基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2018年03月30日
§1? 重要提示
??基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。???基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。??基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。??基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。??本报告期自2017年07月31日起至2017年12月31日止。
§2? 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
中欧瑞丰灵活配置混合
基金主代码
166023
基金运作方式
契约型
基金合同生效日
2017年07月31日
基金管理人
中欧基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
1,170,495,270.93份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称
中欧瑞丰灵活配置混合A
中欧瑞丰灵活配置混合C
下属分级基金场内简称
中欧瑞丰
-
下属分级基金的交易代码
166023
004740
报告期末下属分级基金的份额总额
1,164,196,608.13份
6,298,662.80份
2.2 基金产品说明
投资目标
??在力争控制投资组合风险的前提下,追求资产净值的长期稳健增值。
投资策略
??根据本基金的投资目标、投资理念和投资范围,采用战术型资产配置策略。即不断评估各类资产的风险收益状况,以调整投资组合中的大类资产配置,从变化的市场条件中获利,并强调通过自上而下的宏观分析与自下而上的市场趋势分析有机结合进行前瞻性的决策。
业绩比较基准
??沪深300指数收益率×60%+中债综合指数收益率×40%
风险收益特征
??本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金,但低于股票型基金,属于较高预期收益风险水平的投资品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
中欧基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
黎忆海
张燕
联系电话
021-68609600
0755-83199084
电子邮箱
liyihai@zofund.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
021-68609700、400-700-9700
95555
传真
021-33830351
0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.zofund.com
基金年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人的办公场所
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
中欧瑞丰灵活配置混合A主要财务指标
3.1.1 期间数据和指标
2017年7月31日(基金合同生效日)-2017年12月31日
本期已实现收益
-225,311.33
本期利润
68,831,742.69
加权平均基金份额本期利润
0.0591
本期基金份额净值增长率
5.91%
3.1.2 期末数据和指标
2017年末
期末可供分配基金份额利润
-0.0002
期末基金资产净值
1,233,028,350.82
期末基金份额净值
1.0591
中欧瑞丰灵活配置混合C主要财务指标
3.1.1 期间数据和指标
2017年7月31日(基金合同生效日)-2017年12月31日
本期已实现收益
-14,856.07
本期利润
358,438.69
加权平均基金份额本期利润
0.0569
本期基金份额净值增长率
5.69%
3.1.2 期末数据和指标
2017年末
期末可供分配基金份额利润
-0.0024
期末基金资产净值
6,657,101.49
期末基金份额净值
1.0569
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4、本基金合同于2017年7月31日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧瑞丰灵活配置混合A
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
4.01%
0.90%
2.58%
0.48%
1.43%
0.42%
自基金合同生效起至今
5.91%
0.71%
4.41%
0.42%
1.50%
0.29%
注:本基金业绩比较基准为:沪深300指数收益率×60%+中债综合指数收益率×40%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。
中欧瑞丰灵活配置混合C
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
3.88%
0.91%
2.58%
0.48%
1.30%
0.43%
自基金合同生效起至今
5.69%
0.71%
4.41%
0.42%
1.28%
0.29%
注:本基金业绩比较基准为:沪深300指数收益率×60%+中债综合指数收益率×40%。比较基准每个交易日进行一次再平衡,每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡,使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金合同生效日期为2017年7月31日,自基金合同生效日起到本报告期末不满一年,按基金合同的规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例应当符合基金合同约定。
注:本基金合同生效日期为2017年7月31日,自基金合同生效日起到本报告期末不满一年,按基金合同的规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资产配置比例应当符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同生效日为2017年7月31日,2017年度数据为2017年7月31日至2017年12月31日数据
注:本基金合同生效日为2017年7月31日,2017年度数据为2017年7月31日至2017年12月31日数据
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2017年7月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日未进行利润分配。
§4? 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
??中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券股份有限公司、北京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业(有限合伙)、万盛基业投资有限责任公司以及自然人股东,注册资本为1.88亿元人民币,旗下设有北京分公司、中欧盛世资产管理(上海)有限公司、中欧钱滚滚基金销售(上海)有限公司。截至2017年12月31日,本基金管理人共管理66只开放式基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
凌莉
基金经理助理
2017-09-01
-
9
2008-01-07加入中欧基金管理有限公司,历任中欧基金管理有限公司培训生、助理研究员、研究员、金融工程研究员兼风控专员、基金经理助理、基金经理、交易员
周蔚文
投资总监、策略组负责人、基金经理
2017-07-31
-
18
历任光大证券研究所研究员,富国基金研究员、高级研究员、基金经理。2011-01-10加入中欧基金管理有限公司,历任中欧基金管理有限公司研究部总监、副总经理
1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。?2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??根据相关法律法规,公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益。在投资决策方面,基金经理共享研究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离;在交易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;另外,中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控,监察稽核部也会就投资交易行为进行分析和评估,定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
??报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部相关制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计过程中,针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况,我们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析,并与基金经理进行了沟通确认,从最终结果看,造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素,基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
??报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2017年,?宏观经济的增长情况略超我们年初预期,不过这不是影响2017年的A?股的主要因素。政策导致资金分化是使A股二.八分化大大超出大家预计的主要原因。一方面,沪股通、深股通使长期P/E偏低、经营竞争力强、业绩增长持续的龙头公司的股票不断得到境外资金增持;另一方面,新股发行加速、重组审核趋严、过去几年并购资产开始露出真相,使得2016年已跌了一年的绝大多数中小股票继续被境内投资者抛弃,从价值的角度看,这些股票大多数直到目前也很难说有绝对投资价值。在2017年一年的分化中,我们有受益的部分也有受损的部分。受益的部分是我们抓住了以茅台、五粮液为代表的白酒行业投资机会,抓住了以中国平安为代表的保险行业投资机会。受损的是我们有一些中小股票在买入时其估值是A股多年来的平均水平附近,股市持续分化的结果是尽管业绩符合预期,股价继续下跌、估值已明显低于类似股票A股多年平均水平。受损的另外一个方面是我们总担心地产销售面积增长的持续性,没有抓住房地产产业链的投资机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??本报告期内,A类份额自基金合同生效至今净值增长率为5.91%,同期业绩比较基准增长率为4.41%;C类份额自基金合同生效至今净值增长率为5.69%,同期业绩比较基准增长率为4.41%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2018年,从宏观经济、股票估值、市场资金面三个角度综合来看,A股市场未来一年总体指数机会平平,存在部分结构性机会。??宏观经济方面,如果说2017年经济增长率是略超预期的话,那么2018年可能略低于大家年初的预期。我们的经济整体还处于新旧动能转换过程中,2016、2017年地产、基建、大宗商品的传统行业作为旧动能代表,增长较好,但2017年下半年地产销售面积已不增长了,2018年估计增长率更低。新动能方面,移动互联网产业发展的高速增长期已过,物联网、自动驾驶、人工智能还处于低基数阶段,对宏观经济的贡献不大。2017年经济略超预期的另外一个原因是出口的强劲,2018年海外经济还将维持较好的增长势头,但增长率难以进一步提高,因此出口增长率也难以明显提高。??股票估值方面,尽管大多数股票在2017年下跌,但目前市场总体估值与2017年是变化不大的,明显下降的是创业板估值。考虑到金融去杠杆、国际、国内市场利率上升、宏观增长趋缓的背景,A股难以有大量新增资金,股市估值提高的可能性不大。??因此在金融去杠杆的政策缓和之前、在市场利率下来之前,2018年的股市难以有明显的指数机会,有的只是结构性机会。以创业板为代表的涉及新兴产业的公司,大多数是靠并购来的新兴产业资产,竞争力强的不多,收购时利润承诺一般偏高,尽管其股价离最高点已跌去大半,但未来大多数这类股票还将继续面临去伪存真的风险,极少部分不靠并购、内生成长性好、行业好转的股票将持续成长,存在长期投资机会。传统产业大多数公司业绩在2017年大幅增长,估值不高,但行业景气持续时间需要认真判断,存在中短期投资机会。以医药、保险为代表的消费行业,市场空间巨大,有不少优秀的公司,其股票估值处于A股历史平均估值附近,存在中长期投资机会。银行、地产行业股票估值不高,经营平稳,存在一定的投资机会。??我们将深入研究,精选行业,寻找存在明显的行业投资逻辑的中长期机会,在合适的价格买入受益行业好转而业绩高增长的股票,尽力创造更大的超额收益率。
??
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。??本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。??上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。
§5? 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??托管人声明,在本报告期内,基金托管人--招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
??本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6? 审计报告
本报告期基金年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师签字出具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。
§7? 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2017年12月31日
单位:人民币元
资 产?
本期末?
2017年12月31日?
资 产:
?
银行存款
38,051,402.23
结算备付金
40,947,568.66
存出保证金
293,937.55
交易性金融资产
1,016,968,845.60
其中:股票投资
1,008,790,845.60
基金投资
-
债券投资
8,178,000.00
资产支持证券投资
-
?贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
149,000,000.00
应收证券清算款
10,172,582.22
应收利息
-23,123.09
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
1,255,411,213.17
负债和所有者权益
本期末?
2017年12月31日
负 债:
?
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
13,032,253.15
应付赎回款
-
应付管理人报酬
1,583,732.02
应付托管费
263,955.33
应付销售服务费
2,835.48
应付交易费用
652,984.88
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
190,000.00
负债合计
15,725,760.86
所有者权益:
?
实收基金
1,170,495,270.93
未分配利润
69,190,181.38
所有者权益合计
1,239,685,452.31
负债和所有者权益总计
1,255,411,213.17
注:1.报告截止日2017年12月31日,基金份额总额1,170,495,270.93份。其中A类基金份额净值1.0591元,基金份额总额1,164,196,608.13份;C类基金份额净值1.0569元,基金份额总额6,298,662.80份。2.本财务报表的实际编制期间为2017年7月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。?
7.2 利润表
会计主体:中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年07月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期2017年07月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日?
一、收入
80,392,761.44
1.利息收入
9,255,997.35
其中:存款利息收入
576,371.50
?债券利息收入
1,107.16
?资产支持证券利息收入
-
?买入返售金融资产收入
8,678,518.69
?其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
1,706,323.96
其中:股票投资收益
821,933.31
基金投资收益
-
债券投资收益
-
资产支持证券投资收益
-
?贵金属投资收益
-
?衍生工具收益
-
?股利收益
884,390.65
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
69,430,348.78
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列
91.35
减:二、费用
11,202,580.06
1.管理人报酬
7,630,458.00
2.托管费
1,271,742.95
3.销售服务费
13,672.61
4.交易费用
2,039,105.76
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用
247,600.74
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
69,190,181.38
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
69,190,181.38
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年07月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期?
2017年07月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日
实收基金?
未分配利润?
所有者权益合计?
一、期初所有者权益(基金净值)
1,170,495,270.93
-
1,170,495,270.93
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
69,190,181.38
69,190,181.38
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
其中:1.基金申购款
-
-
-
?2.基金赎回款
-
-
-
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
1,170,495,270.93
69,190,181.38
1,239,685,452.31
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
??中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2017]第722号《关于准予中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型,存续期限不定。经向中国证监会备案,《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2017年7月31日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,170,495,270.93份基金份额,包含认购资金利息折合475,862.26份。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。????根据《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》,本基金自募集期起根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式以及登记机构的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申购费用,但不从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为A类基金份额,本基金A类基金份额的登记机构为中国证券登记结算有限责任公司;在投资者认购/申购时不收取认购/申购费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务的称为C类基金份额,本基金C类基金份额的登记机构为中欧基金管理有限公司。本基金A类、C类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,各类别基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不得互相转换。????经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上字[2017]第570号文审核同意,本基金10,004,528.00份A类基金份额于2017年9月15日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。????本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2018年3月28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧瑞丰灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。????本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
??本基金2017年7月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年7月31日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计