博时-安本标准精选新兴市场债券基金招募说明书(2021年6月15日更新)

重要提示：
本招募说明书由以下两份文件组成：
(1) 《关于博时-安本标准精选新兴市场债券基金在内地销售的补充说明书》
(2) 《博时-安本标准精选新兴市场债券基金(博时投资基金的子基金)基金说明书》
关于上述两份文件的主要内容，请详见《关于博时-安本标准精选新兴市场债券基金在
内地销售的补充说明书》第一部分“前言”的说明。
内地投资者欲购买本基金，应详细查阅本招募说明书和基金管理人公告的其他文件。
关于博时-安本标准精选新兴市场债券基金
在内地销售的
补充说明书
2021 年6 月
博时基金(国际)有限公司
目 录
各方名录 .......................................................................................................................................... 1
一. 前言 ........................................................................................................................................ 2
二. 香港互认基金的特别说明 ........................................................................................................ 3
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排 .................................................. 4
2. 相关税收安排 ................................................................................................................... 7
3. 货币兑换安排 ................................................................................................................... 9
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序 ............................................................................... 9
5. 内地投资者通过名义持有人进行持有人大会投票的安排 ................................................ 25
6. 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境 ......................................................................... 25
7. 内地投资者查询及投诉的渠道 ........................................................................................ 25
8. 内地代理人的联系方式 ................................................................................................... 25
9. 关于两地投资者在投资者保护、权利行使、赔偿和信息披露等方面将确保得到同等水平对
待的声明 ......................................................................................................................... 26
三. 香港互认基金的风险揭示 ...................................................................................................... 26
1. 境外投资风险 ................................................................................................................. 26
2. 本基金作为香港互认基金在内地销售的特有风险 ........................................................... 34
四. 本基金在内地的信息披露(种类、时间和方式) ...................................................................... 38
1. 基金销售文件及发售相关文件 ........................................................................................ 39
2. 定期报告 ......................................................................................................................... 39
3. 基金份额净值 ................................................................................................................. 39
4. 其他公告事项 ................................................................................................................. 39
5. 信息披露文件的存放与查阅............................................................................................ 39
6. 备查文件的存放地点和查阅方式 .................................................................................... 40
五. 基金当事人的权利和义务 ...................................................................................................... 41
1. 基金管理人的权利义务 ................................................................................................... 41
2. 受托人的权利义务 .......................................................................................................... 44
3. 基金份额持有人的权利义务............................................................................................ 47
六. 基金份额持有人大会的程序及规则 ....................................................................................... 48
1. 基金份额持有人大会的程序及相关规则 ......................................................................... 48
2. 内地投资者通过名义持有人行使相关权利的方式 ........................................................... 49
七. 基金终止的事由及程序 .......................................................................................................... 49
八. 管辖法律及争议解决方式 ...................................................................................................... 51
九. 对内地投资者的服务 ............................................................................................................. 51
1. 登记服务 ......................................................................................................................... 51
2. 资料查询和发送 .............................................................................................................. 51
3. 查询、建议或投诉 .......................................................................................................... 52
4. 网上交易服务 ................................................................................................................. 52
十. 对内地投资者有重大影响的信息 ........................................................................................... 52
1. 名义持有人安排 .............................................................................................................. 52
2. 本基金的投资目标、政策和投资限制 ............................................................................. 53
3. 本基金须持续缴付的费用 ............................................................................................... 55
4. 收益分配政策 ................................................................................................................. 56
5. 强制赎回份额或转让份额 ............................................................................................... 57
6. 拒绝或延迟支付赎回款项 ............................................................................................... 58
7. 基金说明书与补充说明书对内地投资者的适用规则 ....................................................... 58
1
各方名录
基金管理人
博时基金(国际)有限公司
Bosera Asset Management
(International) Co., Limited
香港中环
康乐广场1 号
怡和大厦4109 室
受托人兼基金登记机构
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
HSBC Institutional Trust Services
(Asia) Limited
香港
皇后大道中1 号
次管理人
安本标准投资管理(香港)有限公司
Aberdeen Standard Investments
(Hong Kong) Limited
香港中环
皇后大道中31 号
陆海通大厦28 楼、30 楼
内地代理人
博时基金管理有限公司
广东省深圳市福田区
益田路5999 号基金大厦
21 层办公室
审计师
罗兵咸永道会计师事务所
香港中环
皇后大道中15 号
公爵大厦21 楼
基金管理人的香港律师
西盟斯律师行
香港
鲗鱼涌英皇道979 号
太古坊一座30 楼
基金管理人的内地律师
通力律师事务所
上海市浦东新区
银城中路68 号
时代金融中心19 楼
2
一. 前言
博时-安本标准精选新兴市场债券基金(“本基金”)是博时投资基金的子基金。博时投
资基金是按博时基金(国际)有限公司作为基金管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作
为受托人于2012 年1 月5 日订立的信托契约根据香港法例成立的伞子单位信托基金(“伞
子基金”)。安本标准投资管理(香港)有限公司(Aberdeen Standard Investments (Hong Kong)
Limited)已根据与基金管理人签订的《次管理协议》，被基金管理人委任为本基金的次管理
人。根据《次管理协议》，基金管理人负责内地及香港的投资组合配置和本基金的整体投
资组合配置，次管理人负责管理内地及香港以外的投资组合配置。受托人汇丰机构信托服
务(亚洲)有限公司同时兼任本基金的基金登记机构。
本基金已于2014 年10 月14 日获香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)
认可。尽管香港证监会给予认可，但香港证监会的认可并非对本基金的推介或背书，亦非
对本基金的商业利益或其表现的保证，并且不代表本基金适合所有投资者，亦非对本基金
适合任何特定投资者或某一类别投资者的背书。
本基金为依据《香港互认基金管理暂行规定》(中国证监会公告[2015]12 号)经中国证券
监督管理委员会(“中国证监会”)注册后在内地公开销售的香港互认基金。本基金于2019
年11 月12 日经中国证监会证监许可[2019][2256]号文注册。但中国证监会对本基金的注册，
并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基
金没有风险。
基金管理人将本基金所依据的信托契约以及基金说明书向内地投资者披露，不代表依
据信托契约所成立的博时投资基金各子基金均已获得中国证监会注册并可向内地公开销售。
仅获得中国证监会注册并经基金管理人或其内地代理人公告向内地公开销售的博时投资基
金的子基金方可向内地公开销售。
信托契约受香港的法律管辖，基金份额持有人有权享有信托契约条文赋予的权益，须
受其约束，如同基金份额持有人为信托契约的一方且已签署信托契约。信托契约包含在某
些情况下对受托人及基金管理人作出赔偿保证及解除责任的条款。基金份额持有人和内地
投资者应查阅信托契约的条款，特别是信托契约的第26、27 条。
博时-安本标准精选新兴市场债券基金(博时投资基金的子基金)基金说明书(“基金说明
书”)及其附录一载明关于博时投资基金、本基金及其相关份额类别的资料。同时，本基金
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的产品资料概要载明本基金及其相关份额类别的概要情况。
本关于博时-安本标准精选新兴市场债券基金在内地销售的补充说明书(“本补充说明
书”)旨在载明中国证监会2015 年5 月14 日公告的《香港互认基金管理暂行规定》要求香
港互认基金基金管理人应向内地投资者提供的补充资料。对内地投资者而言，本基金的其
他销售文件(包括但不限于基金说明书)若与本补充说明书有差异的，应以本补充说明书为准，
基金说明书及其附录一与本补充说明书不一致的内容不再适用于内地投资者。
本补充说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、披露和分发，且
不可用作在除内地以外任何已获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本基金的销
售。
就本补充说明书所载内容，“内地”是指中华人民共和国的全部关税领土，“香港”
是指中华人民共和国香港特别行政区。
本补充说明书所述的“名义持有人”是指经内地投资者委托代其持有基金份额，并获
基金登记机构接纳作为基金份额持有人载于基金登记机构的持有人名册上的内地代理人或
其他机构。与内地基金的直接登记安排不同，受限于香港法律以及行业实践，内地投资者
并不会被基金登记机构直接登记于基金登记机构的持有人名册上。基金登记机构仅将名义
持有人代名持有的本基金的基金份额合并载于其名下。内地投资者需通过名义持有人行使
信托契约等基金法律文件规定的基金份额持有人权利及履行相应的基金份额持有人义务。
内地投资者在提交本基金的申购申请时，应通过书面等方式确认名义持有人安排，同意委
托名义持有人代为持有基金份额，成为该等基金份额法律上的拥有者，而内地投资者是该
等基金份额的实益拥有人，实际享有基金份额所代表的权益。内地投资者需注意，本补充
说明书以及基金说明书、信托契约等法律文件提及的“基金份额持有人”系指名义持有人。
除非本补充说明书另有规定，本补充说明书所使用的术语与基金说明书及其附录一所
界定的术语具有相同的含义。
本补充说明书是本基金面向内地投资者的销售文件的一部分，投资者应将本补充说明
书与基金说明书及其附录一及本基金用于内地销售的产品资料概要一并阅读。
二. 香港互认基金的特别说明
4
本基金依据《香港互认基金管理暂行规定》相关规定以及《中国证监会关于内地与香
港基金互认常见问题解答》第五条的要求，特别说明以下事项：
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排
依据《香港互认基金管理暂行规定》，本基金作为香港互认基金在内地公开销售，
应当持续满足《香港互认基金管理暂行规定》规定的香港互认基金的条件。香港
互认基金是指依照香港法律在香港设立、运作和公开销售，并经中国证监会批准
在内地公开销售的单位信托、互惠基金或者其他形式的集体投资计划。
本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》及《中国证监会关于内地与香港基金
互认常见问题解答》的规定，具备经注册在内地公开销售的条件。
(1) 基金设立和公开销售情况符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(一)
项的要求
本基金于2014 年10 月13 日依照香港法律在香港设立，自2016 年5 月9
日开始运作。此外，本基金已于2014 年10 月14 日获香港证监会认可在香
港公开销售，受香港证监会监管。
(2) 基金管理人、次管理人符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(二)项
的要求
基金管理人于2010 年3 月4 日依照香港法律在香港设立并存续至今，于
2010 年11 月5 日取得香港证监会颁发的资产管理牌照。
基金管理人于2018 年7 月1 日与Aberdeen Standard Investments (Hong
Kong) Limited(安本标准投资管理(香港)有限公司)签订《次管理协议》，委
任安本标准投资管理(香港)有限公司为本基金次管理人，管理本基金的部分
资产。基金管理人负责内地及香港的投资组合配置和本基金的整体投资组合
配置，次管理人负责管理内地及香港以外的投资组合配置。
次管理人于1985 年1 月8 日依照香港法律在香港设立并存续至今，于2005
年6 月13 日取得香港证监会颁发的资产管理牌照。因此，基金管理人将部
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分投资管理职能转授给的是在香港运营、持有香港证监会资产管理牌照的投
资机构。
基金管理人、次管理人均严格遵守香港地区法律法规运作，最近三年未受到
香港证监会的重大处罚。
(3) 托管情况符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(三)项要求
本基金采用托管制度，基金的受托人为汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司，
该公司于1974 年9 月27 日在香港注册成立，并已遵守香港《受托人条例》
第VIII 部第77 条的规定，获香港公司注册处颁发《登记证书》以证明其已
注册为信托公司，且受托人为香港上海汇丰银行有限公司的全资子公司，而
香港上海汇丰银行有限公司系根据香港《银行业条例》具有香港金融管理局
认可资格的持牌银行，受托人符合香港《单位信托及互惠基金守则》(以下
简称“《单位信托守则》”)规定的受托人的资格条件。因此，本基金所采
用的托管制度和受托人符合香港证监会规定。
(4) 基金类型符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(四)项的要求
本基金的类型为常规债券型基金，本基金拟通过把最少70%的资产净值投
资于由属于新兴市场的国家/地区的政府、政府支持机构或企业发行的债券
和新兴市场货币，其余资产净值可投资于本基金所投主要地域及资产类别以
外的资产，包括发达市场及发展中市场的债务工具(如美国国库券、企业债
券、货币市场工具及存款)、基金及现金等价物。适用于本基金的投资限制
符合《单位信托守则》第7 章“投资：核心规定”中规定的相关投资标的和
投资范围的限制，属《单位信托守则》第7 章所述的常规基金。
(5) 基金的成立年限、规模、投资方向和销售额度符合《香港互认基金管理暂行
规定》第四条第(五)项要求
本基金于2014 年10 月13 日成立至今，满足基金需成立1 年以上的资格要
求。
截至本招募说明书公布之日，本基金的资产规模均不低于2 亿元人民币。
6
本基金主要投资(即不低于本基金资产净值的70%)于由属于新兴市场的国
家/地区的政府、政府支持机构或企业发行的债券和新兴市场货币，新兴市
场包括但不限于亚洲、拉丁美洲、非洲、东欧及中东的市场。本基金投资于
中国内地市场的比例不得多于资产净值的20%，即本基金不以内地市场为
主要投资方向。
本基金经注册后拟在内地的销售规模占基金总资产的比例将不高于50%。
如果本基金在内地的销售规模占基金总资产的比例达到或超过50%，本基
金将暂停内地的销售，直至本基金在内地的销售规模降至50%以下。在每
个香港营业日，基金管理人会通过受托人提供的报告计算并监察销售给内地
投资者的基金份额总净值不超过基金总资产净值的50%。该报告会在每个
香港营业日更新本基金内地销售规模百分比，并由受托人通知基金管理人和
内地代理人。如果百分比达到48%，基金管理人或内地代理人便会立即停
止接受内地投资者的申购申请。若在某个交易日接收到的申购申请可能导致
超过50%的上限，内地代理人将采用公平的安排按比例分摊在该交易日递
交的申购申请或由基金管理人拒绝该日的全部申购申请，以确保不超过50%
的上限限制。本基金若因香港基金份额持有人大规模净赎回，导致内地投资
者持有的基金份额总净值超过本基金总资产净值的50%的，基金管理人及
内地代理人将立即停止本基金在内地的销售，直至内地投资者持有的基金资
产规模重新回到50%以下，方可恢复本基金在内地的销售。
(6) 内地代理人符合《香港互认基金管理暂行规定》第二十条的要求
本基金的基金管理人已经委任博时基金管理有限公司作为关于本基金在内
地销售的代理人，博时基金管理有限公司于1998 年7 月7 日经中国证监会
(证监基字[1998]26 号)核准设立并取得公开募集证券投资基金管理资格，符
合《香港互认基金管理暂行规定》第二十条的规定。
若本基金不符合《香港互认基金管理暂行规定》的条件，包括但不限于资产规模
低于2 亿元人民币或等值货币，或在内地的销售规模占基金总资产的比例达到或
超过50%，本基金将根据相关法律法规暂停内地的销售，直至本基金重新符合香
港互认基金的条件。
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同时，本基金及其他在内地销售的香港互认基金将受到全面的额度限制。若在内
地销售的全部香港互认基金的销售额度达到中国证监会和/或香港证监会和/或国
家外汇管理局规定的额度或者不时调整的额度，本基金将公告暂停接受内地投资
者的申购申请。
2. 相关税收安排
关于本基金的相关税务事项请详阅基金说明书“税务”一章。
就内地投资者购买本基金的相关税收安排而言，由于中国内地与香港的税收政策
存在差异，可能导致在内地销售的本基金份额的资产回报有别于在香港销售的份
额。同时，中国内地关于在内地销售的香港互认基金与内地普通公募基金之间在
税收政策上也可能存在差异。
综上，特别提醒内地投资者关注因税收政策差异而对本基金的资产回报可能产生
的影响。建议内地投资者就各自的纳税情况征询专业顾问的意见。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会联合发布并于2015 年12 月18 日起执
行的《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》(财税[2015]125 号)(“《税
收政策通知》”)、于2018 年12 月17 日联合发布并执行的《关于继续执行内地
与香港基金互认有关个人所得税政策的通知》(财税[2018]154 号)、于2019 年12
月4 日联合发布并执行的《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制
和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》(财政部公告2019 年第93
号)等相关税务法律法规，内地投资者投资于本基金将涉及以下税项：
(1) 所得税
i. 转让差价所得
对内地个人投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得，
自2015 年12 月18 日起至2022 年12 月31 日止，暂免征收个人所得
税。对内地企业投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所
得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。
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ii. 分配取得的收益
依据《税收政策通知》，内地个人投资者通过基金互认从本基金分配取
得的收益，由内地代理人按照20%的税率代扣代缴个人所得税。对内地
企业投资者通过基金互认从本基金分配取得的收益，计入其收入总额，
依法征收企业所得税。
(2) 增值税
内地自2016 年5 月1 日起，在全国范围内全面推行营业税改征增值税试点，
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36 号)，金融业营业税纳税人纳入试点范围，但目前内地对内地
投资者通过基金互认买卖香港基金份额的增值税政策尚无明确规定。根据财
税[2016]36 号，个人从事金融商品转让业务的转让收入免征增值税。对内地
单位投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的差价收入，应按内地现行税
收政策规定征收或减免增值税。
(3) 印花税
对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠与本基金份额，按照香港印花税
税法规定执行。截至本补充说明书发布之日，基金份额持有人进行的份额出
售或购买或转让活动(除了以香港股票作为对价的情况外)应按对价的金额
或市值(以较高者为准)缴纳0.2%的香港印花税(由买方及卖方各付一半)。倘
若向基金管理人售回有关份额以出售或转让相关本基金的份额，之后再由基
金管理人在两个月内注销或向其他人士转售有关份额，均无须缴纳香港印花
税。
内地与基金互认相关的税收政策将来可能会被修改或修订；内地现行有效的其他
税务法律法规亦可能会发生变更。受限于届时有效的内地与基金互认相关的税收
政策及其他税务法律法规，就投资本基金而言，享受暂免纳税政策的内地投资者
在前述豁免期限届满后，可能继续享受豁免政策亦有可能需要开始缴纳相关税项。
若内地或香港的税务法律法规发生变更，内地投资者的纳税义务可能高于或低于
其现行纳税义务。
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3. 货币兑换安排
本基金在内地销售的是本基金的PRC 类别A 人民币份额、PRC 类别A 美元份额
(合称“PRC 类别A”)、PRC 类别I 人民币份额和PRC 类别I 美元份额(合称“PRC
类别I”)。PRC 类别A 人民币份额、PRC 类别I 人民币份额以人民币计价并进行
申购、赎回，PRC 类别A 美元份额、PRC 类别I 美元份额以美元计价并进行申
购、赎回。在申购PRC 类别A 美元份额和PRC 类别I 美元份额时，内地投资者
应先行兑换所需的美元现汇后再进行申购，相应费用由内地投资者自行承担。内
地投资者赎回PRC 类别A 美元份额和PRC 类别I 美元份额时，本基金将以美元
现汇支付赎回款项。
在未来法律法规允许的情况下，本基金的PRC 类别A 美元份额、PRC 类别I 美
元份额可以美元以外的其他货币(例如人民币)进行申购。届时，内地投资者以美
元以外的其他货币向内地销售机构缴纳申购款项的，申购款项将由基金管理人、
内地代理人或内地销售机构依据相关法律法规合理决定的汇率兑换为美元；内地
投资者以美元以外的其他货币向内地销售机构缴纳申购款项的，本基金向内地投
资者支付的赎回款项将由基金管理人、内地代理人或内地销售机构依据相关法律
法规合理决定的汇率兑换为内地投资者申购时使用的货币。
同时，在履行相应程序后，本基金还可以增加以其他币种计价的内地销售份额。
相关货币兑换安排以届时有效的法律法规及国家政策为准。
本基金面临潜在的汇率风险，有关汇率波动可能会影响基金资产在不同币种之间
兑换后的价格，从而最终影响到投资人以本位币计价的收益。
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序
(1) 基金管理人的内地代理人
基金管理人委托博时基金管理有限公司作为关于本基金内地销售相关事务
的唯一代理人(“内地代理人”)，并与内地代理人签署了《博时-安本标准精
选新兴市场债券基金代理协议》(“代理协议”)。
内地代理人是一家依据中华人民共和国法律在内地注册并有效存续并受中
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国证监会监管的可以从事公开募集证券投资基金管理业务的基金管理人。
内地代理人同时为本基金的内地销售机构之一。
内地代理人根据基金管理人的委托，代为办理以下事项：在本基金于内地公
开销售前向中国证监会申请注册、本基金的信息披露、内地销售安排、与内
地销售机构、基金管理人(或其指定的行政管理人)的数据交换和资金清算、
向中国证监会提交监管报告、通信联络、为内地投资者提供客户服务、监控
等全部或部分事项。
内地代理人可作为经内地投资者确认并获基金登记机构接纳的基金份额名
义持有人，为内地投资者提供名义持有人服务。内地代理人担任名义持有人
的，本基金的基金份额登记于内地代理人名下，内地投资者应通过内地代理
人享有、行使信托契约等基金法律文件所规定的基金份额持有人的权利、义
务。
内地代理人的具体职责包括但不限于：
i. 依据代理协议的约定和基金管理人的指示，向中国证监会申请注册或重
新注册本基金；
ii. 依据中国内地法律，经基金管理人委托自行办理基金销售业务；
iii. 协助处理内地投资者提出的任何投诉、主张及要求。譬如，内地代理人
知情后应及时告知基金管理人内地投资者的所有投诉(如与基金管理人
有关)、主张及要求，充分配合基金管理人调查此类投诉、主张及要求, 包
括向基金管理人提供所有相关的记录和信息；
iv. 通过确保内地销售机构的基金销售业务符合中国内地法律，协助基金管
理人监督和监控内地销售机构办理的基金销售业务；依据中国内地法律
和基金管理人的合理要求，对本基金的其他方面进行监督和监控；
v. 根据基金管理人的委托，将基金份额持有人大会安排的相关信息提供给
内地销售机构，并且要求内地销售机构通过短信、电子邮件、移动客户
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端、社交平台或其他与内地投资者约定的方式将基金份额持有人大会的
相关信息传递给内地投资者；
vi. 与基金管理人及内地销售机构共同办理或转委托中国证券登记结算有
限责任公司(“中国结算”)办理本基金的资金清算，确保资金清算的独
立与安全；
vii. 与基金管理人及内地销售机构共同办理或转委托中国结算办理基金销
售业务的数据交换。若内地代理人转委托中国结算办理基金销售业务过
程中的数据交换，数据交换办理应符合中国结算的业务规则；
viii. 由基金管理人提供简体中文版的信息披露材料，包括但不限于中国内地
招募说明书、中国内地产品资料概要、净值公告、定期财务报告、临时
公告等，按照相关法规要求及基金管理人的指示通过代理人网站等途径
进行信