2008 年12 月31 日
基金管理人:信诚基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2009 年3 月28 日
2
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3 月27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2008 年6 月4 日起至12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录............................................................ 2
1.1 重要提示.............................................................. 2
1.2 目录.................................................................. 2
§2 基金简介.................................................................. 4
2.1 基金基本情况.......................................................... 4
2.2 基金产品说明.......................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................ 4
2.4 信息披露方式.......................................................... 4
2.5 其他相关资料.......................................................... 4
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................ 5
3.2 基金净值表现.......................................................... 5
3.3 过去一年基金的利润分配情况............................................ 6
§4 管理人报告................................................................ 6
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................. 6
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................... 7
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................ 7
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................ 7
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................ 8
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................ 8
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................. 9
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................ 9
§5 托管人报告............................................................... 10
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................. 10
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明10
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......... 10
§6 审计报告................................................................. 10
§7 年度财务报表............................................................. 11
7.1 资产负债表............................................................ 11
3
7.2 利润表............................................................... 12
7.3 所有者权益(基金净值)变动表......................................... 13
7.4 报表附注............................................................. 13
§8 投资组合报告............................................................. 26
8.1 期末基金资产组合情况................................................. 26
8.2 期末按行业分类的股票投资组合......................................... 26
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细........... 27
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动....................................... 28
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..................................... 29
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细......... 30
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细... 30
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细......... 30
8.9 投资组合报告附注..................................................... 30
§9 基金份额持有人信息....................................................... 31
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................... 31
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况....................... 31
§10 开放式基金份额变动...................................................... 31
§11 重大事件揭示............................................................ 31
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................. 31
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............. 31
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................ 32
11.4 基金投资策略的改变.................................................. 32
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................... 32
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................... 32
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................. 32
11.8 其他重大事件........................................................ 32
§12 影响投资者决策的其他重要信息............................................ 32
§13 备查文件目录............................................................ 33
13.1 备查文件目录........................................................ 33
13.2 存放地点............................................................ 33
13.3 查阅方式............................................................ 33
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金
基金简称信诚蓝筹
交易代码550003
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2008 年6 月4 日
报告期末基金份额总额531,236,226.66 份
2.2 基金产品说明
投资目标通过投资于较大市值且业绩优良的蓝筹上市公司,追求基金财产的长期稳
定增值。
投资策略本基金投资组合中股票、债券、现金各自的长期均衡比重,依照本基金的
特征和风险偏好而确定。本基金定位为股票型基金,其战略性资产配置以
股票为主,并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市场条件下,本基
金允许在一定的范围内作战术性资产配置调整,以规避市场风险。
业绩比较基准80%×中信标普50 指数收益率+20%×中信全债指数收益率
风险收益特征本基金为主动投资的股票型基金,属于证券投资基金中的高风险、高收益
品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人
名称信诚基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名唐世春尹东
联系电话021-68649788 010-67595003
电子邮箱shichun.tang@citicpru.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真021-58826756 010-66275853
注册地址上海市浦东陆家嘴东路166 号中
国保险大厦8 楼
北京市西城区金融大街25 号
办公地址上海市浦东陆家嘴东路166 号中
国保险大厦8 楼
北京市西城区闹市口大街1
号院1 号楼
邮政编码200120 100140
法定代表人张翔燕郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.citicprufunds.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所和营业
场所
2.5 其他相关资料
项目会计师事务所注册登记机构
名称毕马威华振会计师事务所信诚基金管理有限公司
办公地址北京市东长安街1 号东方广上海陆家嘴东路166 号中国
5
场东二办公楼八层保险大厦8 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标2008 年6 月4 日至2008 年12 月31 日
本期已实现收益-6,808,806.27
本期利润5,894,663.94
加权平均基金份额本期利润0.0130
本期加权平均净值利润率1.31%
本期基金份额净值增长率1.50%
3.1.2 期末数据和指标2008 年6 月4 日至2008 年12 月31 日
期末可供分配利润-8,443,536.05
期末可供分配基金份额利润-0.0159
期末基金资产净值539,397,584.46
期末基金份额净值1.015
3.1.3 累计期末指标2008 年6 月4 日至2008 年12 月31 日
基金份额累计净值增长率1.50%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数。
4、本基金合同自2008 年6 月4 日起生效,报告期为2008 年6 月4 日至2008 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月2.94% 0.84% -16.41% 2.45% 19.35% -1.61%
过去六个月1.91% 0.61% -27.29% 2.38% 29.20% -1.77%
自基金合同生
效起至今
1.50% 0.57% -39.76% 2.43% 41.26% -1.86%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
6
-50%
-48%
-46%
-44%
-42%
-40%
-38%
-36%
-34%
-32%
-30%
-28%
-26%
-24%
-22%
-20%
-18%
-16%
-14%
-12%
-10%
-8%
-6%
-4%
-2%
0%
2%
4%
6%
2008 2008-6-3 2008 2008-6-25 2008 2008-7-16 2008 2008-8-6 2008 2008-8-27 2008 2008-9-18 2008 2008-10 10-13 2008 2008-11 11-3 2008 2008-11 11-24 2008 2008-12 12-15
业绩基准信诚蓝筹
注:1、基金合同生效起至披露时点不满一年。
2、本基金建仓期自2008 年6 月4 日至2008 年12 月4 日,建仓期结束时资产配置比例符合
本基金基金合同规定。
3.2.3 过去一年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-45%
-40%
-35%
-30%
-25%
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
5%
2008 年
信诚盛世蓝筹基金业绩比较基准
注:本基金合同生效未满一年,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去一年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未进行过利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005 年9 月30 日正式成立,注
册资本2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司
和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。截至2008 年底,
7
本基金管理人共管理4 只基金,分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证
券投资基金、信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金和信诚三得益债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名职务
任本基金的基金经理期
限
证券
从业
年限
说明
任职日期
离任
日期
岳爱民本基金基
金经理、信
诚公司副
总经理
2008 年6 月4 日- 10
经济学硕士、MBA、CFA。历任美国大联资产
管理(伦敦)公司研究员/基金经理、(新加
坡)发展证券(香港)公司副总裁、中国国
际金融(香港)公司高级证券分析员等职。
张锋
本基金基
金经理
2008 年6 月6 日- 9
复旦大学经济学硕士。历任上海证券有限公
司行业研究员、兴业证券股份有限公司行业
研究员、上海融昌资产管理有限公司行业研
究员。
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及基金
合同和招募说明书的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通
过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运
作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
针对中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司采取了一系
列行动来落实指导意见中的各项要求。明确了各部门在公平交易执行中的具体责任,在日常交易中,
严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的有关规定对本基金的日常交易行为
进行监控。对于交易所公开竞价交易,在恒生交易系统中执行公平交易程序,确保不同基金在买
卖同一证券时,按照时间优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。对于场外交易,通
过业务流程的人为控制执行公平交易程序。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008 年在全球金融危机的冲击下,中国经济也经历了罕见的大幅波动,A 股市场在前三个季
度出现了持续深幅下跌。2008 年4 季度,在各项经济指标急剧下滑后,宏观调控政策发生转向,市
场开始关注宏观经济中的积极因素,指数出现了大幅反弹。其中,新能源、电力设备、建材、机
械等行业涨幅居前,反映了市场对于政府加大投资的乐观预期。2009 年1 月份以来,有色、化工、
房地产等强周期行业也出现了较大涨幅,各类主题性投资机会非常活跃。一方面,从发电量、PMI
等指标来看,宏观经济从08 年12 月份以来出现见底迹象,增加了市场对于周期性行业的信心;
另一方面,2009 年初以来银行信贷大幅增长,充沛的流动性对市场构成支撑,同时,也加大了市
场的投机氛围,部分行业、主题和个股的表现严重脱离了基本面和合理的估值水平,风险在逐渐
积累。
2008 年6 月4 日本基金成立,尽管当时宏观经济已经开始调整了2 个季度以上,但并未完全
反映到上市公司业绩上来,很多周期性行业无论是盈利还是股价仍然处在历史较高水平,盈利预
测和估值水平都具有较大的下调空间。因此,本基金一开始是采取了保守的投资策略,配置在股
票资产上的比例较低,有效地规避了系统性风险。从11 月起才开始大幅加仓,行业配置侧重在受
益于政府投资拉动的行业和受经济危机影响较小的非周期类行业上,在电力设备、新能源、医药、
食品饮料等行业投资比重较高。但是失误在于在建材、机械等周期性行业配置较少,反映出投资
8
思路仍偏保守。2008 年本基金净值增长1.5%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
对于2009 年的市场,我们的总体看法是上半年寻找波段操作和结构性投资机会,下半年根据
宏观经济的恢复情况再作投资策略调整。尽管美、欧经济仍在下滑过程当中,我们无从判断外需
见底的时间和回升的力度。但是一方面,国内经济受到金融危机的影响程度远小于发达国家,从
去年年底以来,国内经济出现了实实在在的回暖:库存水平下降,产品价格见底,内需逐渐恢复,
CPI 和PPI 处于较低水平,政府基建投资将逐步启动,上市公司盈利在1 季度有可能出现环比回
升,这些都构成了市场反弹的基本面基础。另一方面,在本轮经济周期从下降到回升的过程中,
结构变化对于投资的意义十分重要,我们相信有一批符合未来的产业发展方向、在本轮调整中能
够扩大市场份额的优秀企业将脱颖而出,成为持续的牛股。我们相对看好受益于内需拉动的行业,
如汽车、电力设备、医药、机械、新能源等;尽量把握央企和地方企业重组带来的投资机会。对
于强周期性行业如大宗商品,其未来的盈利取决于宏观经济反弹力度,目前仅仅具有波段操作机
会。而对于年初以来经历了了大幅炒作的题材股,总体上应回避估值偏高的风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2008 年度内,公司依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,在督察长的指导和监
察稽核部的努力下,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。
1、对公司管理制度体系不断修订和完善
在2007 年制度修订工作的基础上,2008 年,公司由监察稽核部牵头对制度进行了全面的梳
理,并重点对投资、运营和人力资源的相关制度进行了修订和完善。公司2008 年修订和完善的主
要制度包括《公司章程》、《投资管理制度》、《债券投资管理制度》、《债券备选库管理办法》、
《交易单元租用和交易量分配管理办法》、《交易对手管理办法》、《人力资源管理制度》、《员
工手册》、《合规手册》和《客户风险等级划分标准管理办法(试行)》等。这些制度的修订和
完善都增强了公司制度和实际业务的一致性,对确保公司各项业务的顺利进行和合规起到了很好
的促进作用。
2、开展日常的投资合规监控工作
在合规监控方面,公司严格遵照法律法规和公司制度对公司和基金运作的合规情况进行监控。
在基金日常投资运作过程中,监察稽核部对基金投资进行了事前、事中和事后的全方位监控,发
现问题及时与相关部门沟通。基金投资的各项阀值设置和修改都必须取得监察稽核部的事先批准。
对基金的投资进行日常监控,每日填写监控日志,对违反法律法规或内部制度规定的行为予以记
录并督促整改。在基金经理出差时,检查其是否有书面授权由他人代为进行基金投资。定期监测
在各个交易席位上的交易量,防止过于集中。在基金进行新股申购时,检查各项流程是否符合规
定。抽查每项投资是否有研究报告的支持。抽查股票库的建立和维护是否执行公司有关制度。
3、对各类法律文件和基金营销材料进行合规审核
材料审核包括各类法定信息披露文件、新产品申报材料、基金宣传推介材料、各类新闻通稿、
媒体采访稿、各类合同协议等,确保材料的合法合规性。对于基金募集和持续营销的宣传推介材
料,由督察长出具合规意见书,并由首席市场官出具复核意见,按要求向监管部门报备。
4、积极开展各类合规培训
监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门,并对具体的执行和合规要求进
行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工的职业操守教育和监督,并开展法规培训。本年
度,监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供
多种形式的培训,主要包括:
(1)全部新进公司员工在到岗内一定时间内进行合规培训;
(2)对投资管理人员(投资总监、基金经理、交易员、研究总监等)进行上岗前的专项合规
培训;
(3)对公司全体员工进行年度的合规培训;
(4)全公司员工的反洗钱知识培训等。
5、开展各类内部审计工作
每季度按照证监会的要求由各业务部门对照《监察稽核项目表》进行自查,由监察稽核部门
进行复查,完成季度内部检查,并按时向上海证监局递交各季度监察稽核报告。2008 年对股票库、
债券库和交易对手库的维护情况等进行了专项稽核。
9
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金估值程序
冘 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行
了最严格的控制。通过建立估值决策委员,估值决策委员会成员包括首席执行官、首席运营官、
督察长、首席投资官、首席财务官、风险控制总监、运营总监。本基金管理人在充分衡量市场风
险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,
综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政
策。
冘 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新
投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召
开估值决策委员会。
冘 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基
金的份额净值。
冘 基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人
按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人
对外公布。
基金管理人估值业务的职责分工
冘 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
冘 基金份额净值公告需经处理估值的操作人员、复核估值的复核人员和基金运营总监三人
确认后,方可对外发布。
基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
冘 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资
格
冘 本基金管理人的估值人员平均拥有5 年金融从业经验和2 年本基金管理公司的基金从业
和基金估值经验
基金经理参与或决定估值的程度
冘 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值
冘 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价
格不足够公允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整
基金管理人所采用的估值政策。
参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
冘 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
冘 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金的每份基金份额享有同等分配权;
2、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小
于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记结算机构可将投资人的现金红利
按除息日的基金份额净值自动转为基金份额。
3、本基金收益每年最多分配12 次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的25%;
4、若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配;
5、本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金
红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收
益分配方式是现金分红;
6、基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
7、基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本基金于本期间未进行过利润分配。本基金本期间的利润分配严格遵守了上述原则。
10
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金
法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方
面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
KPMG-B(2009)AR No.0101
信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附第1 页至第24 页的信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金(以下简称“信诚盛世
蓝筹基金”)财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年6 月4 日(基金合同生效
日)至2008 年12 月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、信诚盛世蓝筹基金管理人信诚基金管理有限公司管理层对财务报表的责任
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)、《证券投资基金会计核算业务指
引》、《信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国
证监会”)允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是信诚盛
世蓝筹基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与
财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择
和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。