易方达深证100交易型开放式指数基金
更新的招募说明书
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
二○二○年四月
重要提示
本基金根据2006年2月15日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达深证100交
易型开放式指数基金募集申请的批复》(证监基金字[2006]20号)的核准,进行募集。本基
金的基金合同于2006年3月24日正式生效。
基金管理人保证本《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中
国证监会核准,但中国证监会对本基金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益作
出实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人承诺恪尽职守,依照诚实信用、勤勉尽责的原则,谨慎、有效地管理和运
用本基金财产,但不保证本基金一定盈利,也不保证最低收益。
投资有风险,投资者投资于本基金前应认真阅读本招募说明书、基金合同和基金产品
资料概要等信息披露文件。基金的过往业绩并不预示其未来表现。
基金合同约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求,自《信息披露办法》实施
之日起一年后开始执行。
本基金场内份额最小申购、赎回单位调整相关信息更新截止日为2020年4月7日。除
非另有说明,本招募说明书其他所载内容截止日为2020年3月16日,有关财务数据截止
日为2019年12月31日,净值表现截止日为2019年12月31日。财务数据未经审计。
目 录
一、绪 言 ......................................................... 1
二、释 义 ......................................................... 2
三、基金管理人 ..................................................... 6
(一)基金管理人基本情况 ..................................................................................... 6
(二)主要人员情况 ................................................................................................. 6
(三)基金管理人的职责 ....................................................................................... 13
(四)基金管理人的承诺 ....................................................................................... 13
(五)基金管理人的内部控制制度 ........................................................................ 14
四、基金托管人 .................................................... 18
五、相关服务机构 .................................................. 20
(一)基金份额销售机构 ....................................................................................... 20
(二)登记结算机构 ............................................................................................... 35
(三)律师事务所和经办律师................................................................................ 35
(四)会计师事务所和经办注册会计师 ................................................................ 35
六、基金份额折算、拆分、合并与变更登记 ............................ 37
(一)基金份额的折算 ........................................................................................... 37
(二)基金份额的拆分 ........................................................................................... 37
(三)基金份额的合并 ........................................................................................... 38
七、基金份额的交易 ................................................ 39
(一)基金上市 ....................................................................................................... 39
(二)基金份额的上市交易 ................................................................................... 39
(三)暂停上市交易 ............................................................................................... 39
(四)终止上市交易 ............................................................................................... 39
(五)基金份额参考净值(IOPV)的计算与公告 ................................................ 40
八、基金份额的申购、赎回 .......................................... 41
(一)申购和赎回场所 ........................................................................................... 41
(二)申购和赎回的开放日及时间 ........................................................................ 41
(三)场内申购和赎回的数额限制 ........................................................................ 42
(四)场外申购、赎回的数量限制 ........................................................................ 42
(五)申购和赎回的原则 ....................................................................................... 43
(六)场内申购和赎回的程序................................................................................ 43
(七)场外申购和赎回的程序................................................................................ 44
(八)场内申购和赎回的对价及费用 .................................................................... 45
(九)场外申购和赎回的价格及费用 .................................................................... 45
(十)申购赎回清单的内容与格式 ........................................................................ 46
(十一)拒绝或暂停申购的情形及处理方式 ........................................................ 54
(十二)暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 .................................................... 55
(十三)场外巨额赎回的情形及处理方式 ............................................................ 55
(十四)集合申购与其他服务................................................................................ 56
(十五)基金转换 ................................................................................................... 56
(十六)基金的转托管 ........................................................................................... 57
九、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 .......................... 58
十、基金的投资 .................................................... 59
(一)投资目标 ....................................................................................................... 59
(二)投资范围 ....................................................................................................... 59
(三)投资理念 ....................................................................................................... 59
(四)投资策略 ....................................................................................................... 59
(五)投资组合管理 ............................................................................................... 60
(六)业绩比较基准 ............................................................................................... 62
(七)风险收益特征 ............................................................................................... 62
(八)禁止行为 ....................................................................................................... 62
(九)投资限制 ....................................................................................................... 63
(十)基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 ............................ 63
(十一)基金的融资、转融通................................................................................ 63
(十二)基金投资组合报告(未经审计) ................................................................ 64
十一、基金的业绩 .................................................. 68
十二、基金的财产 .................................................. 70
(一)基金财产构成 ............................................................................................... 70
(二)基金财产的帐户 ........................................................................................... 70
(三)基金财产的保管与处分................................................................................ 70
十三、基金资产估值 ................................................ 71
(一)估值目的 ....................................................................................................... 71
(二)估值日 ........................................................................................................... 71
(三)估值对象 ....................................................................................................... 71
(四)估值方法 ....................................................................................................... 71
(五)估值程序 ....................................................................................................... 72
(六)暂停估值的情形 ........................................................................................... 73
(七)基金份额净值的的确认................................................................................ 73
(八)估值错误的处理 ........................................................................................... 73
(九)特殊情形的处理 ........................................................................................... 73
十四、基金的收益与分配 ............................................ 75
(一)收益的构成 ................................................................................................... 75
(二)收益分配原则 ............................................................................................... 75
(三)基金收益分配数额的确定原则 .................................................................... 75
(四)收益分配方案 ............................................................................................... 76
(五)收益分配的确定与公告................................................................................ 76
(六)场外份额收益分配中发生的费用 ................................................................ 76
十五、基金的费用与税收 ............................................ 77
(一)与基金运作有关的费用................................................................................ 77
(二)与基金销售有关的费用................................................................................ 78
(三)基金税收 ....................................................................................................... 78
十六、基金的会计与审计 ............................................ 79
(一)基金会计政策 ............................................................................................... 79
(二)基金审计 ....................................................................................................... 79
十七、基金的信息披露 .............................................. 80
(一)基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告、基金产品资料
概要 ......................................................................................................................................... 80
(二)基金合同生效公告 ....................................................................................... 80
(三)基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告 ........................................ 80
(四)基金份额上市交易公告书............................................................................ 81
(五)基金净值信息、申购赎回清单及申购、赎回价格公告 ............................ 81
(六)定期报告 ....................................................................................................... 81
(七)临时报告与公告 ........................................................................................... 82
(八)中国证监会规定的其他信息 ........................................................................ 83
(九)信息披露文件的存放与查阅 ........................................................................ 83
十八、风险揭示 .................................................... 84
(一)投资于本基金的主要风险............................................................................ 84
(二)声明 ............................................................................................................... 88
十九、基金合同的终止与基金财产的清算 .............................. 89
(一)基金合同的终止 ........................................................................................... 89
(二)基金财产的清算 ........................................................................................... 89
二十、基金合同内容摘要 ............................................ 91
(一)基金管理人的权利与义务............................................................................ 91
(二)基金托管人的权利与义务............................................................................ 93
(三)基金份额持有人的权利与义务 .................................................................... 95
(四)基金份额持有人大会 ................................................................................... 96
(五)基金合同的变更和终止...............................................................................101
(六)争议的处理 ..................................................................................................102
(七)基金合同的存放及查阅方式 .......................................................................102
二十一、基金托管协议的内容摘要 ................................... 103
(一)托管协议当事人 ..........................................................................................103
(二)基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查 ...................................104
(三)基金财产保管 ..............................................................................................105
(四)基金资产的财务处理 ..................................................................................108
(五)基金份额持有人名册的保管 .......................................................................109
(六)适用法律与争议解决 ..................................................................................109
(七)托管协议的修改与终止...............................................................................109
二十二、对基金份额持有人的服务 ................................... 110
二十三、其他应披露事项 ........................................... 111
二十四、招募说明书存放及查阅方式 ................................. 112
二十五、备查文件 ................................................. 113
一、绪 言
《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》(以下简称“本招募说明书”)
依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基金运
作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称《销售办
法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《证券投
资基金信息披露内容与格式准则第5号<招募说明书的内容与格式>》、《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《管理规定》”)等有关法律法规以及《易方达深
证100交易型开放式指数基金基金合同》(以下简称“基金合同”)编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集
的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本
招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会核准。基金合同是约定基
金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额,即成为基金
份额持有人和本基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认
和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲
了解基金份额持有人的权利和义务,应详细查阅基金合同。
二、释 义
本《招募说明书》中除非文意另有所指,下列词语有如下含义:
本基金、基金: 指依据基金合同所募集的易方达深证100交易型开放式指数基
金
基金合同: 指《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》及基金
合同当事人对该合同不时作出的任何修订和补充
《托管协议》: 指《易方达深证100交易型开放式指数基金托管协议》及基金
管理人、基金托管人对该协议不时作出的任何修订和补充
《基金法》: 指2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委员
会第三十次会议通过,自2013年6月1日起实施的《中华人
民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
《运作办法》: 指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公
开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出
的修订
《销售办法》: 指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《证
券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
《信息披露办法》: 指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时
做出的修订
《管理规定》: 指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布
机关对其不时做出的修订
元: 指人民币元
交易型开放式指数基指深圳证券交易所有关业务规则定义的“交易型开放式指数基
金: 金”
中国证监会: 指中国证券监督管理委员会
银行业监督管理机构: 指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会
基金管理人: 指易方达基金管理有限公司
基金托管人: 指中国银行股份有限公司
注册登记机构: 指中国证券登记结算有限责任公司
登记结算机构: 指中国证券登记结算有限责任公司(简称"中国结算")和易方
达基金管理有限公司。其中:本基金认购份额的登记结算由中
国结算负责办理;本基金份额在深圳证券交易所场内上市交易
以及申购、赎回等相关业务的登记结算由中国结算负责办理;
本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记结算由易方达基金
管理有限公司负责办理
登记结算业务: 指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投
资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的
确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有
人名册和办理非交易过户等
基金销售机构: 基金管理人、发售代理机构、办理本基金场外申购赎回业务的
其他销售机构和办理场内申购赎回业务的申购赎回代理券商
发售代理机构: 指基金管理人指定的代理本基金发售业务的机构
代办证券公司: 指基金管理人指定的办理本基金场内申购、赎回业务的证券公
司
基金销售网点 基金管理人的直销网点及其他基金销售机构的销售网点
指定媒介: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报纸和互联网网站
《招募说明书》: 指《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》及其
更新
基金产品资料概要: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金基金产品
资料概要》及其更新
基金合同当事人: 指受本基金合同约束,根据本基金合同享受权利并承担义务的
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
个人投资者: 指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投
资于证券投资基金的自然人
机构投资者: 指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投
资于证券投资基金的法人、社会团体、其它组织或投资主体
募集期: 指自基金份额开始发售之日起到基金份额发售结束之日止的
时间段,最长不超过3个月
基金合同生效日: 指本基金达到法定的成立条件后,基金管理人按规定向中国证
监会办理了验资和备案手续,得到中国证监会书面确认之日
存续期限: 指基金合同生效并存续的不定期之期限
工作日: 指深圳证券交易所的正常交易日
开放日: 指为投资者办理基金申购、赎回等业务的工作日
T日: 指本基金在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的
日期
认购: 指在本基金募集期内购买基金份额的行为,投资者可以现金或
股票方式申请认购
申购: 指在基金存续期内,基金投资人按基金合同的约定申请购买基
金份额的行为
赎回: 在本基金存续期内,基金投资人按基金合同的约定向基金管理
人申请将其持有的本基金基金份额兑换为基金合同约定的赎
回对价的行为
场外: 不通过深圳证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台
或者其他交易系统办理基金份额申购和赎回业务的场所
场内: 通过深圳证券交易所交易系统办理基金份额申购、赎回和上市
交易业务的场所
申购赎回清单: 指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息的
文件,适用于场内份额的申购、赎回
申购对价: 在场内申购赎回方式下,申购对价指投资者申购基金份额时,
按基金合同和招募说明书规定应交付的组合证券、现金替代、
现金差额及其他对价;在场外申购赎回方式下,申购对价指现
金
赎回对价: 在场内申购赎回方式下,赎回对价指基金份额持有人赎回基金
份额时,基金管理人按基金合同和招募说明书规定应交付给赎
回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价;在场外申
购赎回方式下,赎回对价指现金
组合证券: 指本基金标的指数所包含的全部或部分证券
标的指数: 指深圳证券交易所编制并发布的深证100价格指数及其未来可
能发生的变更
完全复制法: 一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份证券,
并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例
以构建指数组合,达到复制指数的目的
优化法: 一种跟踪指数的方法。为达到复制指数的目的,根据一定的优
化模型,通过选择部分成份证券并且/或者对成份证券权重进
行优化配置,使指数组合的跟踪成本及跟踪误差控制在可以接
受的范围之内
现金替代: 在场内申购赎回方式下,指申购、赎回过程中,投资者按基金
合同和招募说明书的规定,用于替代组合证券中部分证券的一
定数量的现金
现金差额: 在场内申购赎回方式下,指最小申购赎回单位的资产净值与按
当日收盘价计算的最小申购赎回单位中的组合证券市值和现
金替代之差;投资者申购、赎回时应支付或应获得的现金差额
根据最小申购赎回单位对应的现金差额、申购或赎回的最小申
购赎回单位数量计算
最小申购赎回单位: 指本基金申购份额、赎回份额的最低数量,在场内申购赎回方
式下,投资者申购、赎回的基金份额应为最小申购赎回单位的
整数倍
基金份额参考净值: 指深圳证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的计算
依据及计算方法计算并发布的基金份额参考净值,简称IOPV
预估现金差额: 在场内申购赎回方式下,是指由基金管理人估计并在T日申购
赎回清单中公布的当日现金差额的估计值,预估现金差额由代
办证券公司预先冻结
基金份额折算与变更登指本基金建仓结束后,基金管理人根据本基金合同规定将投资
记: 者的基金份额进行折算与变更登记的行为
基金收益: 指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行
存款利息及其他合法收入
基金收益评价日: 指基金管理人计算本基金超过标的指数的超额收益率之日
基金资产总值: 指基金所购买的各类证券价值、银行存款本息和基金应收的款
项以及其他投资所形成的价值总和
基金资产净值: 指基金资产总值减去负债后的价值
基金资产估值: 指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基
金收益的过程
基金份额净值: 指计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数
最小申购赎回单位净指计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数
值: 乘以最小申购赎回单位份额
基金份额持有人服务: 指基金管理人承诺为基金份额持有人提供的一系列服务
流动性受限资产: 指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价
格予以变现的资产,包括但不限于到期日在10 个交易日以