基金管理人:国金基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
二零一九年十月
目 录
一、基金托管协议当事人 ................................................................................................................. 2
(一)基金管理人...................................................................................................................... 2
(二)基金托管人...................................................................................................................... 2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .......................................................................................... 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................................................................... 5
(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 ...................................................... 5
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、融资比例进
行监督。 ...................................................................................................................................... 5
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协议第十五条第
九款基金投资禁止行为进行监督。 ........................................................................................... 8
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 .................................................................................... 12
五、基金财产的保管 ....................................................................................................................... 13
(一)基金财产保管的原则 .................................................................................................... 13
(二)基金募集期间及募集资金的验资 ................................................................................ 13
(三)基金银行账户的开立和管理 ........................................................................................ 14
(四)基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 ........................................................ 14
(五)定期存款账户 ................................................................................................................ 15
(六)债券托管账户的开设和管理 ........................................................................................ 15
(七)其他账户的开立和管理 ................................................................................................ 15
(八)基金财产投资的有关有价凭证等的保管 .................................................................... 15
(九)与基金财产有关的重大合同的保管 ............................................................................ 16
六、指令的发送、确认及执行 ....................................................................................................... 17
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权 .................................................................... 17
(二)指令的内容.................................................................................................................... 17
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序 .................................................................... 17
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 ............................................................ 18
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 ........................ 19
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 ................................................ 19
(七)更换被授权人员的程序 ................................................................................................ 19
(八)其他事项........................................................................................................................ 19
七、交易及清算交收安排 ............................................................................................................... 20
(一)选择证券买卖的证券经营机构 .................................................................................... 20
(二)基金投资证券后的清算交收安排 ................................................................................ 20
(三)基金申购和赎回业务处理的基本规定 ........................................................................ 22
(四)申赎全额结算 ................................................................................................................ 24
(五)基金转换........................................................................................................................ 24
(六)投资银行存款的特别约定 ............................................................................................ 24
(七)银行间交易资金结算安排 ............................................................................................ 24
八、基金资产净值计算和会计核算................................................................................................ 26
(一)基金资产净值、每万份基金已实现收益和7日年化收益率的计算、复核与完成的时
间及程序 ................................................................................................................................... 26
(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理 ........................................................................ 26
(三)估值错误的处理方式 .................................................................................................... 27
(五)基金会计制度 ................................................................................................................ 29
(六)基金账册的建立 ............................................................................................................ 29
(七)基金财务报表与报告的编制和复核 ............................................................................ 29
九、基金收益分配 ........................................................................................................................... 31
十、基金信息披露 ........................................................................................................................... 33
(一)保密义务........................................................................................................................ 33
(二)信息披露的内容 ............................................................................................................ 33
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 ............................ 33
十一、基金费用 ............................................................................................................................... 35
十二、基金份额持有人名册的保管................................................................................................ 37
十三、基金有关文件档案的保存.................................................................................................... 38
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ........................................................................................ 39
(一)基金管理人的更换 ........................................................................................................ 39
(二)基金托管人的更换 ........................................................................................................ 40
(三)基金管理人与基金托管人同时更换 ............................................................................ 40
十五、禁止行为 ............................................................................................................................... 42
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................................................................ 43
十七、违约责任 ............................................................................................................................... 45
十八、争议解决方式 ....................................................................................................................... 46
十九、托管协议的效力 ................................................................................................................... 47
二十、其他事项 ............................................................................................................................... 48
二十一、托管协议的签订 ............................................................................................................... 49
鉴于国金基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限
责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募集发
行国金鑫盈货币市场证券投资基金;
鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于国金基金管理有限公司拟担任国金鑫盈货币市场证券投资基金的基金管
理人,兴业银行股份有限公司拟担任国金鑫盈货币市场证券投资基金的基金托管
人;
为明确国金鑫盈货币市场证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权
利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《国金鑫盈货币市场证券投资基金基金合同》(以下简称“基金
合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触应以基金合
同为准,并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:国金基金管理有限公司
注册地址:北京市怀柔区府前街三号楼3-6
办公地址:北京市海淀区西三环北路87号国际财经中心D座14层
邮政编码:100041
法定代表人:尹庆军
成立日期:2011年11月2日
批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监许可[2011]1661号
组织形式:有限责任公司
注册资本:3.6亿元人民币
存续期间:持续经营
(二)基金托管人
名称:兴业银行股份有限公司
注册地址:福建省福州市湖东路154号
办公地址:上海市江宁路168号
邮政编码:350013
法定代表人:陶以平(代为履行法定代表人职权)
成立日期:1988年8月26日
批准设立机关和批准设立文号:中国人民银行总行,银复[1988]347号
基金托管业务批准文号:中国证监会证监基金字[2005]74号
组织形式:股份有限公司
注册资本:127. 02亿元人民币
存续期间:持续经营
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办
理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政
府债券、金融债券;代理发行股票以外的有价证券;买卖、代理买卖股票以外的有
价证券;资产托管业务;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;结汇、售汇业务;
从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保
管箱服务;财务顾问、资信调查、咨询、见证业务;经中国银行业监督管理机构批
准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”) 、《证
券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集证券投资基金
信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资
基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)等有关法律法规、
基金合同及其他有关规定制订。
(二)订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及
职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人
合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资范围、投
资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的,基金管理人
应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池,以便基金托管人运用相关技术系
统,对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督,对存在
疑义的事项进行核查。
本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具,包括现金,通知存款,
短期融资券,一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单,剩余期限(或回售
期限)在397天以内(含397天)的债券、剩余期限在397天以内(含397天)的
中期票据、剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券,期限在一年以内
(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据,以及法律法
规或中国证监会允许本基金投资的其他固定收益类金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当
程序后,可以将其纳入投资范围。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、
融资比例进行监督。
基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:
1)股票、权证及股指期货;
2)可转换债券;
3)剩余期限超过397天的债券;
4)债项评级在AAA级以下的企业债券;
5)非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券;
6)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。法律法规或监管部
门取消上述限制的,履行适当程序后,基金不受上述限制。
本基金拟投资于主体信用评级低于AA+的商业银行的银行存款与同业存单的,
应当经基金管理人董事会审议批准,相关交易应当事先征得基金托管人的同意,并
作为重大事项履行信息披露程序。
2、本基金投资组合遵循以下投资限制:
(1)本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天;
(2)投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例,不得超过基
金资产净值的10%;
(3)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券
的10%;本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的中期票据,不超过该
中期票据的10%;
(4)除发生巨额赎回的情形外,本基金债券正回购的资金余额在每个交易日
均不得超过基金资产净值的20%;因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金
余额超过基金资产净值20%的,基金管理人应当在5个交易日内进行调整;
(5)债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不得展期;
(6)本基金买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397天;
(7)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净
值的30%;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行(指具有基金销售资格以
及合格境外机构投资者托管人资格的商业银行)的存款,不得超过基金资产净值的
5%;
(8)本基金投资于定期存款的比例不得超过基金资产净值的30%,根据协议
可提前支取且没有利息损失的银行存款,不受此限制;
(9)本基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利
率债券摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%;
(10)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基
金资产净值的10%;本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产
净值的20%;本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过
该资产支持证券规模的10%;本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益
人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
(11)本基金应投资于信用级别评级为AAA以上(含AAA)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级
报告发布之日起3个月内予以全部卖出;
(12)本基金的存款银行仅限于有基金托管资格、基金代销资格以及合格境外
机构投资者托管人资格的商业银行;
(13)本基金投资的短期融资券的信用评级,应不低于以下标准:
1)国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别;
2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近三年的信用
评级和跟踪评级具备下列条件之一:
i)国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的长期信用级别;
ii)国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别(例如,
若中国主权评级为A-级,则低于中国主权评级一个级别的为BBB+级)。
3)同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为
准。
4)本基金持有短期融资券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,
应在评级报告发布之日起20个交易日内予以全部减持。
(14)本基金管理人管理的全部货币市场基金投资于同一商业银行的银行存
款及其发行的同业存单与债券,不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的
10%;
(15)当本基金前10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%
时,本基金投资组合的平均剩余期限不得超过60 天,平均剩余存续期不得超过120
天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5 个交易日内
到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%;
(16)当本基金前10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%
时,本基金投资组合的平均剩余期限不得超过90 天,平均剩余存续期不得超过180
天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5 个交易日内
到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于20%;
(17)本基金投资于主体信用评级低于AAA 的机构发行的金融工具占基金资
产净值的比例合计不得超过10%,其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值
的比例合计不得超过2%;前述金融工具包括债券、非金融企业债务融资工具、银
行存款、同业存单、相关机构作为原始权益人的资产支持证券及中国证监会认定的
其他品种;
(18)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值
的 10%;
因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前
款所规定比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
(19)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范
围保持一致;
(20)中国证监会规定的其他比例限制。
除上述第(4)、(11)、(13)、(18)、(19)项外,因证券市场波动、基金规模
变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的,基
金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规另有规定的,从其规定。
基金管理人应当对本基金的份额持有人集中度实施严格的监控与管理,根据
份额持有集中度情况对本基金的投资组合实施调整。基金管理人应当在每个交易
日10:00 前将本基金前一交易日前10名基金份额持有人合计持有比例等信息报送
基金托管人,基金托管人依法履行投资监督职责。
基金管理人应当自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之
日起开始。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,基金管理人在履
行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协议
第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。
基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理人
参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人
提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交
易对手名单,并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交
易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人
是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半
年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新,新名单确定前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。如基金管理人
根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的,应向基
金托管人说明理由,并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商
解决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行
交易,并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失,基金托管人不承担
由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理
人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的,基金管理人有权向相
关交易对手追偿,基金托管人应予以必要的协助与配合。基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没
有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金
管理人,基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产净
值计算、每万份基金已实现收益、7日年化收益率计算、应收资金到账、基金费用
开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业
绩表现数据等进行监督和核查。
(六)基金托管人对基金投资银行存款进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金银
行存款业务账目及核算的真实、准确。
2、基金管理人应当按照有关法规规定,与基金托管人、存款机构签订相关书
面协议。基金托管人应根据有关相关法规及协议对基金银行存款业务进行监督与
核查,严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,
切实履行托管职责。
3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵守《基金法》、
《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的
各项规定。
4、基金投资银行存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约
定,确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基金托管人
应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。管理人对定
期存款提前支取的损失由其承担。
(七)基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究,认真评估中期票据投资
业务的风险,本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人根
据法律、法规、监管部门的规定,制定基金投资中期票据相关制度(以下简称“《制
度》”),以规范对中期票据的投资决策流程、风险控制。基金管理人《制度》的内
容与本协议不一致的,以本协议的约定为准。
1、基金投资中期票据应遵循以下投资限制:
(1) 中期票据属于固定收益类证券,基金投资中期票据应符合法律、法规及
基金合同中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例及期限限制;
(2)基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合
计不超过该期证券的10%;
基金托管人按照上述投资限制对基金投资中期票据的行为进行监控。基金托
管人如认真履行了上述监督责任,则就基金管理人因投资中期票据所导致的风险
不承担责任。
(八)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、基金合同和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等方式
通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核
查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金
托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,
并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事
项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能
在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。
(九)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本
托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人应在规
定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管人按照
法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事
项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
(十)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人,
由此造成的相应损失由基金管理人承担。
(十一)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,
同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当
理由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,