东方汇理香港组合-灵活配置增长基金招募说明书2021年4月

东方汇理香港组合-灵活配置增长基金招募说明书2021年4月
东方汇理资产管理香港有限公司重要提示：
本招募说明书由以下两份文件组成：
(1) 《关于东方汇理香港组合-灵活配置增长基金在内地销售的补充说明书》 ;
(2) 《东方汇理香港组合基金说明书》。
关于上述两份文件的主要内容, 请详见《关于东方汇理香港组合-灵活配置增长基金在
内地销售的补充说明书》第一部分“前言” 的说明。
内地投资者欲购买本基金, 应详细查阅本招募说明书和基金管理人公告的其他文件。3
关于东方汇理香港组合-灵活配置增长基金在内地销售的
补充说明书
2021 年 4 月
东方汇理资产管理香港有限公司4
目录
一、 前言.................................................................................................................................... 7
二、 香港互认基金的特别说明 ................................................................................................... 8
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排.......................................... 8
2. 相关税务安排.......................................................................................................... 10
3. 货币兑换安排...........................................................................................................11
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序 ......................................................................11
(1) 基金管理人的内地代理人 ....................................................................................... 12
(2) 本基金内地销售的场所 ........................................................................................... 13
(3) 本基金内地销售的对象 ........................................................................................... 14
(4) 申购、赎回的计价货币 ........................................................................................... 14
(5) 供内地投资者申购的份额类别 ................................................................................ 14
(6) 基金份额的转换...................................................................................................... 14
(7) 申购、赎回的费用 .................................................................................................. 15
(8) 本基金内地销售的交易日 ....................................................................................... 15
(9) 基金的申购、赎回的规则 ....................................................................................... 15
(10) 销售数据交换.......................................................................................................... 20
(11) 销售资金交收.......................................................................................................... 20
(12) 申购、赎回的差错处理 ........................................................................................... 21
5. 内地投资者通过名义持有人(如有)进行持有人大会投票的安排 .............................. 22
6. 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境.................................................................. 23
7. 内地投资者查询及投诉的渠道 ................................................................................ 23
8. 内地代理人的联系方式 ........................................................................................... 23
9. 关于两地投资者在投资者保护、权利行使、赔偿和信息披露等方面将确保得到同等水
平对待的声明 ................................................................................................................... 23
三、 香港互认基金的风险揭示 ................................................................................................. 23
1. 境外投资风险 ................................................................................................................... 23
(1) 市场风险................................................................................................................. 23
(2) 政府管制风险.......................................................................................................... 24
(3) 政治风险................................................................................................................. 24
(4) 法律风险................................................................................................................. 24
(5) 基金的税务风险...................................................................................................... 24
(6) 不同于内地的投资标的及/或方式可能带来的风险.................................................. 24
2. 香港互认基金的风险 ........................................................................................................ 25
(1) 暂停内地销售的风险............................................................................................... 25
(2) 取消基金互认、终止内地销售的风险 ..................................................................... 25
(3) 销售安排差异的风险............................................................................................... 26
(4) 适用境外法的相关风险 ........................................................................................... 26
(5) 内地代理人、内地销售机构或内地登记结算机构的操作风险、技术风险............... 26
(6) 税收风险................................................................................................................. 27
(7) 跨境数据传输和跨境资金结算交收的系统风险....................................................... 27
四、 本基金在内地的信息披露(种类、时间和方式).................................................................. 27
1. 基金销售文件及发售相关文件 ................................................................................ 27
2. 定期报告................................................................................................................. 27
3. 基金份额净值.......................................................................................................... 28
4. 收益分配成分.......................................................................................................... 28
5. 其他公告事项.......................................................................................................... 285
6. 信息披露文件的存放与查阅.................................................................................... 28
7. 备查文件的存放地点和查阅方式............................................................................. 28
五、 基金当事人的权利和义务 ................................................................................................. 29
六、 基金份额持有人大会的程序及规则................................................................................... 34
1. 信托契约中规定的基金份额持有人大会的程序及相关规则 .................................... 34
2. 适用于内地投资者的程序 ....................................................................................... 35
七、 基金终止的事由及程序..................................................................................................... 36
八、 管辖法律及争议解决方式 ................................................................................................. 37
九、 内地投资者服务................................................................................................................ 37
1. 登记服务................................................................................................................. 37
2. 资料查询和发送...................................................................................................... 37
3. 查询、建议或投诉 .................................................................................................. 38
4. 网上交易服务.......................................................................................................... 38
十、 对内地投资者有重大影响的信息 ...................................................................................... 38
1. 名义持有人安排...................................................................................................... 38
2. 本基金的投资目标、政策和投资限制 ..................................................................... 38
3. 本基金需持续缴付的费用 ....................................................................................... 39
4. 收益分配政策.......................................................................................................... 41
5. 强制赎回份额或转让份额 ....................................................................................... 41
6. 拒绝或延迟支付赎回款项 ....................................................................................... 42
7. 基金说明书与本补充说明书对内地投资者的适用规则............................................ 426
各方名录
基金管理人
东方汇理资产管理香港有限公司
AMUNDI HONG KONG LIMITED
香港金钟
金钟道 88 号
太古广场一座 9 楼
受托人兼基金登记机构
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
HSBC INSTITUTIONAL TRUST
SERVICES (ASIA) LIMITED
香港
皇后大道中 1 号
基金管理人的董事
Jean-Yves Glain
Vincent Mortier
Zhong Xiao Feng
Gilles De Dumast
Thierry Ancona
审计师
罗兵咸永道会计师事务所
香港
皇后大道中 15 号
置地广场公爵大厦 21 楼
基金管理人的香港律师
的近律师行
香港中环
遮打道 18 号
历山大厦 5 楼
内地代理人
农银汇理基金管理有限公司
中国(上海)自由贸易试验区
银城路 9 号
50 层7
一、 前言
东方汇理香港组合-灵活配置增长基金(“本基金” )是东方汇理香港组合伞子单位信托
基金的子基金。东方汇理香港组合伞子单位信托基金是基金管理人东方汇理资产管理香港
有限公司和受托人兼基金登记机构汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司于 2009 年 10 月 21 日
订立信托契约, 在香港法律下成立的东方汇理香港组合伞子单位信托基金(“伞子基金” )。
本基金已于 2010 年 1 月 13 日获香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会” )认
可。尽管香港证监会给予认可, 但对于本基金的财政稳健状况或任何在基金说明书及本补充
说明书(定义见下文)中作出的声明或发表的意见, 香港证监会概不承担任何责任。香港证监
会的认可不等于对伞子基金及本基金作出推介或认许, 也不是对伞子基金及/或本基金的商
业利弊或表现作出保证, 更不代表伞子基金及/或本基金适合所有投资者, 或认许其适合任
何个别投资者或任何类别的投资者。
本基金于 2018 年 5 月 17 日经中国证券监督管理委员会(“中国证监会” )证监许可
[2018]826 号文注册。但中国证监会对本基金的注册, 并不表明其对本基金的投资价值和市
场前景作出实质性判断或保证, 也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人将本基金所依据的信托契约以及基金说明书向内地投资者披露, 不代表依
据信托契约所成立的以及基金说明书所载明的东方汇理香港组合各子基金均已获得中国证
监会注册并可在内地公开销售。仅获得中国证监会注册并经基金管理人或其内地代理人公
告向内地公开销售的东方汇理香港组合的子基金方可在内地公开销售。
伞子基金是根据信托契约组成为伞子基金的单位信托基金, 并受香港法律管辖。 所有
基金份额持有人有权因信托契约的条文而受益、受信托契约的条文约束并被视为已知悉信
托契约的条文。基金份额持有人和内地投资者应查阅信托契约的条款。
东方汇理香港组合基金说明书(“基金说明书” )载明关于东方汇理香港组合及其各子
基金的资料, 该等资料适用于包括本基金在内的东方汇理香港组合所有子基金。同时, 基金
说明书的附录三(“附录三” )载明本基金及其相关份额类别的详情。
本关于东方汇理香港组合-灵活配置增长基金的补充说明书(“本补充说明书” )旨在载
明中国证监会 2015 年 5 月 14 日公告的《香港互认基金管理暂行规定》要求香港互认基金
的基金管理人应向内地投资者提供的补充资料。对内地投资者而言, 本基金的其他销售文件
(包括但不限于基金说明书)若与本补充说明书有差异的, 应以本补充说明书为准; 基金说明
书与本补充说明书不一致的内容不再适用于内地投资者。
本补充说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、披露和分发, 且不
可用作在除内地以外任何已获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本基金的销售。
就本补充说明书所载内容, “内地” 是指中华人民共和国的全部关税领土, “香港” 是
指中华人民共和国香港特别行政区。
本补充说明书所述的“名义持有人” 是指经内地投资者委托代其持有基金份额, 并获8
基金登记机构接纳作为基金份额持有人载于基金登记机构的持有人名册上的内地代理人或
其他机构。与内地基金的直接登记安排不同, 受限于香港法律以及行业实践, 内地投资者及
其所持有的基金份额并不直接登记于基金登记机构的持有人名册。基金登记机构仅将名义
持有人代名持有的本基金的基金份额合并载于其名下。内地投资者需通过名义持有人行使
信托契约等基金法律文件规定的基金份额持有人权利及履行相应的基金份额持有人义务。
内地投资者在提交本基金的申购申请时, 应通过书面等方式确认名义持有人安排, 同意委
托名义持有人代为持有基金份额, 成为该等基金份额法律上的拥有者, 而内地投资者是该
等基金份额的实益拥有人, 实际享有基金份额所代表的权益。 内地投资者需注意, 本补充说
明书以及基金说明书、信托契约等法律文件提及的“基金份额持有人” 系指名义持有人。
除非本补充说明书另有规定, 本补充说明书所使用的术语与基金说明书及其附录三所
界定的术语具有相同的含义。
本补充说明书是本基金面向内地投资者的销售文件的一部分, 内地投资者应将本补充
说明书与基金说明书及其附录三以及本基金用于内地销售的产品资料概要一并阅读。
二、 香港互认基金的特别说明
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排
依据《香港互认基金管理暂行规定》 , 本基金作为经中国证监会注册在内地公开销售的
香港互认基金, 应当持续满足《香港互认基金管理暂行规定》规定的香港互认基金的条件。
本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》和其他相关规定以及《中国证监会关于内地
与香港基金互认常见问题解答》的规定, 具备经注册在内地公开销售的条件。
(1) 基金设立和公开销售情况符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(一)项的要
求
本基金于 2009 年 12 月 31 日依照香港法律在香港设立并运作至今, 于 2010 年 1
月 13 日取得香港证监会关于公开销售的认可, 受香港证监会监管。
(2) 基金管理人符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(二)项的要求
i. 东方汇理资产管理香港有限公司于 1973 年 3 月 9 日依照香港法律在香港设
立并存续至今, 于 2004 年 5 月 11 日根据《证券及期货条例》第 116(1)条
取得香港证监会颁发的九号牌(资产管理牌照)。
ii. 基金管理人对本基金进行自主管理, 未将投资管理职能转授予其他国家或
者地区的机构。
iii. 基金管理人严格遵守香港法律法规运作, 最近三年未受到香港证监会的重
大处罚。9
(3) 托管情况符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(三)项要求
本基金自成立以来一直采用托管制度, 本基金的受托人为汇丰机构信托服务(亚洲)
有限公司, 该公司于 1974 年 9 月 27 日成立并取得托管资格。受托人已遵守香港
《受托人条例》第 VIII 部第 77 条的规定, 获香港公司注册处颁发《登记证书》以
证明其已注册为信托公司, 且受托人为香港上海汇丰银行有限公司的全资子公司,
而香港上海汇丰银行有限公司系根据香港《银行业条例》具有香港金融管理局认
可资格的持牌银行。因此, 受托人符合香港《单位信托及互惠基金守则》 (“《单
位信托守则》 ” )规定的受托人的资格条件。因此, 本基金所采用的托管制度和受
托人符合香港证监会规定。
(4) 基金类别符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(四)项的要求
本基金的类别为常规混合型基金。本基金的投资目标及策略符合《单位信托守则》
第 7 章“投资: 核心规定” 中关于基金投资的常规规定, 属《单位信托守则》第 7
章所述的常规的混合型基金。
(5) 基金的成立年限、规模、投资方向和销售额度符合《香港互认基金管理暂行规定》
第四条第(五)项要求
i. 本基金自 2009 年 12 月 31 日成立, 符合“成立 1 年以上” 的要求。
ii. 截至本招募说明书公布之日, 本基金的资产规模不低于 2 亿元人民币。
iii. 根据基金说明书, 本基金投资于中国内地证券市场的投资比例不超过 10%,
所以本基金不以内地市场为主要投资方向。
iv. 本基金经注册后, 在每个香港交易日, 受托人会计算以确保本基金销售给内
地投资者的基金份额总净值不超过基金资产净值总额的 50％。受托人会在
每个香港交易日更新内地的基金份额持有人持有的基金份额总净值占本基
金资产净值总额的百分比并以电子邮件通知基金管理人和内地代理人。如果
上述百分比达到 45%, 内地代理人便可立即通知各内地销售机构停止接受
内地投资者申购本基金的申请。 若在某个交易日接收到内地投资者的申购申
请可能导致上述百分比超过 50%的上限, 内地代理人或基金管理人将有权
独立酌定采用尽量公平的安排, 原则上按比例分摊在该交易日递交的申购
申请以确保上述百分比不超过 50%的上限限制。若届时法律法规、操作指
引、中国证监会允许在特殊情况下适度突破 50%上限, 内地代理人或基金管
理人可以在遵守法律法规和中国证监会监管意见的前提下比照前述原则办
理。 本基金依前述原则暂停销售后, 何时再恢复接受投资者的申购申请由管
理人届时酌情决定。10
(6) 内地代理人符合《香港互认基金管理暂行规定》第二十条的要求
基金管理人已经聘任农银汇理基金管理有限公司担任本基金的代理机构, 农银汇
理基金管理有限公司经中国证监会(证监许可[2008] 307 号)核准设立, 取得公开
募集证券投资基金管理资格, 符合《香港互认基金管理暂行规定》第二十条的规
定。
综上, 本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》和其他相关规定以及《中国证监会关
于内地与香港基金互认常见问题解答》的规定, 具备经注册并在内地公开销售的条件。
若本基金不符合《香港互认基金管理暂行规定》的条件, 本基金将根据相关法律法规暂
停内地的销售, 直至本基金重新符合香港互认基金的条件。
同时, 本基金及其他在内地销售的香港互认基金将受到全面的额度限制。若在内地销售
的全部香港互认基金的销售额度达到中国证监会和/或香港证监会和/或国家外汇管理局规
定的额度或者不时调整的额度, 本基金将公告暂停接受内地投资者的申购申请。
2. 相关税务安排
关于本基金的相关税务事项请详阅基金说明书中“税务” 一节。
就内地投资者购买本基金的相关税收安排而言, 由于中国内地与香港的税收政策存在
差异, 可能导致在内地销售的本基金的基金份额的投资回报有别于在香港销售的基金
份额。同时, 中国内地关于在内地销售的香港互认基金与内地普通公募基金之间在税收
政策上也可能存在差异。
综上, 特别提醒内地投资者关注因税收政策差异而对本基金的投资回报可能产生的影
响。建议内地投资者就各自的纳税情况征询专业顾问的意见。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会联合发布并于 2015 年 12 月 18 日起执行的
《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》 (财税[2015]125 号)、于 2018 年 12
月 17 日联合发布的《关于继续执行内地与香港基金互认有关个人所得税政策的通知》
(财税[2018]154 号)、 于 2019 年 12 月 4 日联合发布的《关于继续执行沪港、深港股
票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》 (财政部
公告 2019 年第 93 号)(以下统称“《税收政策通知》 ” )等相关税务法律法规, 内地投
资者投资于本基金将涉及以下税项：
(1) 所得税
i. 转让差价所得11
对内地个人投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得, 自
2015 年 12 月 18 日起至 2022 年 12 月 31 日止, 暂免征收个人所得税。对内
地企业投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得, 计入其收
入总额, 依法征收企业所得税。
ii. 利息及股息
依据《税收政策通知》, 内地个人投资者通过基金互认从本基金分配取得的收
益, 由内地代理人按照 20%的税率代扣代缴个人所得税。对内地企业投资者
通过基金互认从本基金分配取得的收益, 计入其收入总额, 依法征收企业所
得税。
(2) 增值税
内地自 2016 年 5 月 1 日起, 在全国范围内全面推行营业税改征增值税试点, 根据
《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税
[2016]36 号), 金融业营业税纳税人纳入试点范围, 但目前内地对内地投资者通过
基金互认买卖香港基金份额的增值税政策尚无明确规定。根据财税[2016]36 号,
个人从事金融商品转让业务的转让收入免征增值税。对内地单位投资者通过基金
互认买卖本基金份额取得的差价收入, 应按内地现行税收政策规定征收或减免增
值税。
(3) 印花税
对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠与本基金的基金份额, 按照香港印花
税税法规定执行。
内地与香港基金互认相关的税收政策将来可能会被修改或修订; 内地现行有效的其他
税务法律法规亦可能会发生变更。受限于届时有效的内地与基金互认相关的税收政策及
其他税务法律法规, 就投资本基金而言, 享受暂免纳税政策的内地投资者在前述豁免期
限届满后, 可能继续享受豁免政策亦有可能需要开始缴纳相关税项。若内地或香港的税
务法律法规发生变更, 内地投资者的纳税义务可能高于或低于其现行纳税义务。
3. 货币兑换安排
本基金在内地销售的份额, 以人民币计价并进行申购、赎回。同时, 在履行相应程序后,
本基金还可以增加以其他币种计价的内地销售份额。相关货币兑换安排以届时有效的法
律法规及国家政策为准。
本基金面临潜在的汇率风险, 有关汇率波动可能会影响基金资产在不同币种之间兑换
后的价格, 从而最终影响到投资人以本位币计价的收益。
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序12
(1) 基金管理人的内地代理人
基金管理人委托农银汇理基金管理有限公司为关于本基金内地销售相关事务的唯
一代理人(“内地代理人” ), 并与内地代理人于 2015 年 7 月 29 日签署了《基金代
理协议》 (“代理协议” )。
内地代理人系一家依据中华人民共和国法律在内地注册并有效存续并受中国证监
会监管的可以从事公开募集证券投资基金管理业务的基金管理人。
内地代理人基本信息如下:
名称: 农银汇理基金管理有限公司
住所: 中国(上海)自由贸易试验区银城路 9 号 50 层
办公地址: 中国(上海)自由贸易试验区银城路 9 号 50 层
法定代表人: 许金超
联系人: 叶冰沁
联系电话: 021-61095588
传真: 021-61095556
网站: www.abc-ca.com
内地代理人同时为本基金的内地销售机构之一。
内地代理人根据基金管理人的委托, 代为办理以下事项: 在本基金于内地公开销售
前向中国证监会申请注册、本基金的信息披露、内地销售安排、与内地销售机构及
基金管理人(或其指定机构)的数据交换和清算、向中国证监会提交监管报告、通信
联络、为内地投资者提供客户服务、监控等全部或部分事项。
内地代理人可作为经内地投资者确认并获基金登记机构接纳的基金份额名义持有
人, 为内地投资者提供名义持有人服务。内地代理人担任名义持有人的, 本基金的
基金份额登记于内地代理人名下, 内地投资者应通过内地代理人享有、行使信托契
约等基金法律文件所规定的基金份额持有人的权利、义务。
内地代理人的具体职责包括但不限于:
(a) 根据代理协议的约定和基金管理人的指示, 向中国证监会申请注册本基金和
(如适用)重新注册。
(b) 在基金管理人与内地代理人另行签订或基金管理人、内地代理人与销售机构
另行签订销售协议的前提下, 内地代理人自行办理基金销售业务或与基金管
理人委托销售机构办理基金销售业务。
(c) 根据法律法规与销售协议的约定, 对本基金的其他销售机构在办理销售业务
过程中的合法合规情况以及基金管理人合理要求的其他方面情况进行监督监
控。13
(d) 自行或转委托中国证券登记结算有限责任公司(“中国结算” ), 与基金管理
人、销售机构共同办理基金的资金交收。
(e) 自行或转委托中国结算, 与基金管理人、销售机构办理本基金的销售业务数
据传输。转委托中国结算的, 销售业务数据传输遵守中国结算的最新业务规
则。
(f) 根据法律法规、本基金的基金说明书及相关法律文件以及代理协议, 根据基
金管理人的指示, 按照基金管理人提供的信息披露内容, 及时通过内地代理
人网站办理本基金在内地的定期公告、临时公告和净值等各项信息披露。
(g) 根据基金说明书及相关法律文件所要求的内容和方式, 与本基金的内地投资
者进行通信联络、报告必要信息。
(h) 根据法律法规或中国证监会的规定以及基金管理人、内地代理人的协议约定,
内地代理人应将基金管理人编制的本基金需提交中国证监会的相关报告、解
释说明及时以中国证监会要求的方式向中国证监会提交。
(i) 根据代理协议的约定及销售协议的约定, 促使销售机构办理本基金销售中的
反洗钱工作。
(j) 法律法规规定或代理协议约定的其他职责。
内地代理人接受基金管理人的委托, 并不表明内地代理人对本基金的价值和收益
作出实质性判断或保证, 也不表明投资于本基金没有风险。内地代理人对本基金的
财政稳健状况或任何在本基金信托契约、基金说明书及本补充说明书等法律文件中
作出的声明或发表的意见, 不承担任何责任。
(2) 本基金内地销售的场所
本基金将通过内地代理人及/或基金管理人或内地代理人委托的其他具有基金销售
业务资格的销售机构(以