农银汇理货币市场证券投资基金2017年年度报告

基金管理人：农银汇理基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2018年 3月 29日
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 3月 23日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 15
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 15
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 20
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 25
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 49
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 49
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 49
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 .................................................... 50
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 51
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 51
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52
8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ............................................................................ 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 58
11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 58
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 61
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 61
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 61
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 62
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 62
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 62

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况
基金名称 农银汇理货币市场证券投资基金
基金简称 农银货币
基金主代码 660007
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010年 11月 23日
基金管理人 农银汇理基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 15,435,495,933.99份
下属分级基金的基金简称： 农银货币 A 农银货币 B
下属分级基金的交易代码： 660007 660107
报告期末下属分级基金的份额总额 5,743,586,184.42份 9,691,909,749.57份


2.2 基金产品说明
投资目标 本基金以保持资产的低风险和高流动性为优先目标，力争实现超越业绩比
较基准的投资回报，为投资者提供良好的现金管理工具。
投资策略 综合运用利率、久期、类属、回购和流动性管理等多种投资策略，在保证
安全性和流动性的基础上，力争获得超越业绩比较基准的投资回报。
业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后）。
风险收益特征 本基金为货币市场证券投资基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基
金的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。


2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 农银汇理基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 翟爱东 郭明
联系电话 021-61095588 010—66105799
电子邮箱 lijianfeng@abc-ca.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 021-61095599 95588
传真 021-61095556 010—66105798
注册地址 中国（上海）自由贸易试验
区银城路 9号 50层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验
区银城路 9号 50层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 于进 易会满
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.abc-ca.com
基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区银城路 9
号 50层


2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公
司
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2号楼普华永道中心 11楼
注册登记机构
农银汇理基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区银城
路 9号 50层

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2017年 2016年 2015年
农银货币 A 农银货币 B 农银货币 A 农银货币 B 农银货币 A 农银货币 B
本期
已实
现收
益
145,116,803.27 99,845,828.15 188,374,812.67 1,004,955,753.30 349,911,370.81 835,993,059.82
本期
利润
145,116,803.27 99,845,828.15 188,374,812.67 1,004,955,753.30 349,911,370.81 835,993,059.82
本期
净值
收益
率
3.3926% 3.6414% 2.5287% 2.7754% 3.7668% 4.0162%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2017年末 2016年末 2015年末
期末
基金
资产
净值
5,743,586,184.42 9,691,909,749.57 9,367,002,173.36 17,148,804,592.72 14,647,929,923.20 36,162,827,926.87
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
2017年末
2016年末 2015年末
累计
净值
收益
率
30.2517% 32.4918% 25.9777% 27.8367% 22.8707% 24.3845%
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注：1、本基金申购赎回费为零；
2、本基金收益分配按日结转份额；
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
农银货币 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.9925% 0.0010% 0.3450% 0.0000% 0.6475% 0.0010%
过去六个月 1.9436% 0.0016% 0.6900% 0.0000% 1.2536% 0.0016%
过去一年 3.3926% 0.0021% 1.3688% 0.0000% 2.0238% 0.0021%
过去三年 10.0002% 0.0025% 4.1100% 0.0000% 5.8902% 0.0025%
过去五年 20.1323% 0.0034% 6.8475% 0.0000% 13.2848% 0.0034%
自基金合同
生效起至今
30.2517% 0.0044% 9.9112% 0.0001% 20.3405% 0.0043%

农银货币 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0534% 0.0010% 0.3450% 0.0000% 0.7084% 0.0010%
过去六个月 2.0667% 0.0016% 0.6900% 0.0000% 1.3767% 0.0016%
过去一年 3.6414% 0.0021% 1.3688% 0.0000% 2.2726% 0.0021%
过去三年 10.7958% 0.0025% 4.1100% 0.0000% 6.6858% 0.0025%
过去五年 21.5823% 0.0034% 6.8475% 0.0000% 14.7348% 0.0034%
自基金合同
生效起至今
32.4918% 0.0044% 9.9112% 0.0001% 22.5806% 0.0043%


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3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较

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注：本基金主要投资于货币市场金融工具：现金、通知存款、一年以内（含一年）的银行定期存
款和大额存单、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、期限在一年以内（含一年）的中央
银行票据、期限在一年以内（含一年）的债券回购、短期融资券、剩余期限在 397 天以内（含 397
天）的资产支持类证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工
具。本基金建仓期为基金合同生效日（2010年 11月 23日）起六个月，建仓期满时，本基金各项
投资比例已达到基金合同规定的投资比例。

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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年
度折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
农银货币 A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2017 145,116,803.27 - - 145,116,803.27
2016 188,374,812.67 - - 188,374,812.67
2015 349,911,370.81 - - 349,911,370.81
合计 683,402,986.75 - - 683,402,986.75
单位：人民币元
农银货币 B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2017 99,845,828.15 - - 99,845,828.15
2016 1,004,955,753.30 - - 1,004,955,753.30
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2015 835,993,059.82 - - 835,993,059.82
合计 1,940,794,641.27 - - 1,940,794,641.27

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于 2008年 3月 18日，是中法合资的有限责任公司。公司注
册资本为人民币贰亿零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为 51.67％，东方汇理资
产管理公司出资比例为 33.33％，中铝资本控股有限公司出资比例为 15％。公司办公地址为中国
（上海）自由贸易试验区银城路 9号 50层。公司法定代表人为董事长于进先生。
截止 2017年 12月 31日，公司共管理 41只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证
券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、
农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝
筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深 300指数证券投资基金、
农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证
500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理信用添利债券型证券
投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理 7 天理财债券型证券投资基金、农
银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区
间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇
理 14天理财债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票
型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票
型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基
金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证
券投资基金、农银汇理物联网主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混
合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开
放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债债券型证券投资基金、农银汇理金泰一年定期开放债
券型证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安 18个月开放债券型证券
投资基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型
证券投资基金、农银汇理区间策略灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金鸿一年定期开放债
券型证券投资基金及农银汇理永益定期开放混合型证券投资基金。

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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
许娅
本基金基
金经理
2016 年 8 月
12日
2017年 9月 17日 9
金融学硕士。历任
中国国际金融有限
公司销售交易部助
理、国信证券经济
研究所销售人员、
中海基金管理有限
公司交易员、农银
汇理基金管理有限
公司债券交易员。
现任农银汇理基金
管理有限公司基金
经理。
黄晓鹏
本基金基
金经理
2016 年 8 月
31日
- 6
金融学硕士，历任
农银汇理基金管理
有限公司集中交易
室交易员、固定收
益部研究员，现任
农银汇理基金管理
有限公司基金经
理。
注：1、任职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期
为基金合同生效日。
2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事
证券投资研究等业务。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照
诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人不存在损
害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《农
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银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》，明确
各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。
本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任
务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易；事中控制的工
作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内，各项业务操作根据制
度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差，编制投资组合
公平交易报告，分析事中控制的效果，并将评价结果报告风险管理委员会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法
规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确
保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成
交量的 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017年资金面整体处于紧平衡状态，多项监管措施出台，对银行、券商、基金都有较深影响。
12月资金面如期收紧，银行间隔夜回购最高成交价 25%，7天回购最高价 24%，创了下半年以来的
最高值。由于流动性新规的限制，银行及货币基金对券商资管的逆回购押券要求都更加严格，使
得券商资管在本轮小钱荒中受害最深。其次，股份制银行受年底 MPA 考核以及吸收存款的影响，
在年底也大幅提价。我们在年底受益于负债端的稳定，抓住了资金价格上涨的机会，收益率得到
较大提升。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，A类基金份额净值收益率 3.3926%，业绩比较基准收益率 1.3688%，B类基金份额
净值收益率 3.6414%，业绩比较基准收益率 1.3688%。

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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
进入 1月份，资金面整体宽松，资金利率大幅降低，银行间、交易所债券和大额存单发行利
率均明显下滑，货币基金收益顺势回落。对于后市资金面，我们认为监管仍是最大的不确定因素，
银行等资管机构对资产负债的调整行为短时间内不会结束，短期资金面回暖无法解决债市的核心
矛盾。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的
监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并
向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，
并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计，
督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。
报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本
基金的合规运作。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有：严格执行集中交易制度，确保研究、投资决策和交易隔离；严格检查基金的投
资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资
决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项
合规提示，防范投资风险。
本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于 2007年 5月 15
日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基
金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字[2007]15 号）、《中国证监会关于证
券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2017]13 号）等文件，本公司制订了证券投资基
金估值政策和程序，并设立了估值委员会。
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
第 18 页 共 62 页
公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和
解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、
以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估
值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说
明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变
化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达
到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根
据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，
根据法规进行披露。
以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验
和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委
员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具
体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表
决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。
本公司未签约与估值相关的定价服务。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为
投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付，每月累计收益支付方式采用红利再投资（即红
利转基金份额）方式。报告期内本基金向 A级份额持有人分配利润 145,116,803.27元，向 B级份
额人分配利润 99,845,828.15元。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的
规定。报告期内，本基金未出现上述情形。
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
第 19 页 共 62 页
§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对农银汇理货币市场证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证
券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，
不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，农银汇理货币市场证券投资基金的管理人——农银汇理基金管理有限公司在农
银汇理货币市场证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和 7日年化收益率、基金利润分配、
基金费用开支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金信息披露特别规定》等有
关法律法规。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对农银汇理基金管理有限公司编制和披露的农银汇理货币市场证券投资基金
2017年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，
以上内容真实、准确和完整。
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 22164号


6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 农银汇理货币市场证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了农银汇理货币市场证券投资基金(以下简称“农银汇理
货币市场基金”)的财务报表，包括 2017年 12月 31日的资产负债
表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务
报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了农银汇理货币市场基金 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017
年度的经营成果和基金净值变动情况。

形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农银汇理货币市场
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。

管理层和治理层对财务报表的
责任
农银汇理货币市场基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司
(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估农银汇理货币市场
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
第 21 页 共 62 页
基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运
用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算农银汇理货币市
场基金、终止运营或别无其他现实的选择。
的基金管理人治理层负责监督农银汇理货币市场基金的财务报告
过程。

注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时，根据获取的审计证据，就可能导致对农银汇理货币市场基金持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农银
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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汇理货币市场基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 薛竞 都晓燕
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11
楼
审计报告日期 2018年 3月 28日

农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：农银汇理货币市场证券投资基金
报告截止日： 2017年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,424,445,429.69 11,680,267,444.94
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,547,830,346.81 6,652,771,439.15
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 3,547,830,346.81 6,652,771,439.15
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 4,407,729,251.60 6,932,049,748.96
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 57,340,688.79 229,584,048.35
应收股利 - -
应收申购款 3,594,590.57 1,075,573,844.81
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 15,440,940,307.46 26,570,246,526.21
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 253,905.99 43,517,375.95
应付管理人报酬 2,908,978.60 6,506,912.87
应付托管费 881,508.65 1,971,791.77
应付销售服务费 1,127,163.95 2,098,874.12
应付交易费用 7.4.7.7 42,279.34 95,642.86
应交税费 - -
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 230,536.94 249,162.56
负债合计 5,444,373.47 54,439,760.13
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 15,435,495,933.99 26,515,806,766.08
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 15,435,495,933.99 26,515,806,766.08
负债和所有者权益总计 15,440,940,307.46 26,570,246,526.21
注：报告截止日 2017年 12月 31日，基金份额净值 1.000元，基金份额总额 15,435,495,933.99
份，其中 A类基金份额总额 5,743,586,184.42份；B类基金份额总额 9,691,909,749.57份。

7.2 利润表
会计主体：农银汇理货币市场证券投资基金
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 1月 1日至
2016年 12月 31日
一、收入 293,883,798.96 1,415,929,767.82
1.利息收入 295,458,331.58 1,412,693,684.59
其中：存款利息收入 7.4.7.11 178,621,365.66 1,052,827,737.03
债券利息收入 95,017,146.42 304,232,946.96
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 21,819,819.50 55,633,000.60
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -1,574,532.62 3,236,083.23
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,574,532.62 3,236,083.23
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
- -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）

- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
- -
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
第 25 页 共 62 页
减：二、费用 48,921,167.54 222,599,201.85
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 24,234,445.59 145,366,081.25
2．托管费 7.4.10.2.2 7,343,771.36 44,050,327.64
3．销售服务费 7.4.10.2.3 11,380,154.21 22,451,705.13
4．交易费用 7.4.7.19 350.34 615.00
5．利息支出 5,555,369.40 10,283,333.61
其中：卖出回购金融资产支出 5,555,369.40 10,283,333.61
6．其他费用 7.4.7.20 407,076.64 447,139.22
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）

244,962,631.42 1,193,330,565.97
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）

244,962,631.42 1,193,330,565.97


7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：农银汇理货币市场证券投资基金
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
26,515,806,766.08 - 26,515,806,766.08
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 244,962,631.42 244,962,631.42
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-11,080,310,832.09 - -11,080,310,832.09
其中：1.基金申购款 52,998,068,664.60 - 52,998,068,664.60
2.基金赎回款 -64,078,379,496.69 - -64,078,379,496.69
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -244,962,631.42 -244,962,631.42
五、期末所有者权益（基
金净值）
15,435,495,933.99 - 15,435,495,933.99
项目
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
50,810,757,850.07 - 50,810,757,850.07
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 1,193,330,565.97 1,193,330,565.97
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-24,294,951,083.99 - -24,294,951,083.99
其中：1.基金申购款 188,425,558,237.41 - 188,425,558,237.41
2.基金赎回款 -212,720,509,321.40 - -212,720,509,321.40
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -1,193,330,565.97 -1,193,330,565.97
五、期末所有者权益（基
金净值）
26,515,806,766.08 - 26,515,806,766.08

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______许金超______ ______刘志勇______ ____丁煜琼____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况
农银汇理货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)证监许可[2010]1359 号《关于核准农银汇理货币市场证券投资基金募集的批
复》核准，由农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《农银汇理
货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，
首次设立募集不包括认购资金利息共募集 6,031,719,496.90元，业经普华永道中天会计师事务所
有限公司普华永道中天验字(2010)第 336号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《农银汇理
货币市场证券投资基金基金合同》于 2010年 11月 23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总
额为 6,032,599,123.32份基金份额，其中认购资金利息折合 879,626.42份基金份额。本基金的
基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
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根据《农银汇理货币市场证券投资基金基金合同》和《农银汇理货币市场证券投资基金招募
说明书》的规定，本基金设 A类和 B类两类基金份额，不同类别的基金份额适用不同费率的销售
服务费；并根据投资者基金交易账户所持有份额数量是否不低于 500 万份进行不同类别基金份额
的判断和处理。

根据《货币市场基金管理暂行规定》和《农银汇理货币市场证券投资基金基金合同》的有关
规定，本基金的投资范围为现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩
余期限在 397天以内(含 397天)的债券、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、期限在一年
以内(含一年)的债券回购、短期融资券、剩余期限在 397天以内(含 397天)的资产支持类证券以
及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基
准为：同期七天通知存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司于 2018年 3月 28日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《农银汇理货币市场证券投资基
金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2017 年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年
12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

农银汇理货币市场证券投资基金 2017年年度报告
第 28 页 共 62 页
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债
表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每
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日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日
计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基
金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计
算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值
达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允
地反映基金投资组合价值。

计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

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(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资
产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00元。由于申购和赎
回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括
基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起
的 A、B份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 损益平准金
无。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴
的个人所得税后的净额确认为利息收入。

债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收
益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。

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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额等级的基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，
而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方
式，每日计算当日收益并以红利再投资形式每日全部按份额面值 1.00 元分配结转至实收基金科
目。每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过
程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除
外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015
年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所
上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有
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限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中
央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期及上年度可比期间未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期及上年度可比期间未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间及上年度可比期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》
及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于 2016年 5月 1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起，金融业
由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，
对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。

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7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
活期存款 4,445,429.69 5,267,444.94
定期存款 7,420,000,000.00 11,675,000,000.00
其中：存款期限 1-3个月 1,430,000,000.00 160,000,000.00
存款期限 1个月以内 680,000,000.00 3,750,000,000.00
存款期限 3个月至 1年 5,310,000,000.00 7,765,000,000.00
其他存款 - -
合计： 7,424,445,429.69 11,680,267,444.94
注：1. 定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
2. 本基金本期及上年度可比期间发生定期存款提前支取，未造成利息损失。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 3,547,830,346.81 3,545,567,000.00 -2,263,346.81 -0.0147%
合计 3,547,830,346.81 3,545,567,000.00 -2,263,346.81 -0.0147%
项目
上年度末
2016年 12月 31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 6,652,771,439.15 6,634,461,000.00 -18,310,439.15 -0.0691%
合计 6,652,771,439.15 6,634,461,000.00 -18,310,439.15 -0.0691%
注：偏离金额=影子定价-摊余成本，偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
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7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_银行间 4,407,729,251.60 -
合计 4,407,729,251.60 -
项目
上年度末
2016年 12月 31日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_银行间 6,932,049,748.96 -
合计 6,932,049,748.96 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应收活期存款利息 1,337.90 1,448.93
应收定期存款利息 29,167,552.00 153,339,510.97
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 20,639,000.75 71,145,526.59
应收买入返售证券利息 7,532,798.14 5,097,561.86
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 57,340,688.79 229,584,048.35

7.4.7.6 其他资产
本基金本期末及上年度末未持有其他资产。
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7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 42,279.34 95,642.86
合计 42,279.34 95,642.86

7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,536.94 162.56
预提费用 229,000.00 249,000.00
合计 230,536.94 249,162.56

7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
农银货币 A
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 9,367,002,173.36 9,367,002,173.36
本期申购 24,098,712,598.25 24,098,712,598.25
本期赎回(以"-"号填列) -27,722,128,587.19 -27,722,128,587.19
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 5,743,586,184.42 5,743,586,184.42

金额单位：人民币元
农银货币 B
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 1