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中金基金管理有限公司
中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
基金合同
基金管理人：中金基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
目 录
第一部分 前言.................................................................................................... 1
第二部分 释义.................................................................................................... 3
第三部分 基金的基本情况................................................................................ 9
第四部分 基金份额的发售.............................................................................. 11
第五部分 基金备案.......................................................................................... 13
第六部分 基金份额的上市交易...................................................................... 15
第七部分 基金份额的申购与赎回.................................................................. 17
第八部分 基金合同当事人及权利义务.......................................................... 28
第九部分 基金份额持有人大会...................................................................... 36
第十部分 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序.............................. 44
第十一部分 基金的托管.................................................................................. 47
第十二部分 基金份额的登记.......................................................................... 48
第十三部分 基金的投资.................................................................................. 50
第十四部分 基金的财产.................................................................................. 59
第十五部分 基金资产估值.............................................................................. 60
第十六部分 基金费用与税收.......................................................................... 66
第十七部分 基金的收益与分配...................................................................... 69
第十八部分 基金的会计与审计...................................................................... 71
第十九部分 基金的信息披露.......................................................................... 72
第二十部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算.............................. 80
第二十一部分 违约责任.................................................................................. 82
第二十二部分 争议的处理和适用的法律...................................................... 83
第二十三部分 基金合同的效力...................................................................... 84
第二十四部分 其他事项.................................................................................. 85
第一部分 前言
一、订立本基金合同的目的、依据和原则
1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的
权利义务，规范基金运作。
2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同
法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募
集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售
管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办
法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募集开放式证券投资基金流动性风
险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)和其他有关法律法规。
3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权
益。
二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与
基金合同有冲突，均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合
同及其他有关规定享有权利、承担义务。
基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投
资人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事
人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。
三、中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）由基金管理人依照《基金
法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)注册。
中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值、收益及
市场前景等做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
投资者应当认真阅读基金招募说明书、基金合同、基金产品资料概要等信息
披露文件，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。
本基金的投资范围包括存托凭证。除面临与其他投资沪深市场股票的基金共
同的风险外，本基金还将面临中国存托凭证价格大幅波动甚至出现较大亏损的风
险，以及与创新企业、境外发行人、中国存托凭证发行机制以及交易机制相关的
风险。
四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其
内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的，如与基金合同有冲突，以基
金合同为准。
五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或超过基金份额总数的
50%，但在基金运作过程中因基金份额赎回等情形导致被动达到或超过50%的除
外。
第二部分 释义
在本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
2、基金管理人：指中金基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、基金合同、《基金合同》或本基金合同：指《中金中证优选300指数证券
投资基金（LOF）基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《中金中证优选
300指数证券投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补
充
6、招募说明书或《招募说明书》：指《中金中证优选300指数证券投资基金
（LOF）招募说明书》及其更新
7、基金份额发售公告：指《中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
基金份额发售公告》
8、基金产品资料概要：指《中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
基金产品资料概要》及其更新
9、上市交易公告书：指《中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）基
金份额上市交易公告书》
10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
11、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员
会第五次会议通过，经2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员
会第三十次会议修订，自2013年6月1日起实施，并经2015年4月24日第十
二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修订的《中华人民共和国证券投
资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施
的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1
日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出
的修订
14、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施
的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年
10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布
机关对其不时做出的修订
16、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
17、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委
员会
18、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
19、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
20、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会
团体或其他组织
21、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理
办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中
国境外的机构投资者
22、投资人或投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以
及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
23、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资
人
24、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
25、销售机构：指中金基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监
会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务
协议，办理基金销售业务的机构，以及可通过上海证券交易所交易系统办理基金
销售业务的会员单位
26、场内：指通过具有相应业务资格的上海证券交易所会员单位利用上海证
券交易所交易系统办理基金份额的认购、申购、赎回和上市交易等业务的场所。
通过该等场所办理基金份额的认购、申购、赎回也称为场内认购、场内申购、场
内赎回
27、场外：指上海证券交易所交易系统外的销售机构利用其自身柜台或者其
他交易系统办理基金份额认购、申购和赎回业务的基金销售机构和场所。通过该
等场所办理基金份额的认购、申购和赎回也称为场外认购、场外申购和场外赎回
28、会员单位：指具有基金销售业务资格并经上海证券交易所和中国证券登
记结算有限责任公司认可的上海证券交易所会员单位
29、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括
投资人开放式基金账户和/或上海证券账户的建立和管理、基金份额登记、基金
销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册
和办理非交易过户等
30、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为中金基金管理有
限公司或接受中金基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
31、登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算
系统。通过场外销售机构认购、申购的基金份额登记在本系统
32、证券登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记
结算系统。通过场内会员单位认购、申购或买入的基金份额登记在本系统
33、开放式基金账户：指投资者通过场外销售机构在中国证券登记结算有限
责任公司注册的、用于记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变
动情况的账户
34、上海证券账户：指投资人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
开设的上海证券交易所人民币普通股票账户（即A股账户）或证券投资基金账
户，基金投资者通过上海证券交易所办理基金交易、场内认购、场内申购和场内
赎回等业务时需持有上海证券账户
35、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机
构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务导致的基金份额
变动及结余情况的账户
36、标的指数：指中证中金优选300指数
37、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的
日期
38、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财
产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
39、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
不得超过3个月
40、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
41、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
42、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的
开放日
43、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)
44、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
45、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
46、业务规则：指上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中金
基金管理有限公司、基金销售机构的相关业务规则，包括但不限于《上海证券交
易所交易规则》、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所开
放式基金业务管理办法》、《中国证券登记结算有限责任公司上市开放式基金登记
结算业务实施细则》、《上海证券交易所上市开放式基金业务指引》等规则及对其
不时做出的修订；上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司发布的相关
通知、指引、指南
47、上市交易：指投资者通过上海证券交易所会员单位以集中竞价的方式买
卖基金份额的行为
48、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
49、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
50、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规
定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
51、基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公
告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基
金管理人管理的其他基金基金份额的行为
52、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作，包括系统内转托管和跨系统转托管
53、系统内转托管：指基金份额持有人将持有的基金份额在登记结算系统内
不同销售机构（网点）之间进行转托管的行为或在证券登记系统内不同会员单位
（交易单元）之间进行指定关系变更的行为
54、跨系统转托管：指基金份额持有人将持有的基金份额在登记结算系统和
证券登记系统之间进行转托管的行为
55、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请，约定每期申
购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账
户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
56、巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎回申请(赎回申请份额总数
加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入
申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%
57、元：指人民币元
58、基金收益：指基金投资所得股票红利、股息、债券利息、买卖证券价差、
银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节
约
59、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
款项及其他资产的价值总和
60、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
61、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
62、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
63、A类基金份额：指在投资者认购、申购时收取认购、申购费用，在赎回
时根据持有期限收取赎回费用，而不从基金资产中计提销售服务费的基金份额
64、C类基金份额：指从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取认购、
申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额
65、转融通证券出借业务：指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平
台向中国证券金融股份有限公司（以下或简称“证券金融公司”）出借证券，证券
金融公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务
66、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购
与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受
限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或
交易的债券等
67、摆动定价机制：指当本基金各类份额遭遇大额申购赎回时，通过调整基
金份额净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回
的投资者，从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响，确保投资者的合法
权益不受损害并得到公平对待
68、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露
网站）等媒介
69、不可抗力：指本基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观
事件
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称
中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
二、基金的类别
股票型证券投资基金
三、基金的运作方式
上市契约型开放式（LOF）
四、基金的投资目标
本基金跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将本基金净
值增长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%
以内，年跟踪误差控制在4%以内，实现对标的指数的有效跟踪。
五、上市交易的地点
上海证券交易所。
六、标的指数
中证中金优选300指数
七、基金的最低募集份额总额及金额
本基金的最低募集份额总额为2亿份，最低募集金额为2亿元人民币。
八、基金份额发售面值和认购费用
本基金基金份额发售面值为人民币1.00元。
本基金A类基金份额的认购费率按招募说明书及基金产品资料概要的规定
执行，C类基金份额不收取认购费。
九、基金存续期限
不定期
十、基金份额类别
本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为
不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、申购费用，在赎回时根据持有期
限收取赎回费用，而不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为A类基金
份额；从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取认购/申购费用，在赎回时
根据持有期限收取赎回费用的，称为C类基金份额。
本基金A类和C类基金份额分别设置代码。由于基金销售费用的不同，本
基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算
日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。
投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别。在符合相关法律法规和基金
份额上市条件的前提下，本基金管理人将在基金合同生效后申请本基金某类或多
类基金份额在上海证券交易所上市交易。
根据基金运作情况，基金管理人可在不违反法律法规、基金合同约定以及对
已有基金份额持有人权益无实质性不利影响的情况下，经与基金托管人协商一
致，在履行适当程序后停止现有基金份额类别的销售或者调整现有基金份额类别
的费率水平或者增加新的基金份额类别等，调整实施前基金管理人需依照《信息
披露办法》的有关规定在指定媒介上公告，而无需召开基金份额持有人大会。
十一、未来条件许可情况下的基金模式转换
若将来本基金管理人推出同一标的指数的交易型开放式指数基金（ETF），
则基金管理人可在履行适当程序后使本基金采取ETF联接基金模式并相应修改
《基金合同》，届时无需召开基金份额持有人大会。
第四部分 基金份额的发售
一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象
1、发售时间
自基金份额发售之日起最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额发售
公告。
2、发售方式
投资者可通过场外认购和场内认购两种方式认购本基金。
本基金的场外认购将通过基金管理人的直销网点及其他销售机构的销售网
点进行，本基金的场内认购将通过具有基金销售业务资格并经上海证券交易所和
中国证券登记结算有限责任公司认可的上海证券交易所会员单位进行。具体名单
详见发售公告或相关业务公告。
通过场外认购的基金份额登记在登记结算系统基金份额持有人开放式基金
账户下；通过场内认购的基金份额登记在证券登记系统基金份额持有人上海证券
账户下。
除法律法规另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得提前发售基
金份额。
3、发售对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合
格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投
资人。
二、基金份额的认购
1、认购费用
本基金A类基金份额在认购时收取认购费；C类基金份额不收取认购费。
本基金A类基金份额的认购费率由基金管理人决定，并在招募说明书、基
金产品资料概要中列示。基金认购费用不列入基金财产，主要用于基金的市场推
广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用。
2、募集期利息的处理方式
有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人
所有，其中利息转份额的具体份额以登记机构的记录为准。
3、基金认购份额的计算
基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。
4、认购份额余额的处理方式
基金认购份额余额的计算方法在招募说明书中列示。
5、认购申请的确认
基金销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机
构确实接收到认购申请，认购申请的确认以登记机构的确认结果为准。对于认购
申请及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利。否则，由
此产生的任何损失，由投资人自行承担。
三、基金份额认购金额的限制
1、投资人认购时，需按销售机构规定的方式全额缴款。
2、基金管理人可以对每个基金交易账户的单笔最低认购金额进行限制，具
体限制请参看招募说明书或相关公告。
3、基金管理人可以对募集期间的单个投资人的累计认购金额进行限制，具
体限制和处理方法请参看招募说明书或相关公告。
4、如本基金单个投资人累计认购的基金份额数达到或者超过基金总份额的
50%，基金管理人可以采取比例确认等方式对该投资人的认购申请进行限制。基
金管理人接受某笔或者某些认购申请有可能导致投资者变相规避前述50%比例
要求的，基金管理人有权拒绝该等全部或者部分认购申请。投资人认购的基金份
额数以基金合同生效后登记机构的确认为准。
5、投资人在募集期内可以多次认购基金份额，认购费用按每笔认购申请单
独计算，但已受理的认购申请不得撤销。
第五部分 基金备案
一、基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，
基金募集金额不少于2亿元人民币且基金认购人数不少于200人的条件下，基金
募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定提前停止基金发售，基
金管理人应当自基金募集期结束之日起10日内聘请法定验资机构验资，基金管
理人自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会办理基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得
中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基
金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。
基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束
前，任何人不得动用。
二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满，未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任：
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同
期活期存款利息；
3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。
基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承
担。
三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不超过200
人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以
披露；连续60个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并
提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开
基金份额持有人大会进行表决。
法律法规另有规定时，从其规定。
第六部分 基金份额的上市交易
基金合同生效后，在本基金符合法律法规和上海证券交易所规定的上市条件
的情况下，基金管理人可以申请本基金的基金份额上市交易。
一、上市交易的地点
上海证券交易所。
二、上市交易的时间
在符合上市条件的前提下，基金管理人可依据《上海证券交易所证券投资基
金上市规则》，向上海证券交易所申请本基金份额上市交易。
在确定上市交易的时间后，基金管理人应依据法律法规规定在指定媒介刊登
基金份额上市交易公告书。
三、上市交易的规则
本基金份额上市交易遵循《上海证券交易所交易规则》、《上海证券交易所证
券投资基金上市规则》、《上海证券交易所上市开放式基金业务指引》及其他相关
规定。
四、上市交易的费用
本基金上市交易的费用按照上海证券交易所的有关规定办理。
五、上市交易的行情揭示
本基金在上海证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情
发布系统同时揭示基金前一交易日的基金份额净值。
六、上市交易的停复牌和终止上市
本基金的停复牌和终止上市按照上海证券交易所的相关规定执行。
七、相关法律法规、业务规则、中国证监会及上海证券交易所对基金上市
交易的规则等相关规定内容进行调整的，本基金基金合同相应予以修改，且此
项修改无须召开基金份额持有人大会，并在本基金更新的招募说明书中列示。
八、若上海证券交易所、中国证券�