南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金2017年年度报告

基金管理人：南方基金管理股份有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2018年03月29日
重要提示
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。??基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。　　???基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。??基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。?
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。??本报告期自2017年8月3日(基金合同生效日)起至12月31日止。

基金简介
基金基本情况
基金简称
南方中证申万有色金属ETF

场内简称
有色金属

基金主代码
512400

基金运作方式
交易型开放式

基金合同生效日
2017年8月3日

基金管理人
南方基金管理股份有限公司

基金托管人
中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额
135,539,000.00份

基金合同存续期
不定期

基金份额上市的证券交易所
上海证券交易所

上市日期
2017年09月01日

注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“有色金属”。?

基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

投资策略
本基金为被动式指数基金，采用完全复制法，按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。

业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率。本基金标的指数为中证申万有色金属指数。

风险收益特征
本基金属股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。



基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人

名称
南方基金管理股份有限公司
中国工商银行股份有限公司

信息披露负责人
姓名
常克川
郭明


联系电话
0755-82763888
010-66105799


电子邮箱
manager@southernfund.com
custody@icbc.com.cn

客户服务电话
400-889-8899
95588

传真
0755-82763889
010-66105798



信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.nffund.com

基金年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人的办公地址


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2017年8月3日（基金合同生效日）-2017年12月31日

本期已实现收益
9,764,285.56

本期利润
7,405,125.22

加权平均基金份额本期利润
0.0383

本期基金份额净值增长率
-6.12%

3.1.2 期末数据和指标
报告期(2017年12月31日)

期末可供分配基金份额利润
-0.0612

期末基金资产净值
127,239,508.06

期末基金份额净值
0.9388

注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。?2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。?3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4.本基金合同生效日为2017年8月3日，基金合同生效日至本报告期末，本基金运作时间未满一年。?
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
净值增长率①
净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④

过去三个月
-8.44%
1.27%
-9.25%
1.29%
0.81%
-0.02%

自基金合同生效起至今
-6.12%
1.25%
-4.96%
1.59%
-1.16%
-0.34%



自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


注：基金合同生效日至本报告期末不满一年。根据相关法律法规和基金合同，本基金的建仓期为基金合同生效之日起三个月。建仓期结束时，本基金各项资产配置比例达到基金合同的约定。

自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


注：基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
过去三年基金的利润分配情况
注：无。

管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
1998年3月6日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。??2018年1月，公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司,注册资本金3亿元人民币。目前股权结构：华泰证券股份有限公司45%、深圳市投资控股有限公司30%、厦门国际信托有限公司15%及兴业证券股份有限公司10%。目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。??截至报告期末，南方基金管理股份有限公司（不含子公司）管理资产规模超7,200亿元，旗下管理153只开放式基金，多个全国社保、基本养老保险、企业年金和专户理财投资组合。?
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限
说明



任职日期
离任日期



周豪
本基金基金经理
2017年8月3日
-
9
北京大学软件工程专业硕士，具有基金从业资格。2008年7月加入南方基金信息技术部，长期负责指数基金及ETF基金的投研及系统支持工作；2015年6月，任数量化投资部高级研究员；2016年4月至今，任500工业ETF、500原材料ETF基金经理；2016年8月至今，任380ETF、南方380、小康ETF、南方小康、互联基金基金经理；2016年9月至今，任1000ETF基金经理；2017年8月至今，任南方有色金属基金经理；2017年9月至今，任南方有色金属联接基金经理。

注:1.?对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。??2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和《南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
公平交易制度的执行情况
?本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。?公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间单日、3日、5日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为0的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次，是由于投资组合接受投资者申赎后被动增减仓位以及指数型基金成份股调整所致，相关投资组合经理已提供决策依据并留存记录备查。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
本基金于2017年8月3日正式成立，于2017年9月1日上市交易并开放申购赎回。期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统”、“ETF现金流精算系统”等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本ETF基金的安全运作。我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下：（1）基金建仓期间整体仓位的偏离。（2）大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化；?（3）报告期内指数成份股（包括调出指数成分股）的长期停牌，引起的成份股权重偏离及基金整体仓位的偏离。（4）根据指数每半年度成份股调整进行的基金调仓，事前我们制定了详细的调仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，将跟踪误差控制在理想范围内。
报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为0.9388元，本报告期份额净值增长率为-6.12%，同期业绩比较基准增长率为-4.96%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2017年市场风格变化明显，大盘蓝筹股受到投资者持续追捧，而中小盘股票整体表现羸弱，展望2018年，尽管市场风格预计仍然会持续一定的时间，不过随着大盘蓝筹股的大幅上涨，其估值优势正在逐步降低，同时国内外经济企稳，国内还处于经济转型关键时期，预计权益市场总体仍将保持稳健态势。本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求和业务发展情况，坚持从保护基金持有人利益出发，树立并坚守“全员合规、合规从高层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础”的合规理念，继续致力于合规与内控机制的完善，积极推动主动合规风控管理，持续加强业务风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际情况，积极推动监管新规落实，持续完善内部控制体系和内部控制制度、业务流程，并积极开展形式丰富的合规培训与考试，加强员工行为规范检查、加大合规问责力度，强化全员合规、主动合规理念；对公司投研交易、市场销售、后台运营及人员管理等业务开展了定期稽核、专项稽核及多项自查，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性，排查业务中的风险点并完善内控措施，促进公司业务合规运作、稳健经营；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，持续完善投资合规风控制度流程和系统，加强流动性指标等重要指标的监控和内幕交易防控，有效确保投研交易业务合规运作；积极参与新产品、新业务合规评估工作，保障新产品、新业务合规开展；严格审查基金宣传推介材料，及时检查基金销售业务的合法合规情况，督促落实投资者适当性管理制度；完成各项信息披露工作，保障所披露信息的真实性、准确性和完整性；继续按照风险为本的原则积极开展各项反洗钱工作，进一步升级反洗钱业务系统，优化其他反洗钱资源配置，重点推进《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的具体落实工作，加强业务部门反洗钱风险评估频率，将反洗钱工作贯穿于公司各项业务流程；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；建立了估值委员会，组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总经理、现金投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定，当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配。基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率的计算方法参见招募说明书；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，基金份额每次基金收益分配比例由基金管理人根据上述原则确定，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；本基金收益分配采取现金分红方式；每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未有收益分配事项。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金的管理人——南方基金管理股份有限公司在南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对南方基金管理股份有限公司编制和披露的南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金2017年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
审计报告

本基金2017年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计，注册会计师签字出具了普华永道中天审字(2018)第22892号“标准无保留意见的审计报告”，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。


年度财务报表
资产负债表
会计主体：南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产
本期末
2017年12月31日

资 产：


银行存款
3,458,414.18

结算备付金
350,475.47

存出保证金
162,343.41

交易性金融资产
125,905,657.40

其中：股票投资
125,791,857.40

基金投资
-

债券投资
113,800.00

资产支持证券投资
-

贵金属投资
-

衍生金融资产
-

买入返售金融资产
-

应收证券清算款
403,830.30

应收利息
625.33

应收股利
-

应收申购款
-

递延所得税资产
-

其他资产
-

资产总计
130,281,346.09

负债和所有者权益
本期末
2017年12月31日

负 债：


短期借款
-

交易性金融负债
-

衍生金融负债
-

卖出回购金融资产款
-

应付证券清算款
1,877,623.46

应付赎回款
-

应付管理人报酬
51,123.93

应付托管费
10,224.78

应付销售服务费
-

应付交易费用
19,493.43

应交税费
-

应付利息
-

应付利润
-

递延所得税负债
-

其他负债
1,083,372.43

负债合计
3,041,838.03

所有者权益：


实收基金
135,539,000.00

未分配利润
-8,299,491.94

所有者权益合计
127,239,508.06

负债和所有者权益总计
130,281,346.09

注:1.报告截止日2017年12月31日，基金份额净值0.9388元，基金份额总额为135,539,000.00份。2.本财务报表的实际编制期间为2017年8月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。
利润表
会计主体：南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017年8月3日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2017年8月3日（基金合同生效日）至2017年12月31日

一、收入
8,662,710.19

1.利息收入
469,865.92

其中：存款利息收入
403,674.17

债券利息收入
8.23

资产支持证券利息收入
-

买入返售金融资产收入
66,183.52

其他利息收入
-

2.投资收益（损失以“-”填列）
9,473,177.06

其中：股票投资收益
9,428,526.56

 基金投资收益
-

债券投资收益
-

资产支持证券投资收益
-

贵金属投资收益
-

衍生工具收益
-

股利收益
44,650.50

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-2,359,160.34

4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-

5.其他收入(损失以“-”号填列)
1,078,827.55

减：二、费用
1,257,584.97

1．管理人报酬
377,839.26

2．托管费
75,567.85

3．销售服务费
-

4．交易费用
586,066.04

5．利息支出
-

其中：卖出回购金融资产支出
-

6．其他费用
218,111.82

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
7,405,125.22

减：所得税费用
-

四、净利润（净亏损以“-”号填列）
7,405,125.22



所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2017年8月3日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2017年8月3日（基金合同生效日）至2017年12月31日


实收基金
未分配利润
所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值）
447,539,000.00
-
447,539,000.00

二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）
-
7,405,125.22
7,405,125.22

三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-312,000,000.00
-15,704,617.16
-327,704,617.16

其中：1.基金申购款
578,500,000.00
10,603,109.55
589,103,109.55

2.基金赎回款
-890,500,000.00
-26,307,726.71
-916,807,726.71

四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-

五、期末所有者权益（基金净值）
135,539,000.00
-8,299,491.94
127,239,508.06

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
杨小松
徐超
徐超

基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人


报表附注
基金基本情况
南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]3012号《关于准予南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于2018年1月4日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币447,539,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第664号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2017年8月3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为447,539,000.00份基金份额，无认购资金利息折合基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。?经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2017]279号审核同意，本基金447,539,000.00份基金份额于2017年9月1日在上交所挂牌交易。?根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于中证申万有色金属指数成份股、备选成份股。此外，本基金可少量投资于非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、衍生工具(权证、股指期货等)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单等固定收益类资产、现金资产、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在建仓完成后，本基金80%以上的基金资产投资于股票。本基金投资于中证申万有色金属指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。在正常市场情况下，力争控制本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金的业绩比较基准为中证申万有色金属指数收益率。?本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(以下简称“中证申万有色金属ETF联接基金”)。中证申万有色金属ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。?本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于2018年3月23日批准报出。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方中证申万有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。?本财务报表以持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年8月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年8月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2017年8月3日(基金合同生效日)至2017年12月31日。
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
金融资产和金融负债的分类
(1)??金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。?本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计