通新能源混合基金、融通军工分级指数基金、融通证券分级指数基金、融通农业
分级指数基金、融通跨界成长混合基金、融通新机遇混合基金和融通成长30 混合基金。其中，融
通债券基金、融通深证100 指数基金和融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券投资基金。
此外，公司还开展了特定客户资产管理业务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
何天翔
本基金、
融通深证
100 指数、
融通军工
分级、融
通证券分
级的基金
经理
2015 年8 月25
日
- 6
硕士，具有基金从业资
格。2008 年7 月至2010
年3 月在华泰联合证券
有限公司工作，任金融工
程分析师；2010 年3 月
加入融通基金管理有限
公司，历任金融工程研究
员、专户投资投资经理。
注：任职日期根据基金管理人对外披露的任职日期填写；证券从业年限以从事证券业务相关
的工作时间为计算标准。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规定，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人
谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，本基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金
合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司
公平交易制度》，公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 9 页 共47 页
交易等所有投资管理活动，并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理
活动相关的各个环节。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制
度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时，本基金管理人通过对投资交易行为的监
控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则，在授权、研究分析、投资决策、
交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同
向交易的交易价差进行了分析，各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在严格遵守基金合同的前提下实现持有人利益的最大化是本基金管理的核心思想，并将此原
则贯彻于基金的运作始终。报告期内，由于处于建仓期，本基金采取灵活建仓的投资策略，报告
期末仓位为31.52%，本基金运用指数化投资策略，在建仓期满之前使得仓位符合合同规定，为投
资者提供一个投资中证大农业指数的有效工具。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为5.78%，同期业绩比较基准收益率14.91%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2016 年，在继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策等宏观环境下，在稳增长，稳汇
率的支持下，国家将推动改革，鼓励创新，大力发展新兴产业，因此我们对宏观经济并不悲观。
国际宏观上需要关注美国加息、新兴市场经济、大宗商品、全球通缩和国际贸易等方面的变化。
对于证券市场，经过2015 年的大幅波动之后，目前市场具有两个特点，一是部分指数和板块的估
值回到较低水平，二是市场波动率大幅降低，这样的市场具备较好的长期价值。结构分化将依然
持续，看好创新驱动，改革驱动，以及业绩驱动的行业和板块。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 10 页 共47 页
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发，继续致力于内控制度与机制的完善，加强
合规控制与风险防范，确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合
规审核、实时监控及专项检查等方法，对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核，及时发现风
险隐患，提出整改建议，并督促跟踪业务部门进行整改。
在专项稽核方面，公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点，制定年度检查计划，并
结合对各风险点风险程度的实时判断和评估，按照不同的检查频率，对投资决策、研究支持、交
易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检
查，检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性，检查项目覆盖了相关业务的主要风险
点。本报告期内，加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及后台
运作风险等敏感、重点项目的关注，确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合规及
风险事故。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则
和程序》进行，公司设立由研究部、金融工程小组、登记清算部和监察稽核部指定人员共同组成
的估值委员会，通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的
有效结合，减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相
关工作经历，估值委员会成员不包含基金经理。
估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大
事件以及估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及
时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方
可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研
究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以
及估值政策和程序进行评价，金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核，登记清算
部进行具体的估值核算并计算每日基金净值，每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值
方法的法规等进行搜集并整理汇总，供估值委员会参考，监察稽核部负责基金估值业务的事前、
事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定，参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利
益冲突，截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 11 页 共47 页
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截止本报告期末，本基金存在连续二十个工作日以上基金资产净值低于五千万的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—融通基金管理
有限公司2015 年8 月25 日至 2015 年 12 月31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核
算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本托管人认为, 融通基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，融通基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2016)第21189 号
融通中证大农业指数分级证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的融通中证大农业指数分级证券投资基金(以下简称“融通中证大农业基
金”)的财务报表，包括2015 年12 月31 日的资产负债表、2015 年8 月25 日(基金合同生效日)
至2015 年12 月31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 12 页 共47 页
编制和公允列报财务报表是融通中证大农业基金的基金管理人融通基金管理有限公司管理层
的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资
基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务
报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述融通中证大农业基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务
报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制，公允反映了融通中证大农业基金2015 年12 月31 日的财务状况以及2015 年8 月25 日(基金
合同生效日)至2015 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师 陈 玲
会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海市 注册会计师 俞 伟 敏
2016 年3 月24 日
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 13 页 共47 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：融通中证大农业指数分级证券投资基金
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2 0 1 5 年1 2 月3 1 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 26,701,905.13
结算备付金 3,769.16
存出保证金 16,881.10
交易性金融资产 7.4.7.2 12,188,131.50
其中：股票投资 12,188,131.50
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款 -
应收利息 7.4.7.5 6,187.37
应收股利 -
应收申购款 4,360.17
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 38,921,234.43
负债和所有者权益 附注号
本期末
2 0 1 5 年1 2 月3 1 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 60,181.40
应付管理人报酬 35,861.73
应付托管费 7,889.55
应付销售服务费 -
应付交易费用 7.4.7.7 14,343.44
应交税费 -
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 14 页 共47 页
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 120,335.52
负债合计 238,611.64
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 36,574,486.87
未分配利润 7.4.7.10 2,108,135.92
所有者权益合计 38,682,622.79
负债和所有者权益总计 38,921,234.43
注：1、报告截止日2015 年12 月31 日，融通中证大农业指数分级证券投资基金(以下简称“融
通中证大农业基金”)之基础份额净值1.048 元，融通中证大农业基金之A 份额参考净值1.003
元，融通中证大农业基金之B 份额参考净值1.093 元；基金份额总额36,899,969.76 份，其中融
通中证大农业基金之基础份额35,405,744.76 份，融通中证大农业基金之A 份额747,112.00 份，
融通中证大农业基金之B 份额747,113.00 份。
2、本基金合同生效日为2015 年8 月25 日，2015 年度实际报告期间为2015 年8 月25 日至
2015 年12 月31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均
无同期对比数据。
7.2 利润表
会计主体：融通中证大农业指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2 0 1 5 年8 月2 5 日(基金合同
生效日)至2 0 1 5 年1 2 月3 1
日
一、收入 5,016,483.21
1.利息收入 255,971.65
其中：存款利息收入 7.4.7.11 255,971.65
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益 2,219,331.67
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,219,331.67
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 15 页 共47 页
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允价值变动收益 7.4.7.17 2,197,268.23
4. 汇兑收益 -
5.其他收入 7.4.7.18 343,911.66
减：二、费用 667,105.21
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 357,479.90
2．托管费 7.4.10.2.2 78,645.49
3．销售服务费 -
4．交易费用 7.4.7.19 47,626.01
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 7.4.7.20 183,353.81
三、利润总额 4,349,378.00
减：所得税费用 -
四、净利润 4,349,378.00
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：融通中证大农业指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2 0 1 5 年8 月2 5 日(基金合同生效日)至2 0 1 5 年1 2 月3 1 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
308,362,296.88 - 308,362,296.88
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 4,349,378.00 4,349,378.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-271,787,810.01
-2,241,242.08 -274,029,052.09
其中：1.基金申购款 1,050,956.84 47,238.75 1,098,195.59
2.基金赎回款 -272,838,766.85 -2,288,480.83 -275,127,247.68
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
36,574,486.87 2,108,135.92 38,682,622.79
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______孟朝霞______ ______颜锡廉______ ____刘美丽____
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 16 页 共47 页
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
融通中证大农业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1510 号《关于准予融通中证大农业指数分级证券投资基
金注册的批复》核准，由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《融
通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存
续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集308,313,109.75 元，业经普华永道中天会
计师事务所(特殊普通合伙) 普华永道中天验字(2015)第1052 号验资报告予以验证。经向中国证
监会备案，《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》于2015 年8 月25 日正式生效，基
金合同生效日的基金份额总额为308,362,296.88 份基金份额，其中认购资金利息折合49,187.13
份基金份额。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有
限公司(以下简称“中国农业银行”)。
根据《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，根据对基金财产及收
益分配的不同安排，本基金的基金份额具有不同的风险收益特征，本基金的基金份额包括融通中
证大农业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“融通农业份额”)、融通中证大农业指数
分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“融通农业A 份额”)及融通中证大农业指数分级
证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“融通农业B 份额”)。投资人在场外认/申购的融通农
业份额不进行基金份额分拆；投资人在场内认购的融通农业份额将在基金发售结束后进行基金份
额自动分离；投资人在场内申购的融通农业份额，可选择进行基金份额分拆，也可选择不进行基
金份额分拆。融通农业A 份额指融通农业份额按基金合同约定规则所自动分离或分拆的稳健收益
类基金份额。融通农业B 份额指融通农业份额按基金合同约定规则所自动分离或分拆的积极收益
类基金份额。融通农业A 份额、融通农业B 份额的基金份额配比始终保持1:1 的比例不变。本基
金的基金份额初始公开发售结束后，场外认购的全部份额确认为融通农业份额；场内认购的份额
将按照1:1 的比例确认为融通农业A 份额与融通农业B 份额。本合同生效后，融通农业份额与融
通农业A 份额、融通农业B 份额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换，包括基金份额的
分拆和合并两种转换行为。基金份额的分拆，指基金份额持有人将其持有的融通农业份额按照2
份融通农业份额对应1 份融通农业A 份额与1 份融通农业B 份额的比例进行转换的行为；基金份
额的合并，指基金份额持有人将其持有的融通农业A 份额与融通农业B 份额按照1 份融通农业A
份额与1 份融通农业B 份额对应2 份融通农业份额的比例进行转换的行为。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 17 页 共47 页
基金份额的净值按如下原则计算：融通农业份额的基金份额净值为净值计算日的基金资产净
值除以基金份额总数，其中基金份额总数为融通农业份额、融通农业A 份额、融通农业B 份额的
份额数之和。融通农业A 份额的基金份额净值为融通农业A 份额的本金及约定应得收益之和。每
2 份融通农业份额所代表的基金资产净值等于1 份融通农业A 份额和1 份融通农业B 份额的基金
资产净值之和。
本基金定期进行份额折算。在每年12 月15 日(若该日为非工作日，则提前至该日之前的最后
一个工作日)，本基金将进行融通农业A 份额和融通农业份额的定期份额折算。在基金份额折算前
与折算后，融通农业A 份额与融通农业B 份额的份额配比保持1：1 的比例。基金份额折算基准日
折算前融通农业A 份额的基金份额参考净值超出1.000 元的部分将折算为融通农业份额的场内份
额分配给融通农业A 份额持有人。融通农业份额持有人持有的每两份融通农业份额将按一份融通
农业A 份额获得新增融通农业份额的分配。持有场外融通农业份额的基金份额持有人将按前述折
算方式获得新增场外融通农业份额的分配；持有场内融通农业份额的基金份额持有人将按前述折
算方式获得新增场内融通农业份额的分配。经过上述份额折算，融通农业A 份额的基金份额参考
净值调整为1.000 元，融通农业份额的基金份额净值将相应调整。
除定期份额折算外，本基金还将在融通农业份额的基金份额净值高至1.500 元或以上、融通
农业B 份额的基金份额参考净值低至0.250 元或以下时进行不定期份额折算。当融通农业份额的
基金份额净值高至1.500 元或以上，本基金将分别对融通农业B 份额和融通农业份额进行份额折
算，份额折算后本基金将确保融通农业A 份额和融通农业B 份额的比例为1:1，份额折算后融通
农业B 份额的基金份额参考净值和融通农业份额的基金份额净值超过融通农业A 份额的基金份额
参考净值的部分，折算成场内的融通农业份额。份额折算后融通农业份额的基金份额净值、融通
农业B 份额的基金份额参考净值与折算基准日融通农业A 份额的基金份额参考净值三者相等。当
融通农业B 份额的基金份额参考净值低至0.250 元或以下，本基金将分别对融通农业A 份额、融
通农业B 份额和融通农业份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保融通农业A 份额和融通农
业B 份额的比例为1:1，份额折算后融通农业份额的基金份额净值、融通农业A 份额和融通农业B
份额的基金份额参考净值均调整为1.000 元。融通农业份额、融通农业A 份额和融通农业B 份额
的份额数将相应缩减。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股
票(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、债券(包括国债、金融债、企业
债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中小企业私募债、中期票据、
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 18 页 共47 页
短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、股指期货、权证、银行存款、现金以及法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的股票资产投资
比例不低于基金资产的90%，其中投资于中证大农业指数成份股和备选成份股的资产不低于非现
金基金资产的80%，权证投资占基金资产净值的比例为0%–3%，在扣除股指期货合约需缴纳的交
易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较
基准：95%×中证大农业指数收益率＋5%×银行人民币活期存款利率(税后)。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通中证大农业指数分级证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015 年12 月31 日的财务状况以及2015 年8 月25
日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务报表的实际编制期间为2015
年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 19 页 共47 页
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 20 页 共47 页
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到
的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 21 页 共47 页
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在存续期内，本基金(包
括融通农业份额、融通农业A 份额、融通农业B 份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 22 页 共47 页
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015 年
1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1 个月以上至1 年(含1 年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过1 年的，于2015 年9 月8 日前暂减按25%计入应纳税所得
额，自2015 年9 月8 日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 23 页 共47 页
股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利
收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
活期存款 26,701,905.13
定期存款 -
其中：存款期限1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 26,701,905.13
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 9,990,863.27 12,188,131.50 2,197,268.23
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 9,990,863.27 12,188,131.50 2,197,268.23
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末各项买入返售金融资产余额均为零。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 24 页 共47 页
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
应收活期存款利息 6,177.14
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 1.87
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 8.36
合计 6,187.37
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 14,343.44
银行间市场应付交易费用 -
合计 14,343.44
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 226.82
预提费用 50,000.00
指数使用费 70,108.70
合计 120,335.52
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 308,362,296.88 308,362,296.88
本期申购 998,816.13 998,816.13
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 25 页 共47 页
本期赎回 -268,742,213.78 -268,742,213.78
2015 年12 月15 日基金份额折
算调整前 40,618,899.23 40,618,899.23
2015 年12 月15 日基金份额折
算调整 362,160.71
本期申购 52,617.05 52,140.71
本期赎回 -4,133,707.23 -4,096,553.07
本期末 36,899,969.76 36,574,486.87
注：1.本基金自2015 年8 月10 日至2015 年8 月19 日止期间公开发售，共募集有效净认购
资金308,313,109.75 元。根据《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本基
金设立募集期内认购资金产生的利息收入49,187.13 元在本基金成立后，折算为49,187.13 份基
金份额，划入基金份额持有人账户。
2.根据《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》及《融通中证大农业指数分级证
券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年9
月9 日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购和赎回业务自2015 年9 月10 日起开始办理。
3.根据《融通中证大农业指数分级证券投资基金招募说明书》和本基金的基金管理人融通基
金管理有限公司2015 年12 月17 日发布的《关于融通中证大农业指数分级证券投资基金定期份额
折算结果的公告》，本基金的基金管理人融通基金管理有限公司确定2015 年12 月15 日为融通农
业A 份额和融通农业份额折算基准日，场外融通农业份额经份额折算后产生新增的份额为场外融
通农业份额；场内融通农业份额经份额折算后产生新增的份额为场内融通农业份额；融通农业A
份额经份额折算后产生新增的份额为场内融通农业份额。2015 年12 月15 日折算前融通农业场内
份额为481,010.00 份，新增份额折算比例为0.008916087，折算后融通农业场内份额为500,412.00
份(包含融通农业A 份额经份额折算后产生的新增的场内融通农业份额)；折算前融通农业场外份
额为38,442,646.23 份，新增份额折算比例为0.008916087，折算后融通农业场外份额为
38,785,404.94 份；折算前融通农业A 份额为847,621.00 份，新增份额折算比例0.017832174，
折算后融通农业A 份额为847,621.00 份。本基金的基金管理人已根据上述折算比例，对全体基金
份额持有人持有的基金份额进行了折算。
4.截至2015 年12 月31 日止，本基金托管在深交所场内未上市的融通农业份额为522,287.00
份，融通农业A 份额为747,112.00 份，融通农业B 份额为747,113.00 份；托管在场外未上市的
基金份额为34,883,457.76 份，均为融通农业份额。场内的基金份额登记在证券登记结算系统，
其中上市的基金份额可选择按市价流通，未上市的基金份额可按基金份额净值申购赎回；场外未
上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回，通过跨系统转登记可实现基
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 26 页 共47 页
金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 2,152,109.77 2,197,268.23 4,349,378.00
本期基金份额交易
产生的变动数
-735,369.34 -1,505,872.74 -2,241,242.08
其中：基金申购款 25,328.93 21,909.82 47,238.75
基金赎回款 -760,698.27 -1,527,782.56 -2,288,480.83
本期已分配利润 - - -
本期末 1,416,740.43 691,395.49 2,108,135.92
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12
月31 日
活期存款利息收入 254,328.02
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 335.28
其他 1,308.35
合计 255,971.65
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)
至2015 年12 月31 日
卖出股票成交总额 13,284,685.77
减：卖出股票成本总额 11,065,354.10
买卖股票差价收入 2,219,331.67
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 27 页 共47 页
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015
年12 月31 日
1.交易性金融资产 2,197,268.23
——股票投资 2,197,268.23
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 2,197,268.23
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015
年12 月31 日
基金赎回费收入 343,911.66
合计 343,911.66
注：融通农业份额的场内赎回费率为0.50%，融通农业份额的场外赎回费率随赎回基金份额
持有期限的增加而递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 47,626.01
银行间市场交易费用 -
合计 47,626.01
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月
31 日
审计费用 50,000.00
信息披露费 60,000.00
其他 500.00
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 28 页 共47 页
银行费用 2,745.11
指数使用费 70,108.70
合计 183,353.81
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
融通基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金代销机构
新时代证券股份有限公司(“新时代证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
日兴资产管理有限公司 基金管理人的股东
深圳市融通资本财富管理有限公司 基金管理人的子公司
融通国际资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月
31 日
当期发生的基金应支付的管理费 357,479.90
其中：支付销售机构的客户维护费 122,800.13
注：1、支付基金管理人融通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 1.00% / 当年天数。
2、客户维护费是基金管理人与基金销售机构约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定
比例的费用，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 29 页 共47 页
理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月
31 日
当期发生的基金应支付的托管费 78,645.49
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.22% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末，基金管理人的主要股东及其控制的机构未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年8 月25 日(基金合同生效日)至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入
中国农业银行 26,701,905.13 254,328.02
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
1、本基金本报告期未买入管理人、托管人的控股股东在承销期内担任副主承销商或分销商所
承销的证券；
2、本基金本报告期未买入管理人、托管人的主要股东（非控股）在承销期内承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告
第 30 页 共47 页
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2015 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备
注
600873
梅花
生物
2015-12-17
重大事
项停牌
9.14 - - 48,500 314,130.37 443,290.00 -
002568
百润
股份
2015-12-21
重大事
项停牌
42.69 2016-1-18 38.42 7,000 302,330.00 298,830.00 -
002143
印纪
传媒
2015-12-9
重大事
项停牌
40.55 2016-1-5 36.50 6,200 138,653.94 251,410.00 -
注：本基金截至2015 年12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时
停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是股票型基金，具有较高预期风险、较高预期收益的特征。本基金采用完全复制法进
行投资，按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其
权重的变动对投资组合进行相应调整。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风
险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这
些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类
风险。本基金在严格控制风险�