工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金托管协议

工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数
证券投资基金
托管协议
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中信证券股份有限公司
目录
一、 托管协议当事人 ...................................................................................................................... 2
二、 托管协议的依据、目的、原则和解释 ................................................................................... 3
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ....................................................................... 3
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................................................................... 9
五、 基金财产保管 ........................................................................................................................ 10
六、 指令的发送、确认及执行 ..................................................................................................... 13
七、 交易及清算交收安排............................................................................................................. 16
八、 基金资产净值计算和会计核算 ............................................................................................. 19
九、 基金收益分配 ........................................................................................................................ 25
十、 基金信息披露 ........................................................................................................................ 26
十一、 基金费用 ................................................................................................................................ 28
十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................................................................................. 29
十三、 基金有关文件档案的保存 ..................................................................................................... 30
十四、 基金托管人和基金管理人的更换 ......................................................................................... 30
十五、 禁止行为 ................................................................................................................................ 33
十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ......................................................................... 34
十七、 违约责任和责任划分............................................................................................................. 35
十八、 适用法律与争议解决方式 ..................................................................................................... 36
十九、 托管协议的效力 .................................................................................................................... 37
二十、 托管协议的签订 .................................................................................................................... 37
鉴于工银瑞信基金管理有限公司（以下简称“工银瑞信基金”）是一家依照中国法律合
法成立并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格
和能力；
鉴于中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）是一家依照中国法律合法成立并
有效存续的机构，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于工银瑞信基金为工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金的基金管
理人，中信证券为工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金的基金托管人；
为明确工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金基金管理人和基金托管
人之间的权利义务关系，特制订本协议。
一、 托管协议当事人
（一） 基金管理人（或简称“管理人”）
名称：工银瑞信基金管理有限公司
住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号6层甲5号601、甲5号7层甲5号701、
甲5号8层甲5号801、甲5号9层甲5号901
办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
法定代表人：赵桂才（代任）
成立日期：2005年6月21日
批准设立机关：中国证监会
批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93号
组织形式：有限责任公司
注册资本：贰亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务
（二） 基金托管人（或简称“托管人”）
名称：中信证券股份有限公司
注册地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座
办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48号
法定代表人：张佑君
成立时间：1995年10月25日
批准设立机关：国家工商总局
批准设立文号：100000000018305
组织形式：股份有限公司（上市）
注册资本：12,926,776,029元人民币
经营范围：证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省苍南县以外区域）；
证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；
证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产
品；股票期权做市。
存续期间：无限期
二、 托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开募集证
券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基金销售机构监
督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、
《证券投资基金托管业务管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管
协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《关于规范金
融机构资产管理业务的指导意见》、《工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关法律、法规制定。
（二）目的
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运
作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保
基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权
益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非本协议另有约定，本协议所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范围
进行监督。
本基金将投资于以下金融工具：
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及其备选成
份股（含存托凭证）、其他股票（包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金
投资的股票、存托凭证）、股指期货、债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债
券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债
券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、
银行存款、货币市场工具、同业存单，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
本基金可以参与转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资比例进
行监督。
（1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为：
本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不
低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，
应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收
申购款等。
如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品
种的投资比例。
（2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限
制：
1）本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，
且不低于非现金基金资产的80%；
2）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值
的10%；
3）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；
4）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证
券规模的10%；
5）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益人的各类
资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
6）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产支
持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内
予以全部卖出；
7）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基
金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
8）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后不得展
期；
9）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资比例的限制：
①在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；
②在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和不得超过基金资
产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资
产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
③在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的
20%；
④在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易
日基金资产净值的20%；
⑤每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易
保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
⑥本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值合计（轧差计算）应当符
合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
10）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制：
①参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易
日以上的出借证券应归为流动性受限资产；
②参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%；
③最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元；
④证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平均计算；
11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证
券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合
该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
13）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；
14）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易
的股票合并计算；
15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。
除上述第6）、10）、11）和12）项另有约定外，因证券、期货市场波动、证券发行人
合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之
外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内
进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或《基金合同》另有约定的除外。因证券市场波
动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第10）
项规定的，基金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自《基金合同》生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合《基金
合同》的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合《基金合同》
的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自《基金合同》生效之日起开始。法律法
规或监管部门另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本基金应当按
照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投
资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按
照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无
需基金份额持有人大会审议决定。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行
为通过事后监督方式进行监督：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，则本基金投资
不再受相关限制或按照调整后的规定执行，不需要经基金份额持有人大会审议，但需提前
公告。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限制
进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或
者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重
大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原
则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相
关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基
金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每
半年对关联交易事项进行审查。
5、本基金参与银行间市场交易，由基金管理人决定银行间市场交易对手的名单，并按
照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应
严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手；基金管理人在银行间市场
进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该交易对手所适用的交易结算方
式进行交易。基金托管人不对本基金参与银行间市场交易的交易对手和交易结算方式进行
监控。
6、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
（1）基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金投资
流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律
风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处
置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。
（2）此处流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括经中国证监
会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的
可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、
回购交易中的质押券等流通受限证券。
（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金管理人
董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。基金投资非公
开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。上述资
料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管
人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日
内，以书面或其他双方认可的方式进行确认。
（4）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规要求的
有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发
行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已
持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息
的真实、完整，并于拟执行投资指令前将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人
有足够的时间进行审核。
（5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通
知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面
信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流
通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险
管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托
管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担
任何责任，并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如果基
金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。
7、本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能
力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金的基金管理人根据相应规则确定存款银行，
本基金投资存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时由相关责
任人进行赔偿。基金托管人不对本基金投资银行存款的存款银行进行监控。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净
值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、
相关信息披露、基金宣传推介材料（需基金管理人主动提供）中登载基金业绩表现数据等
进行监督和核查。
（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反法律法规、《基金合
同》、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金
管理人收到通知后应在下一个工作日前及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函，
进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。
在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管
理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
基金管理人应赔偿因其违反法律法规、行业自律性规定或《基金合同》或本托管协议及其
他有关规定而致使投资者和基金托管人遭受的损失。
对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，基金托管
人发现该投资指令违反有关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行，
立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基
金托管人发现该投资指令违反有关法律法规或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知
基金管理人，并报告中国证监会。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金
托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中
国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金
管理人限期纠正。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取
拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不
改正的，基金托管人应报告中国证监会。
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复
核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、
相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未
执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、
《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托
管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回
函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述限期内，基金管理
人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人应积
极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财
产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通
知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通
知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取
拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不
改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、 基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基
金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户，相关开
户费用由基金资产承担。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
5、对于因为基金认申购、投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通
知基金管理人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的，基金管理
人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。
6、对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财产，或交
由期货公司或证券公司负责清算交收的基金财产（包括但不限于期货保证金账户内的资金、
期货合约等）及其收益，若由于该等机构或该机构会员单位等本协议当事人外第三方的原因
给基金财产造成的损失等，基金托管人不承担责任。
7、除依据法律法规、《基金合同》及其他有关规定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金财产。
（二）《基金合同》生效前募集资金的验资和入账
1、基金募集期间募集的资金应存于专门账户。基金募集期满或基金管理人宣布停止募
集时，募集的基金份额总额、基金募集金额（含网下股票认购所募集的股票按《基金合同》
约定的估值方法计算的价值）、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规
定的，基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人为本基金开立的基金银
行账户中，股票过户至基金托管人为本基金开立的基金证券账户中，由基金管理人在法定期
限内聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资
报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上(含2名)中国注册会计师签字方为有效。
2、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人或相关机
构按规定办理退款、股票解冻及返还等事宜，基金托管人应提供必要的协助。
（三）基金的银行账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开设本基金的银行账户。
本基金的银行预留印鉴为“中信证券股份有限公司托管业务结算专用章”和基金托管人有权
人名章。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、
收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。
3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进行
本基金业务以外的活动。
4、基金银行账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、
《支付结算办法》以及其他相关规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结
算有限责任公司开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得出借或未经另一方同意擅自转让本基金的证券账户；亦不得使用本基金的证券
账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
4、对于上交所上市的ETF基金，基金托管人以托管人名义在中国证券登记结算有限责
任公司开立结算备付金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证
券交易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有
限责任公司的规定执行。
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相
关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、
使用的规定。
（五）债券托管账户的开设和管理
《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全