1.0472% 基金管理人：光大保德信基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十六日
1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
光大保德信中小盘混合
基金主代码
360012
交易代码
360012
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2010年4月14日
基金管理人
光大保德信基金管理有限公司
基金托管人
交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
418,288,149.87份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过深入挖掘具有高成长特性或者潜力的中小盘上市公司股票，以求获取基金资产的长期增值。
投资策略
本基金将通过对宏观经济基本面及证券市场双层面的数据进行研究，并通过定性定量分析、风险测算及组合优化，最终形成大类资产配置决策。本基金将主要投资于具备高成长特性或者潜力的中小盘上市公司股票以求获取高成长带来的资本增值回报，其中基金投资的股票资产中至少80%投资于中小盘股票。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为75%×中证700指数收益率+25%×中证全债指数收益率。
风险收益特征
本基金为混合型基金，属于证券投资基金中风险中高的品种，其预期收益和风险高于货币市场基金及债券基金，但低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
光大保德信基金管理有限公司
交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
魏丹
陆志俊
联系电话
021-80262888
95559
电子邮箱
epfservice@epf.com.cn
luzj@bankcomm.com
客户服务电话
4008-202-888
95559
传真
021-80262468
021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
www.epf.com.cn
基金半年度报告备置地点
光大保德信基金管理有限公司、交通银行股份有限公司的办公场所。
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2017年1月1日至2017年6月30日）
本期已实现收益
-9,700,951.46
本期利润
-25,955,331.74
加权平均基金份额本期利润
-0.0462
本期基金份额净值增长率
-2.72%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2017年6月30日)
期末可供分配基金份额利润
0.7058
期末基金资产净值
713,530,496.63
期末基金份额净值
1.7058
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去一个月
4.30%
0.81%
4.36%
0.60%
-0.06%
0.21%
过去三个月
-3.12%
0.77%
-1.74%
0.68%
-1.38%
0.09%
过去六个月
-2.72%
0.66%
0.27%
0.60%
-2.99%
0.06%
过去一年
0.29%
0.67%
2.53%
0.63%
-2.24%
0.04%
过去三年
92.44%
1.80%
47.41%
1.51%
45.03%
0.29%
自基金合同生效起至今
75.64%
1.61%
24.11%
1.30%
51.53%
0.31%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
光大保德信中小盘混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010年4月14日至2017年6月30日）
/
注：根据基金合同的规定，本基金建仓期为2010年4月14日至2010年10月13日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
光大保德信基金管理有限公司（以下简称“光大保德信”）成立于2004年4月，由中国光大集团控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限公司共同创建，公司总部设在上海，注册资本为人民币1.6亿元人民币，两家股东分别持有55%和45%的股份。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务（涉及行政许可的凭许可证经营），今后，将在法律法规允许的范围内为各类投资者提供更多资产管理服务。
截至2017年6月30日，光大保德信旗下管理着37只开放式基金，即光大保德信量化核心证券投资基金、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利混合型证券投资基金、光大保德信新增长混合型证券投资基金、光大保德信优势配置混合型证券投资基金、光大保德信增利收益债券型证券投资基金、光大保德信均衡精选混合型证券投资基金、光大保德信动态优选灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信中小盘混合型证券投资基金、光大保德信信用添益债券型证券投资基金、光大保德信行业轮动混合型证券投资基金、光大保德信添天盈月度理财债券型证券投资基金、光大保德信现金宝货币市场基金、光大保德信银发商机主题混合型证券投资基金、光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金、光大保德信国企改革主题股票型证券投资基金、光大保德信鼎鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信一带一路战略主题混合型证券投资基金、光大保德信耀钱包货币市场基金、光大保德信欣鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信睿鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信尊尚一年定期开放债券型证券投资基金、光大保德信中国制造2025灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信风格轮动混合型证券投资基金、光大保德信产业新动力灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信永鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信吉鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信恒利纯债债券型证券投资基金、光大保德信铭鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信诚鑫灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信安祺债券型证券投资基金、光大保德信安和债券型证券投资基金、光大保德信事件驱动灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信永利纯债债券型证券投资基金、光大保德信安诚债券型证券投资基金、光大保德信多策略智选18个月定期开放混合型证券投资基金、光大保德信尊盈半年定期开放债券型发起式证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
戴奇雷
权益投资部总监、基金经理
2013-05-21
-
14年
戴奇雷先生，华中理工大学理学硕士、中欧国际工商学院工商管理硕士。1995年毕业于华中理工大学生物医学工程专业，1998年获得华中理工大学生物技术专业硕士学位，2002年获得中欧国际工商学院工商管理专业硕士学位。2002年11月至2004年4月在上海融昌资产管理有限公司先后担任行业研究员、研究总监助理；2004年5月至2006年5月在广州金骏资产管理有限公司先后担任研究副总监、研究总监；2006年6月至2010年4月在诺德基金管理有限公司先后担任行业研究员、基金经理助理、投资研究部经理、基金经理；2010年5月加入光大保德信基金管理有限公司，先后担任研究副总监、研究总监。现任权益投资部总监、光大保德信中小盘混合型证券投资基金基金经理、光大保德信均衡精选混合型证券投资基金基金经理、光大保德信动态优选灵活配置混合型证券投资基金基金经理、光大保德信红利混合型证券投资基金基金经理。
注：1、“任职日期”和“离任日期”分别为公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为充分保护持有人利益，确保本基金管理人旗下各基金在获得投研团队、交易团队支持等各方面得到公平对待，本基金管理人从投研制度设计、组织结构设计、工作流程制定、技术系统建设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发，建设形成了有效的公平交易执行体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金与其他投资组合未发生交易所公开竞价同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾去年年报，我们认为经过3-4个季度名义GDP增速的回升，本轮库存周期上升动能逐渐减弱，不过中长期来看，经过九年的“下台阶”，中国经济实际增速在新常态格局下大体实现了软着陆，尽管未来依然会有反复，但“L型”底部的夯实也是大国全面复兴的应有之义。就A股市场而言，经过十八个月的调整，过去极度拥挤的交易结构得到相当程度缓解，潮水退却，无论成长型还是价值型企业，真正能代表中国经济未来的一批优秀企业逐渐得到确认，在过去“泥石俱下”的调整中也存在被误杀的可能，这将给我们提供较好的投资机会。基于此，本基金一方面将在成长和价值领域审慎积极地寻找具有良好性价比的投资机会，另一方面也将更加关注宏观经济边际变动对资产配置的影响。
从实际绩效情况来看，上半年很不理想，主要原因可能在于：一是低估了IPO加速背景下大小盘风格回归的力度，价值因子的暴露未能有效抵御市值因子的冲击。二是行业配置过于保守，既高估了当前市场对周期的前瞻性，也低估了周期性行业内在结构变化带来的阶段性投资机会，基本未能实现预期的防御目标。三是对一些细分行业的研究不够深入，成长股配置做的不够理想，仅关注了“好公司”和“好价格”的维度，错失了一些兼顾长期行业成长性和短期催化因素的机会，如新能源汽车这条线。总体来看，由于本人投资能力的局限性，该产品在上半年的市场环境中表现较差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内份额净值增长率为-2.72%，业绩比较基准收益率为0.27%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，IPO加速仍将继续，市场流动性同上半年相比也应该不会有太大变化，存量资金博弈的环境仍将持续，市场总体也将继续呈震荡格局。三季度市场可能交易于经济回落程度预期和现实之间的反差，四季度则可能交易于“去杠杆下半场”预期和现实之间的反差。风格上，经过4个季度的修复，大盘股内部的分化有可能使得大盘风格在下半年不再具绝对优势。中小盘股票由于数量众多，其内部分化将更加剧烈，其风格在下半年也较难看到系统性机会。从更长的时间区间来看，预计市场将更多地关注企业的内在质地：即好生意，好公司和好价格三位一体的股票才可能走出震荡上行的独立行情。
基于上述判断，本基金在原有持仓基础上，将进一步加大对细分行业的研究深度，进一步聚焦于“好生意，好公司，好价格”三位一体的股票，进一步专注于对投资性价比的研究，在拒绝“伪成长”的同时更重视“价值透支”甚至“伪价值”的风险。风格上，尽管短期会适当改善均衡度，即除了继续保持对长期看好的优质成长股的研究和配置，也将适当增加个别收益风险较优的大盘价值股配置，但我们坚信，所谓“不忘初心，方得始终”，我们将继续在风险可控的范围内，在能够引领我们走出这一轮康波萧条的革命性创新中反复耕耘，选择盈利可持续性和估值优势兼备的高性价比的标的，这是未来投资中最重要的任务。展望未来，本基金管理人将通过上述策略力争帮助基金的长期持有人在岁月中感受时间玫瑰的清香，为持有人创造长期持基的“复利魅力”。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金的估值业务严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》及监管机关有关规定和《光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度》进行。日常估值由基金管理人和本基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。
报告期内，公司设立由负责运营的高管、运营部代表（包括基金会计）、投研部门代表（包括权益、固定收益业务板块）、监察稽核部代表、IT部代表、金融工程部门代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，选择基金估值模型及估值模型假设，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。基金估值政策的议定和修改采用集体决策机制，对需采用特别估值的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由公司估值委员会讨论特别估值方案，同时审慎平衡托管行、审计师意见和基金同业的惯常做法，与托管行沟通后形成建议，经公司管理层批准后由运营部具体执行。估值委员会提交建议一般需获得估值委员会二分之一以上成员同意。
公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历，并具有广泛的代表性。
委员会对各相关部门和代表人员的分工如下：投资研究部和运营部共同负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的品种提出初步意见提交估值委员会讨论，负责执行基金估值政策进行日常估值业务，负责与托管行、审计师、基金同业、监管机关沟通估值调整事项；监察稽核部就估值程序的合法合规发表意见；投资研究部负责估值政策调整对投资业绩影响的评估；金融工程负责估值政策调整对投资绩效的评估；IT部就估值政策调整的技术实现进行评估。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同以及基金实际运作情况，本基金本报告期内不进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2017年上半年度，基金托管人在光大保德信中小盘股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2017年上半年度，光大保德信基金管理有限公司在光大保德信中小盘股票型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2017年上半年度，由光大保德信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关光大保德信中小盘股票型证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：光大保德信中小盘混合型证券投资基金
报告截止日：2017年6月30日
单位：人民币元
资产
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
资产：
-
-
银行存款
88,214.40
35,512,452.86
结算备付金
37,364,444.45
188,722,419.50
存出保证金
489,017.89
526,150.29
交易性金融资产
641,451,097.09
723,970,802.48
其中：股票投资
641,451,097.09
723,970,802.48
基金投资
-
-
债券投资
-
-
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
35,000,000.00
-
应收证券清算款
1,982,441.92
-
应收利息
25,665.76
98,062.78
应收股利
-
-
应收申购款
22,398.98
223,536.13
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
716,423,280.49
949,053,424.04
负债和所有者权益
本期末
2017年6月30日
上年度末
2016年12月31日
负债：
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
577,440.40
3,252,815.95
应付管理人报酬
997,904.48
1,130,853.36
应付托管费
166,317.39
188,475.57
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
956,025.86
875,123.35
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
195,095.73
369,514.49
负债合计
2,892,783.86
5,816,782.72
所有者权益：
-
-
实收基金
418,288,149.87
537,915,554.53
未分配利润
295,242,346.76
405,321,086.79
所有者权益合计
713,530,496.63
943,236,641.32
负债和所有者权益总计
716,423,280.49
949,053,424.04
注：报告截止日2017年6月30日，基金份额净值1.7058元，基金份额总额418,288,149.87份。
6.2 利润表
会计主体：光大保德信中小盘混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
一、收入
-13,210,183.99
18,283,863.00
1.利息收入
3,116,149.05
422,123.04
其中：存款利息收入
1,237,848.95
381,514.34
债券利息收入
-
63.13
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
1,878,300.10
40,545.57
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-481,093.14
16,812,511.21
其中：股票投资收益
-6,318,603.43
13,033,233.07
基金投资收益
-
-
债券投资收益
-
144,412.67
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
5,837,510.29
3,634,865.47
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-16,254,380.28
840,454.02
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
409,140.38
208,774.73
减：二、费用
12,745,147.75
5,996,387.60
1．管理人报酬
7,286,582.97
3,368,573.22
2．托管费
1,214,430.53
561,428.81
3．销售服务费
-
-
4．交易费用
4,030,887.56
1,868,312.19
5．利息支出
-
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
-
6．其他费用
213,246.69
198,073.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-25,955,331.74
12,287,475.40
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-25,955,331.74
12,287,475.40
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：光大保德信中小盘混合型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
537,915,554.53
405,321,086.79
943,236,641.32
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
-25,955,331.74
-25,955,331.74
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-119,627,404.66
-84,123,408.29
-203,750,812.95
其中：1.基金申购款
119,398,402.71
90,342,677.37
209,741,080.08
2.基金赎回款
-239,025,807.37
-174,466,085.66
-413,491,893.03
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
418,288,149.87
295,242,346.76
713,530,496.63
项目
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
200,036,224.10
152,119,814.09
352,156,038.19
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
12,287,475.40
12,287,475.40
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
166,275,122.16
92,308,441.20
258,583,563.36
其中：1.基金申购款
279,838,860.02
155,668,227.69
435,507,087.71
2.基金赎回款
-113,563,737.86
-63,359,786.49
-176,923,524.35
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
366,311,346.26
256,715,730.69
623,027,076.95
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：包爱丽，主管会计工作负责人：梅雷军，会计机构负责人：王永万
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
光大保德信中小盘混合型证券投资基金 (原名“光大保德信中小盘股票型证券投资基金)（以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]98号文《关于核准光大保德信中小盘股票型证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人光大保德信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2010年4月14日正式生效，首次设立募集规模为888,592,845.80份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为光大保德信基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金可投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金为股票型基金，股票资产占基金资产的比例范围为60%-95%，其他资产占基金资产的比例范围为5%-40%，权证资产占基金资产净值的比例范围为0-3%，本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在1年以内的政府债券；本基金投资于中小盘上市公司的股票占股票资产的比例不得低于80%。
本基金的业绩比较基准为：75%×中证700指数收益率+25%×中证全债指数收益率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式�