基金管理人:中银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一八年三月三十日
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。
§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金简称
中银货币
基金主代码
163802
交易代码
163802
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2005年6月7日
基金管理人
中银基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
5,064,909,520.87份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称
中银货币A
中银货币B
下属分级基金的交易代码
163802
163820
报告期末下属分级基金的份额总额
430,333,285.95份
4,634,576,234.92份
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持本金安全和资产流动性的前提下,追求超过业绩比较基准的稳定收益。
投资策略
根据对宏观经济指标、货币政策和财政政策的预判,决定资产组合的整体配置,并采用短期利率预测、组合久期制定、类别品种配置、收益率曲线分析、跨市场套利、跨品种套利、滚动配置策略、先进的投资管理工具等多种投资管理方法,以《基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》等有关法律法规、本基金合同以及基金管理人公司章程等有关规定为决策依据,将维护基金份额持有人利益作为最高准则。
业绩比较基准
税后活期存款利率:(1-利息税)× 活期存款利率。
风险收益特征
本基金属于证券投资基金中高流动性,低风险的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票型,债券型和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
中银基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
薛文成
郭明
联系电话
021-38834999
010-66105799
电子邮箱
clientservice@bocim.com
custody@icbc.com.cn
客户服务电话
021-38834788 400-888-5566
95588
传真
021-68873488
010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点
上海市银城中路200号中银大厦26层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标
2017年
2016年
2015年
中银货币A
中银货币B
中银货币A
中银货币B
中银货币A
中银货币B
本期已实现收益
15,782,077.12
747,222,537.86
17,315,806.97
2,665,231,277.72
46,661,629.98
2,312,335,140.01
本期利润
15,782,077.12
747,222,537.86
17,315,806.97
2,665,231,277.72
46,661,629.98
2,312,335,140.01
本期净值收益率
3.4682%
3.7305%
2.4741%
2.7198%
3.4129%
3.6614%
3.1.2期末数据和指标
2017年末
2016年末
2015年末
中银货币A
中银货币B
中银货币A
中银货币B
中银货币A
中银货币B
期末基金资产净值
430,333,285.95
4,634,576,234.92
640,731,870.18
126,962,210,243.70
674,647,231.86
163,416,101,720.98
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
(2)本基金利润分配按月结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1.中银货币A:
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
0.9638%
0.0007%
0.0894%
0.0000%
0.8744%
0.0007%
过去六个月
1.8771%
0.0009%
0.1789%
0.0000%
1.6982%
0.0009%
过去一年
3.4682%
0.0036%
0.3549%
0.0000%
3.1133%
0.0036%
过去三年
9.6467%
0.0030%
1.0656%
0.0000%
8.5811%
0.0030%
过去五年
19.0487%
0.0036%
1.7753%
0.0000%
17.2734%
0.0036%
自基金合同生效起至今
47.4410%
0.0061%
11.1115%
0.0027%
36.3295%
0.0034%
2.中银货币B:
阶段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
1.0247%
0.0007%
0.0894%
0.0000%
0.9353%
0.0007%
过去六个月
2.0000%
0.0010%
0.1789%
0.0000%
1.8211%
0.0010%
过去一年
3.7305%
0.0053%
0.3549%
0.0000%
3.3756%
0.0053%
过去三年
10.4531%
0.0025%
1.0656%
0.0000%
9.3875%
0.0025%
过去五年
20.5003%
0.0038%
1.7753%
0.0000%
18.7250%
0.0038%
自基金合同生效起至今
24.1687%
0.0015%
2.0790%
0.0002%
22.0897%
0.0013%
注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期,截至建仓结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同第十一部分(二)投资范围、(六)投资组合限制的规定。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银货币市场证券投资基金
累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005年6月7日至2017年12月31日)
1、中银货币A
/
2、中银货币B
/
注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期,截至建仓结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同第十一部分(二)投资范围、(六)投资组合限制的规定。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银货币市场证券投资基金
过去五年基金净收益率与业绩比较基准收益率的对比图
1、中银货币A
/
2、中银货币B
/
注:本基金于2012年3月29日实施分级,分级生效当年(2012)的B类基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
中银货币A:
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注
2017
14,733,105.64
111,645,172.44
-110,596,200.96
15,782,077.12
-
2016
16,289,067.13
1,273,803.39
-247,063.55
17,315,806.97
-
2015
39,187,877.67
9,991,026.71
-2,517,274.40
46,661,629.98
-
合计
70,210,050.44
122,910,002.54
-113,360,538.91
79,759,514.07
-
中银货币B:
单位:人民币元
年度
已按再投资形式转实收基金
直接通过应付赎回款转出金额
应付利润本年变动
年度利润分配合计
备注
2017
655,133,056.55
202,685,682.27
-110,596,200.96
747,222,537.86
-
2016
2,277,065,055.18
431,732,345.41
-43,566,122.87
2,665,231,277.72
-
2015
1,786,502,002.39
487,968,833.87
37,864,303.75
2,312,335,140.01
-
合计
4,718,700,114.12
1,122,386,861.55
-116,298,020.08
5,724,788,955.59
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
截至2017年12月31日,本管理人共管九十二只开放式证券投资基金:中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略混合型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证100指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券投资基金、中银全球策略证券投资基金(FOF)、上证国有企业100交易型开放式指数证券投资基金、中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长混合型证券投资基金、中银信用增利债券型证券投资基金、中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)、中银主题策略混合型证券投资基金、中银保本混合型证券投资基金、中银理财14天债券型证券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财7天债券型证券投资基金、中银理财30天债券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权重指数证券投资基金、中银消费主题混合型证券投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金(LOF)、中银新回报混合型证券投资基金、中银互利分级债券型证券投资基金、中银惠利纯债半年定期开放债券型证券投资基金、中银中高等级债券型证券投资基金、中银优秀企业混合型证券投资基金、中银活期宝货币市场基金、中银多策略灵活配置混合型证券投资基金、中银健康生活混合型证券投资基金、中银聚利分级债券型证券投资基金、中银薪钱包货币市场基金、中银产业债一年定期开放债券型证券投资基金、中银新经济灵活配置混合型证券投资基金、中银安心回报半年定期开放债券型证券投资基金、中银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、中银恒利半年定期开放债券型证券投资基金、中银新动力股票型证券投资基金、中银宏观策略灵活配置混合型证券投资基金,中银新趋势灵活配置混合型证券投资基金、中银智能制造股票型证券投资基金、中银互联网+股票型证券投资基金、中银国有企业债债券型证券投资基金,中银新财富灵活配置混合型证券投资基金,中银新机遇灵活配置混合型证券投资基金,中银战略新兴产业股票型证券投资基金,中银机构现金管理货币市场基金,中银美元债债券型证券投资基金(QDII)、中银稳进保本混合型证券投资基金、中银宝利灵活配置混合型证券投资基金、中银瑞利灵活配置混合型证券投资基金、中银珍利灵活配置混合型证券投资基金、中银鑫利灵活配置混合型证券投资基金、中银益利灵活配置混合型证券投资基金、中银裕利灵活配置混合型证券投资基金、中银合利债券型证券投资基金、中银腾利灵活配置混合型证券投资基金、中银永利半年定期开放债券型证券投资基金、中银季季红定期开放债券型证券投资基金、中银宏利灵活配置混合型证券投资基金、中银颐利灵活配置混合型证券投资基金、中银丰利灵活配置混合型证券投资基金、中银尊享半年定期开放债券型证券投资基金、中银睿享债券型证券投资基金、中银悦享定期开放债券型证券投资基金、中银丰润定期开放债券型证券投资基金、中银量化精选灵活配置混合型证券投资基金、中银广利灵活配置混合型证券投资基金、中银润利灵活配置混合型证券投资基金、中银锦利灵活配置混合型证券投资基金、中银品质生活灵活配置混合型证券投资基金、中银理财90天债券型证券投资基金、中银丰庆定期开放债券型证券投资基金、中银富享债券型证券投资基金、中银文体娱乐灵活配置混合型证券投资基金、中银新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中银如意宝货币市场基金、中银丰实定期开放债券型发起式证券投资基金、中银丰和定期开放债券型发起式证券投资基金、中银移动互联灵活配置混合型证券投资基金、中银金融地产混合型证券投资基金、中银信享定期开放债券型发起式证券投资基金、中银量化价值混合型证券投资基金、中银丰进定期开放债券型发起式证券投资基金、中银利享定期开放债券型证券投资基金、中银丰禧定期开放债券型发起式证券投资基金,同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
白洁
本基金的基金经理、中银理财7天债券基金基金经理、中银产业债基金基金经理、中银安心回报债券基金基金经理、中银新机遇基金基金经理、中银颐利基金基金经理、中银睿享基金基金经理、中银悦享基金基金经理、中银富享基金基金经理、中银丰庆基金基金经理、中银信享基金基金经理
2011-03-17
-
12
中银基金管理有限公司副总裁(VP),上海财经大学经济学硕士。曾任金盛保险有限公司投资部固定收益分析员。2007年加入中银基金管理有限公司,曾担任固定收益研究员、基金经理助理。2011年3月至今任中银货币基金基金经理,2012年12月至今任中银理财7天债券基金基金经理,2013年12月至2016年7月任中银理财21天债券基金基金经理,2014年9月至今任中银产业债基金基金经理,2014年10月至今任中银安心回报债券基金基金经理,2015年11月至今任中银新机遇基金基金经理,2016年8月至今任中银颐利基金基金经理,2016年9月至今任中银睿享基金基金经理,2016年9月至今任中银悦享基金基金经理,2017年3月至今任中银富享基金基金经理,2017年3月至今任中银丰庆基金基金经理,2017年9月至今任中银信享基金基金经理。具有12年证券从业年限。具备基金、证券、银行间本币市场交易员从业资格。
方抗
本基金的基金经理、中银增利基金基金经理、中银国有企业债基金基金经理、中银机构货币基金基金经理、中银理财90天债券基金基金经理
2014-08-18
-
9
中银基金管理有限公司助理副总裁(AVP),金融学硕士。曾任交通银行总行金融市场部授信管理员,南京银行总行金融市场部上海分部销售交易团队主管。2013年加入中银基金管理有限公司,曾任固定收益基金经理助理。2014年8月至今任中银增利基金基金经理,2014年8月至今任中银货币基金基金经理,2015年9月至今任中银国有企业债基金基金经理,2015年12月至今任中银机构货币基金基金经理,2017年3月至今任中银理财90天债券基金基金经理。具有9年证券从业年限。具备基金从业资格。
注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期,基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期;
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》,建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系,通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待,严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度,以科学规范的投资决策体系,采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制,通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现;通过建立层级完备的公司证券池及组合风格库,完善各类具体资产管理业务组织结构,规范各项业务之间的关系,在保证各投资组合既具有相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易,本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。
本报告期内,本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,并对连续四个季度的不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对其进行了95%置信区间,假设溢价率为0的T分布检验,结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、贡献度、交易占优比等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可能。结果表明,本报告期内公司对各投资组合公平对待,不存在利益输送的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现异常交易行为。
本报告期内,基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1. 宏观经济分析
2017年,全球经济稳定复苏,主要经济体经济走势均出现回升,全球货币政策逐渐退出宽松。具体情况来看,美国经济表现整体强势,经济景气不断提升,制造业PMI指数从2016年末的54.5大幅上升至59.3水平,通胀达到 2%的长期均衡水平,就业持续改善,失业率从4.7%进一步下降至4.1%左右,美联储全年加息三次并公布缩表计划,货币政策逐步收紧。欧元区经济持续复苏,制造业PMI指数从54.9上升至60.6,CPI同比增速稳定至1.3%左右。日本经济从下半年开始小幅复苏,PMI指数从2016年末的52.4上升至54.1,通胀回暖,就业改善,失业率从3.1%降至2.8%。
国内经济方面,在国内外需求复苏影响下,宏观经济保持韧性,经济结构出现重大变革,推进供给侧结构性改革。2017 年 GDP 实际同比增长 6.9%,较2016年提升0.2个百分点。通胀总体处于低位,CPI 同比增长 1.6%,PPI 从年初的6.9%回落到年末的 4.9%。从经济增长动力来看,基础设施投资建设和出口对经济增长贡献较多,基建投资同比增长约 14%,美元计价出口增速大幅回升至11%以上。政策方面,央行货币政策稳健中性,实际操作中性偏紧,抑制资产泡沫,防范金融风险,推进金融去杠杆,全年 M2 同比增长 8.2%,社会融资规模同比增长12%,新增人民币贷款 13.5万亿元。
2. 市场回顾
2017年,债券收益率全年震荡上行,债券指数普遍下跌,全年中债总全价指数下跌4.26%,中债银行间国债全价指数下跌4.83%,中债企业债总全价指数下跌 9.84%。具体来看,一季度国内经济延续回暖趋势,债市还面临表外理财首次纳入MPA考核、央行两次上调货币政策工具利率、美联储在3月加息如期落地等多重利空,长端收益率震荡上行,十年国债收益率上行27bp至3.28%,十年国开债上行36bp至4.06%。二、三季度金融去杠杆和风险防范成为监管主基调,监管层表态加强监管协调后市场情绪略有平复,二季度债市收益率仍旧向上寻顶但上行趋缓,而在三季度,由于前期市场普遍预期下半年经济下行未被证实,债市收益率走势表现纠结,十年国开债上下波动在不到20bp区间内,呈现窄幅震荡走势。四季度基本面仍然维持较强的韧性,十九大会议后各项监管政策逐步落地,也强化了市场对强监管的预期,债券市场经历了快速的调整,10年国债上行了40bp、10年国开债至高点上行约75bp。货币市场方面,主要受货币政策与金融监管政策的影响,年初上行速度较快,下半年央行维持“削峰填谷”操作后,资金利率表现较为平稳,全年利率中枢有所抬升,银行间 1 天回购加权平均利率均值在 2.72%,7 天回购加权平均利率均值在3.35%。
3. 运行分析
今年以来,货币市场资金面稳中略紧,资金面每月波动幅度较去年同期明显加大,货币基金规模的波动性也随之加大。本基金及时调整组合剩余期限,降低杠杆水平,积极主动防御,有效地控制了流动性风险,保证了货币基金在低风险状况下的平稳运行。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
中银货币A:报告期内,本基金份额净值增长率为3.4682%,同期业绩比较基准收益率为0.3549%。
中银货币B:报告期内,本基金份额净值增长率为3.7305%,同期业绩比较基准收益率为0.3549%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2018年,全球经济进入普遍复苏阶段,美国经济继续温和扩张,通胀预期回升,欧洲日本经济持续复苏,全球主要经济体货币政策逐步正常化。鉴于对当前经济和通胀增速的判断,国内经济基本面下行压力仍客观存在,但宏观政策保持定力,从追求增速向追求质量和效益的方向转变,仍将注重于经济结构调整和金融风险防控,控制宏观杠杆率。积极的财政政策取向不变,重在结构调整,货币政策保持中性,管住货币供给总闸门,保持货币信贷和社会融资规模合理增长,金融监管持续推进。社会融资方面,银监会将重点控制居民杠杆率的过快增长,继续压缩同业投资,严格规范交叉金融产品,推动银行及早开始理财业务转型。
综合上述分析,我们对2018年债券市场的走势判断保持谨慎乐观。预计2018年宏观调控政策整体保持稳定,双支柱调控框架下金融监管持续推进,货币政策以稳健中性为主,加强监管协调,维护合理稳定的流动性。预计银行间7天回购利率可能小幅下行,银行间资金面状况整体也有望保持稳定。经济基本面有一定下行压力,赤字率下调及地方融资强监管后基建投资可能出现增速下行,房地产投资在地产调控的大背景下,难以拉动经济增长,制造业投资保持稳中有升。物价方面,通胀预期虽有所抬升但整体对债市的压力较低,PPI持续回落。海外方面,美联储全年预计加息3到4次,欧央行也存在较大退出量化宽松政策的可能,因此对全球债市形成一定压力。考虑到金融改革的深化和金融监管的趋严,经济基本面存在下行压力,货币政策取向总体中性,但利率债供给压力不小,预计全年债券收益率中枢可能呈震荡下行走势,在出现经济下行、监管放松、供需压力下降、流动性改善等情况时,适当捕捉债券市场的阶段性机会。信用债方面,经济下行叠加去杠杆背景下违约风险事件发生概率较高,需规避信用风险较大的品种。
具体操作上,在做好组合流动性管理的基础上,合理控制久期和杠杆比例,既不过于激进,又不过于保守,采取稳健配置的投资策略。同时,积极把握短融、同业存单和存款市场的投资机会也是本基金的重要投资策略。作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。
作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,公司成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由研究部、风险管理部、基金运营部相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法,基金运营部应征询会计师事务所、托管行的相关意见。公司按特殊流程改变估值技术时,导致基金资产净值的变化在0.25%以上的,应就基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见,会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表审核意见,同时基金运营部按要求向公司信息披露部门提交临时公告,对外公布。另外,对于特定品种或者投资品种相同,但具有不同特征的,若协会有特定调整估值方法的通知的,比如《证券投资基金流通受限股票估值指引(试行)》的,应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见,并经估值委员会审议,采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同第十五部分基金的收益与分配相关约定:基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配;“每日分配、按月支付”。本基金收益根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付收益。
本基金为货币基金,根据基金合同约定,基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配;每月集中支付收益。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对中银货币市场证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,中银货币市场证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公司在中银货币市场证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上,严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银货币市场证券投资基金2017年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
中国工商银行资产托管部
§6 审计报告
本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师 徐艳 许培菁 签字出具了安永华明(2018)审字第61062100_B02号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中银货币市场证券投资基金
报告截止日:2017年12月31日
单位:人民币元
资产
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
资产:
-
-
银行存款
1,208,124,760.44
81,276,770,712.81
结算备付金
-
29,185,869.84
存出保证金
5,039.57
196,193.05
交易性金融资产
3,206,665,793.38
28,795,339,920.23
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
3,206,665,793.38
28,795,339,920.23
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
711,628,259.94
17,087,405,089.63
应收证券清算款
158,552.71
-
应收利息
18,671,559.76
425,856,808.98
应收股利
-
-
应收申购款
32,228,308.76
142,356,051.00
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
5,177,482,274.56
127,757,110,645.54
负债和所有者权益
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
负债:
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
99,899,750.05
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
10,872.34
12,840.52
应付管理人报酬
1,642,088.24
24,728,856.31
应付托管费
497,602.49
7,493,592.79
应付销售服务费
141,926.78
889,033.39
应付交易费用
70,322.41
229,488.48
应交税费
-
-
应付利息
31,799.67
-
应付利润
10,119,344.72
120,715,545.68
递延所得税负债
-
-
其他负债
159,046.99
99,174.49
负债合计
112,572,753.69
154,168,531.66
所有者权益:
-
-
实收基金
5,064,909,520.87
127,602,942,113.88
未分配利润
-
-
所有者权益合计
5,064,909,520.87
127,602,942,113.88
负债和所有者权益总计
5,177,482,274.56
127,757,110,645.54
注:报告截止日2017年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额5,064,909,520.87份,其中下属A类基金份额总额430,333,285.95份;下属B类基金份额总额4,634,576,234.92份。
7.2 利润表
会计主体:中银货币市场证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
一、收入
881,633,171.22
3,180,241,483.56
1.利息收入
884,800,073.02
3,079,690,607.79
其中:存款利息收入
553,689,742.58
2,059,916,483.76
债券利息收入
258,631,888.53
918,078,120.79
资产支持证券利息收入
-
1,380,745.41
买入返售金融资产收入
72,478,441.91
100,315,257.83
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-3,188,624.02
100,501,558.83
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
-3,188,624.02
100,473,463.22
资产支持证券投资收益
-
28,095.61
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
21,722.22
49,316.94
减:二、费用
118,628,556.24
497,694,398.87
1.管理人报酬
82,111,430.94
330,332,196.01
2.托管费
24,882,251.90
100,100,665.34
3.销售服务费
3,664,654.47
11,709,717.78
4.交易费用
-
-
5.利息支出
7,608,326.82
54,982,605.96
其中:卖出回购金融资产支出
7,608,326.82
54,982,605.96
6.其他费用
361,892.11
569,213.78
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
763,004,614.98
2,682,547,084.69
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
763,004,614.98
2,682,547,084.69
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中银货币市场证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
127,602,942,113.88
-
127,602,942,113.88
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
763,004,614.98
763,004,614.98
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-122,538,032,593.01
-
-122,538,032,593.01
其中:1.基金申购款
59,961,482,634.27
-
59,961,482,634.27
2.基金赎回款
-182,499,515,227.28
-
-182,499,515,227.28
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-763,004,614.98
-763,004,614.98
五、期末所有者权益(基金净值)
5,064,909,520.87
-
5,064,909,520.87
项目
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
164,090,748,952.84
-
164,090,748,952.84
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
2,682,547,084.69
2,682,547,084.69
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-36,487,806,838.96
-
-36,487,806,838.96
其中:1.基金申购款
403,152,323,605.87
-
403,152,323,605.87
2.基金赎回款
-439,640,130,444.83
-
-439,640,130,444.83
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-2,682,547,084.69
-2,682,547,084.69
五、期末所有者权益(基金净值)
127,602,942,113.88
-
127,602,942,113.88
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:李道滨,主管会计工作负责人:欧阳向军,会计机构负责人:乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
中银货币市场证券投资基金(原名为中银国际货币市场证券投资基金,以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]65 号《关于同意中银国际货币市场证券投资基金募集的批复》的核准,由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于2005年6月7日正式生效,首次设立募集规模为1,248,869,088.94份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
2012年3月29日,本基金按照500万份基金份额的界限划分为A类基金份额和B类基金份额,单一持有人持有500万份基金份额以下的为A类,达到或超过500万份的为B类。本基金份额分级规则于分级日起生效。基金份额分级后,在基金存续期内的任何一个开放日,当投资者在所有销售机构保留的本基金A类基金份额之和超过500万份(含500万份)时,本基金注册登记机构自动将该投资者持有的A类基金份额升级为B类基金份额;投资者在所有销售机构保留的本基金B类基金份额之和低于500万份(不含500万份)的,本基金的注册登记机构自动将该投资者持有的B 级基金份额降级为A类基金份额。两级基金份额按照不同的费率计提销售服务费用,单独公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
本基金的投资范围为现金;一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单;剩余期限在397天以内(含397天)的债券;期限在一年以内(含一年)的债券回购;期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
本基金业绩比较基准为:税后活期存款利率。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
7.4.6.2 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 (“中国工商银行”)
基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”)
基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”)
受中国银行重大影响、基金销售机构
贝莱德投资管理(英国)有限公司
基金管理人的股东
中银资产管理有限公司(“中银资产”)
基金管理人的全资子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期债券成交总额的比例
中银证券
67,784,063.00
100.00%
1,539,700,439.19
100.00%
7.4.8.1.4债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
成交金额
占当期债券回购成交总额的比例
成交金额
占当期债券回购成交总额的比例
中银证券
14,847,200,000.00
100.00%
182,774,300,000.00
100.00%
7.4.8.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
82,111,430.94
330,332,196.01
其中:支付销售机构的客户维护费
847,171.63
2,585,063.53
注:基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
24,882,251.90
100,100,665.34
注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.2.3销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银货币A
中银货币B
合计
中银基金管理有限公司
103,755.26
2,416,986.10
2,520,741.36
中国工商银行
238,272.43
366.34
238,638.77
中国银行
776,431.89
15,433.77
791,865.66
中银证券
211.65
-
211.65
合计
1,118,671.23
2,432,786.21
3,551,457.44
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银货币A
中银货币B
合计
中银基金管理有限公司
200,276.86
9,736,213.43
9,936,490.29
中国工商银行
317,505.47
3,725.39
321,230.86
中国银行
1,124,693.94
46,741.43
1,171,435.37
中银证券
957.29
-
957.29
合计
1,643,433.56
9,786,680.25
11,430,113.81
注:基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金分为不同的类别,适用不同的销售服务费率。基金各级基金份额按照不同的费率计提销售服务费,但各级基金份额的销售服务费率均不超过0.25%年费率。各级基金份额的销售服务费计提的计算方法如下:
H=E×R÷当年天数
H为每类基金份额每日应计提的销售服务费
E为该类基金份额前一日的基金资产净值
R为该类基金份额的销售服务费率
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中国工商银行
-
658,568,671.06
-
-
470,000,000.00
35,410.96
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
中国工商银行
166,933,993.82
967,933,780.25
-
-
3,068,900,000.00
330,695.89
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
中银货币A
中银货币B
中银货币A
中银货币B
期初持有的基金份额
-
348,967,319.22
1,664,337.52
-
期间申购/买入总份额
-
211,758,072.08
-
698,967,319.22
期间因拆分变动份额
-
-
-
-
减:期间赎回/卖出总份额
-
560,725,391.30
1,664,337.52
350,000,000.00
期末持有的基金份额
-
-
-
348,967,319.22
期末持有的基金份额占基金总份额比例
-
-
-
0.27%
注:(1)期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
(2)本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
中银货币A
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资A类基金。
中银货币B
份额单位:份
关联方名称
中银货币B本期末
2017年12月31日
中银货币B上年度末
2016年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占基金总份额的比例
中银资产
-
-
31,159,888.13
0.02%
中银国际证券有限责任公司
-
-
100,000,000.00
0.08%
合计
-
-
131,159,888.13
0.10%
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国工商银行--活期存款
18,124,760.44
396,247.26
391,770,712.81
987,511.59
合计
18,124,760.44
396,247.26
391,770,712.81
987,511.59
注:除上表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2017年度获得的利息收入为人民币115,816.90元(2016年度:人民币1,270,114.39元),2017年末结算备付金余额为人民币0.00元(2016年末:人民币29,185,869.84元)。
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9期末(2017年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额为人民币99,899,750.05元,是以如下债券作为质押
金额单位:人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单价
数量(张)
期末估值总额
179949
17贴现国债49
2018-01-02
99.80
800,000
79,842,478.95
179950
17贴现国债50
2018-01-02
99.72
310,000
30,913,688.65
合计
1,110,000.00
110,756,167.60
7.4.9.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2017年12月31日止,本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债,其因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为人民币3,206,665,793.38元,无划分为第一层次及第三层次的余额。(于2016年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为人民币28,795,339,920.23元,无划分为第一层次及第三层次的余额)。
7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.1.2.3第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具,本基金本报告期及上年度可比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要披露的重要承诺事项。
7.4.14.3其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4财务报表的批准
本财务报表已于2018年3月28日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
3,206,665,793.38
61.93
其中:债券
3,206,665,793.38
61.93
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
711,628,259.94
13.74
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
1,208,124,760.44
23.33
4
其他各项资产
51,063,460.80
0.99
5
合计
5,177,482,274.56
100.00
8.2债券回购融资情况
序号
项目
占基金资产净值比例(%)
1
报告期内债券回购融资余额
1.78
其中:买断式回购融资
-
序号
项目
金额
占基金资产净值的比例(%)
2
报告期末债券回购融资余额
99,899,750.05
1.97
其中:买断式回购融资
-
-
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
60
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
85
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
29
报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余期限未出现超过120天的情况。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
30.96
1.97
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
12.62
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
3
60天(含)—90天
46.73
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
2.97
-
4
90天(含)—120天
7.06
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
5
120天(含)—397天(含)
3.85
-
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
101.22
1.97
8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余存续期未出现超过240天的情况。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号
债券品种
摊余成本
占基金资产净值比例(%)
1
国家债券
294,189,650.23
5.81
2
央行票据
-
-
3
金融债券
150,240,399.44
2.97
其中:政策性金融债
150,240,399.44
2.97
4
企业债券
-
-
5
企业短期融资券
580,884,460.98
11.47
6
中期票据
-
-
7
同业存单
2,181,351,282.73
43.07
8
其他
-
-
9
合计
3,206,665,793.38
63.31
10
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
150,240,399.44
2.97
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量(张)
摊余成本
占基金资产净
值比例(%)
1
111719410
17恒丰银行CD410
3,000,000
296,587,648.90
5.86
2
111710635
17兴业银行CD635
2,400,000
237,870,809.48
4.70
3
111771488
17宁波银行CD246
2,000,000
199,474,249.19
3.94
4
120227
12国开27
1,500,000
150,240,399.44
2.97
5
111715457
17民生银行CD457
1,500,000
148,698,510.11
2.94
6
041751018
17中煤CP001
1,000,000
99,922,520.31
1.97
7
111790255
17徽商银行CD005
1,000,000
99,825,876.42
1.97
8
111708417
17中信银行CD417
1,000,000
99,132,406.19
1.96
9
111784729
17贵阳银行CD130
1,000,000
99,131,521.68
1.96
10
111770468
17杭州银行CD245
1,000,000
99,115,431.41
1.96
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数
0
报告期内偏离度的最高值
0.0481%
报告期内偏离度的最低值
-0.0890%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值
0.0346%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
本基金本报告期内无负偏离度绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
本基金本报告期内无正偏离度绝对值达到0.5%的情况。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法计价,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率每日计提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。
本基金采用1.00 元固定单位净值交易方式,自基金成立日起每日将实现的基金净收益分配给基金持有人,并按月结转到投资人基金账户。
8.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
5,039.57
2
应收证券清算款
158,552.71
3
应收利息
18,671,559.76
4
应收申购款
32,228,308.76
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
51,063,460.80
8.9.4其他需说明的重要事项标题
由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
中银货币A
19,475
22,096.70
48,001,423.50
11.1545%
382,331,862.45
88.8455%
中银货币B
46
100,751,657.28
4,457,840,352.76
96.1866%
176,735,882.16
3.8134%
合计
19,521
259,459.53
4,505,841,776.26
88.9619%
559,067,744.61
11.0381%
注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号
持有人类别
持有份额(份)
占总份额比例
1
保险类机构
1,054,568,858.38
20.82%
2
保险类机构
510,035,485.32
10.07%
3
银行类机构
508,095,687.12
10.03%
4
其他机构
506,480,360.62
10.00%
5
银行类机构
354,190,270.21
6.99%
6
保险类机构
304,889,034.90
6.02%
7
银行类机构
200,000,000.00
3.95%
8
银行类机构
174,118,337.90
3.44%
9
保险类机构
136,795,932.80
2.70%
10
保险类机构
133,627,224.33
2.64%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金
中银货币A
3,997.42
0.0009%
中银货币B
-
-
合计
3,997.42
0.0001%
注:分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目
份额级别
持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
中银货币A
0~10
中银货币B
0
合计
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金
中银货币A
0
中银货币B
0
合计
0
§10开放式基金份额变动
单位:份
项目
中银货币A
中银货币B
基金合同生效日(2005年6月7日)基金份额总额
1,248,869,088.94
-
本报告期期初基金份额总额
640,731,870.18
126,962,210,243.70
本报告期基金总申购份额
793,353,962.00
59,168,128,672.27
减:本报告期基金总赎回份额
1,003,752,546.23
181,495,762,681.05
本报告期基金拆分变动份额
-
-
本报告期期末基金份额总额
430,333,285.95
4,634,576,234.92
注:申购含红利再投、转换入及分级份额调增份额;赎回含转换出及分级份额调减份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,公司监事赵绘坪先生退休;2017 年第二次股东会以书面形式审议同意章砚女士担任公司第四届董事会董事,并经公司第四届董事会第六次会议审议通过,白志中先生不再担任公司董事长,选举章砚女士担任第四届董事会董事长,详情请参见2017年8月30日刊登的《中银基金管理有限公司关于董事长变更的公告》。
本报告期内,经董事会决议通过杨军先生不再担任副执行总裁,详情请参见 2017 年9月30日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》。
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内,基金投资策略没有发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,基金管理人未改聘为基金进行审计的会计师事务所,报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为70,000.00元,目前会计师事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为5年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金总量的比例
中银证券
1
-
-
-
-
-
招商证券
1
-
-
-
-
-
注:1.专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字[1998]29 号)及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)有关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2.报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期回购成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
中银证券
67,784,063.00
100.00%
14,847,200,000.00
100.00%
-
-
11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况
无。
12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间
期初份额
申购份额
赎回份额
持有份额
份额占比
机构
1
2017-01-19至2017-02-06 2017-02-21至2017-02-22
13,500,000,000.00
23,061,610,245.44
36,207,419,975.23
354,190,270.21
6.9930%
2
2017-12-15至2017-12-17 2017-12-21至2017-12-21 2017-12-25至2017-12-31
865,982,061.78
3,131,706,575.14
2,943,119,778.54
1,054,568,858.38
20.8211%
3
2017-08-10至2017-08-14 2017-08-23至2017-09-24 2017-08-28至2017-09-05
2,038,929,075.33
4,683,475,340.16
6,548,286,077.59
174,118,337.90
3.4377%
中银基金管理有限公司
二〇一八年三月三十日