基 金 管 理 人:国投瑞银基金管理有限公司
基 金 托 管 人:中国银行股份有限公司
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托管协议
目录
一、基金托管协议当事人 .......................................................................................................... 3
二、基金托管协议的依据、目的和原则................................................................................... 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查................................................................... 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查............................................................................... 9
五、基金托管人承担的受托人职责和托管职责....................................................................... 9
六、基金财产的保管 ................................................................................................................ 10
七、公司行动 ............................................................................................................................ 14
八、备用信贷服务 .................................................................................................................... 14
九、指令的发送、确认及执行................................................................................................. 15
十、交易及清算交收安排 ........................................................................................................ 17
十一、基金资产净值计算和会计核算..................................................................................... 20
十二、基金收益分配 ................................................................................................................ 23
十三、基金信息披露 ................................................................................................................ 24
十四、基金费用 ........................................................................................................................ 25
十五、基金份额持有人名册的保管......................................................................................... 27
十六、基金有关文件档案的保存............................................................................................. 27
十七、基金管理人和基金托管人的更换、境外托管人的选任............................................. 28
十八、禁止行为 ........................................................................................................................ 29
十九、托管协议的修改、终止与基金财产的清算................................................................. 30
二十、违约责任 ........................................................................................................................ 30
二十一、争议解决方式 ............................................................................................................ 32
二十二、托管协议的效力 ........................................................................................................ 32
二十三、其他事项 .................................................................................................................... 33
二十四、托管协议的签订 ........................................................................................................ 33
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托管协议
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:国投瑞银基金管理有限公司
住所:上海市虹口区东大名路 638 号 7 层
法定代表人:叶柏寿
成立日期:2002 年 6 月 13 日
批准设立机关:中国证券监督管理委员会
批准设立文号:中国证监会证监基金字【2002】25 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:1 亿元人民币
存续期间:持续经营
(二)基金托管人
名称:中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)
住所:北京市复兴门内大街 1 号
办公地址:北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行总行办公大楼
法定代表人:陈四清
成立时间:1983 年 10 月 31 日
组织形式:股份有限公司
注册资本:人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整
存续期间:持续经营
基金托管资格批文及文号:中国证监会证监基字【1998】24 号
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托管协议
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内外结算;办理票据承
兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;
从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付
款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他
业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国合同法》、 中华人民共和国证券投资基金法》 以下简称“《基
金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基
金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《合格境内机构投资者境外证券投资
管理试行办法》(以下简称《试行办法》)、《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管
理试行办法〉有关问题的通知》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及其
他有关法律法规与《国投瑞银全球债券精选证券投资基金基金合同》 以下简称“《基金合同》”)
订立。
(二)订立托管协议的目的
本协议的目的是明确国投瑞银全球债券精选证券投资基金的基金管理人与基金托管人之
间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中
的权利义务及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资人合法权益的原
则,经协商一致,签订本协议。
(四)解释
除非文义另有所指,本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。若有
抵触的,应以《基金合同》为准,并依其条款解释。
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托管协议
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》中实际可以监控事项的约定,
对基金管理人的投资运作进行监督。主要包括以下方面:
1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。
本基金可投资于下列金融产品或工具:已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的
国家或地区证券监管机构登记注册的境外债券型及货币型公募基金(含债券型及货币型 ETF),
银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等
货币市场工具;政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及
经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券;国内依法发行上市的债券(包括国债、央行
票据、金融债、企业债、公司债、可转换债券(含可分离交易可转换债券)、次级债、短期融
资券、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购等固定收益类金融工具以
及货币市场工具;以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相
关要求)。本基金不主动参与股票等权益类资产的投资,包括不直接从二级市场买入股票等权
益类资产和权证,不参与一级市场的新股申购或增发新股。如法律法规或监管机构以后允许
基金投资其它品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
本基金的投资比例为:投资于境外的债券型交易型开放式指数基金(债券型 ETF)、主动
管理的债券型公募基金、债券合计不低于本基金基金资产的 80%;本基金为基金中基金(FOF),
投资于基金的部分不低于本基金基金资产的 60%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低
于基金资产净值的 5%,其中,上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
如法律法规或中国证监会变更投资品种的比例限制,基金管理人可依据相关规定履行适
当程序后相应调整本基金的投资比例规定。
2、对基金投融资比例进行监督:
(1)基金的投资组合应遵循以下限制:
1)基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的 20%。在基金托管账户的存款可以不
受上述限制;
2)基金持有同一机构(政府、国际金融组织除外)发行的证券市值不得超过基金净值的
10%;
3)基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地
区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%,其中持有任一国家或地区市场
的证券资产不得超过基金资产净值的 3%;
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托管协议
4)基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。基金管理人管理的
全部基金不得持有同一机构 10%以上具有投票权的证券发行总量。
前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本,同时应当一并计算全球
存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券,并假设对持有的股本权证行使转换;
5)本基金管理人管理且在本托管人处托管的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于
开放期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通
股票的 15%;本基金管理人管理且在本托管人处托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的
可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%;
6)基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%;
前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他
资产;
7)基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金,不得超过该境外基金总份额的 20%;
8)为应付赎回、交易清算等临时用途,借入现金的比例不得超过基金资产净值的 10%;
9)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%;
因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比
例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
10)法律法规及中国证监会规定的其它比例限制。
(2)关于投资境外基金的限制
1) 每只境外基金投资比例不超过本基金资产净值的 20%。本基金投资境外伞型基金时,
该伞型基金应当视为一只基金。
2) 本基金不得投资于以下基金:
A. 其他基金中基金;
B. 联接基金(A Feeder Fund);
C. 投资于前述两项基金的伞型基金子基金。
(3)金融衍生品投资
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本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理,不得用于投机或放大交易,同
时应当严格遵守下列规定:
1)本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100%。
2)本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易衍
生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10%。
(4)基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易,并且应当遵守下列规定:
1)所有参与正回购交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有中国证监会认可的信用
评级机构信用评级。
2)参与正回购交易,应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已售
出证券市值的 102%。一旦买方违约,本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收益以
满足索赔需要。
3)买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分红。
4)参与逆回购交易,应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市值
不低于支付现金的 102%。一旦卖方违约,本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已购入
证券以满足索赔需要。
5)基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相应责
任。
6)基金参与证券借贷交易、正回购交易,所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出
而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50%。
7)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交
易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致。本基金管理人承
诺本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易的,
可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致,并承担由于不一致所导
致的风险和损失;
前项比例限制计算,基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得
计入基金总资产。
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托管协议
(5)投资组合比例调整
除上述第(1)款中第 5)、9)、第(4)款中第 7)项外,因证券市场波动、证券发行人
合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的,
基金管理人应当在 30 个交易日内进行调整。法律法规另有规定的,从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的
有关约定。期间,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基
金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
如果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的,以变更后的规定为准。法
律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限制,但须提
前公告,不需要经基金份额持有人大会审议。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者
与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关联交
易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循持有人利益优先原则,防范利益冲突,建
立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金
托管人的同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经
过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关
限制或按变更后的规定执行。
(二)基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金资产净值
计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、
相关信息披露数据等进行业务复核。
(三)基金托管人发现基金管理人的违规行为,应及时通知基金管理人,由基金管理人
限期纠正;基金管理人收到通知后应及时进行核对确认并回函;在限期内,基金托管人有权
对通知事项进行复查,如基金管理人未予纠正的,基金托管人应报告中国证监会。
(四)基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查,包括但不限于:在规定
时间内答复基金托管人并改正,就基金托管人的疑义进行解释或举证,对基金托管人按照法
规要求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制
度等。
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托管协议
(五)基金托管人对投资管理人对基金财产的投资运作于估值日结束且相关数据齐备后,
进行交易后的投资监控和报告。
(六)基金托管人的投资监督报告的准确性和完整性受限于基金管理人及其他中介机构
提供的数据和信息,基金托管人对这些机构的信息的准确性和完整性不作任何担保、暗示或
表示,并对这些机构的信息的准确性和完整性所引起的损失不负任何责任。
(七)基金托管人对基金管理人的投资行为(包括但不限于其投资策略及决定)及其投资
回报不承担任何责任。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)在本协议的有效期内,在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关
法律法规及其行业监管要求的基础上,基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行
必要的核查,核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账
户和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、
根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无
正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、
《基金合同》及本协议有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正,基金托管
人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内,基金管理人有权
随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项
未能在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。
(三)基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以
供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。
五、基金托管人承担的受托人职责和托管职责
(一)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责:
1、保护基金份额持有人利益,按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督,
如发现投资指令或资金汇出入违法、违规,应当及时向中国证监会、外管局报告;
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2、安全保护基金财产,准时将公司行为信息通知基金管理人,确保基金及时收取所有应
得收入;
3、确保基金按照有关法律法规、《基金合同》约定的投资目标和限制进行管理;
4、按照有关法律法规、《基金合同》的约定执行基金管理人的指令,及时办理清算、交
割事宜;
5、确保基金的额净值按照有关法律法规、《基金合同》规定的方法进行计算;
6、确保基金按照有关法律法规、 基金合同》的规定进行申购、认购、赎回等日常交易;
7、确保基金根据有关法律法规、《基金合同》确定并实施收益分配方案;
8、按照有关法律法规、《基金合同》的规定以受托人名义或其指定的代理人名义登记资
产;
9、每月结束后 7 个工作日内,向中国证监会和外管局报告基金管理人境外投资情况,并
按相关规定进行国际收支申报;
10、中国证监会和外管局根据审慎监管原则规定的其他职责。
(二)对基金的境外财产,基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责。
境外托管人在履行职责过程中,因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的,基金托管
人应当承担相应责任。
(三)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责:
1.安全保管基金财产,开设资金账户和证券账户等投资所需账户;
2.办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务;
3.保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等相关
资料,其保存的时间应当不少于 20 年;
4.中国证监会和外管局根据审慎监管原则规定的其他职责。
(四)基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金的财产严格分开。
六、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
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1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产,但上述资产不
包括: 1)由基金托管人或境外托管人在清算机构或其他证券集中处理系统中持有的证券; 2)
在过户代理人处保存的集合投资工具中的无凭证份额或其他权益。基金托管人及其境外托管
人不对证券托管机构负责。
2、基金托管人应安全保管基金财产,未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基
金合同》及本协议另有规定,不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的所有资金账户和证券账户等投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立。
5、基金托管人可将基金财产安全保管和办理与基金财产过户有关的手续等职责委托给第
三方机构履行。
6、现金账户中的现金由基金托管人或其境外托管人以银行身份持有。
7、托管人或其境外托管人按照有关市场的适用法律、法规和市场惯例,支付现金、办理
证券登记等托管业务。
8、基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止清
算时,不得将任何证券、非现金资产及其收益归入其清算财产;境外托管人因上述同样原因
进行终止清算时,基金托管人应当要求境外托管人不得将证券、非现金资产及其收益归入其
清算财产,但当地的法律、法规和市场惯例不允许托管证券独立于清算财产的情况除外。基
金托管人应当确保自身及境外托管人采取商业上的合理行动以保证证券、非现金资产的任何
部分不会在其进行清算时,作为可分配财产分配给其债权人。当基金托管人知道托管资产的
任何一部份将被视为托管人的清算财产时﹐托管人应尽快通知基金管理人。双方理解在全球
托管模式下,现金存入现金账户时构成境外托管人的等额债务,除非法律法规及撤销或清盘
程序明文规定该等现金不归于清算财产外。
(二)实物证券保管
基金托管人可在以下情况下同意就在境外发行的实物证券(以下简称“实物证券”)提供
保管服务,但需取决于该市场上是否有此类服务:
(1)基金管理人应在实物证券交付之前将相关证券的价值、到期日、要素等其他基金托
管人需要的信息告知基金托管人。基金托管人不负责为证券从对方运送至基金托管人的途中
安排保险或运输。如基金管理人确需基金托管人安排保险或运输时,双方可另行协商。当基
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金托管人被要求交付此类证券时,基金托管人会安排适当的运输。经基金管理人申请,基金
托管人可安排适当保险。在实物证券交付过程中产生的保险费(如有)、运输费及其他合理费
用将由基金管理人支付。
(2)双方同意,如果实物证券在由基金托管人交付给运输服务提供商的过程中发生丢失
或损坏,托管人只对因自身过失或过错造成的直接损失负责,但托管人应协助管理人从运输
服务提供商处或保险公司处追回损失。
(3)对于不以托管人名义持有的受限实物证券,有关公司行动的信息可能会被延误或不
能从普遍认可的行业信息来源处获得,托管人不能保证此等信息的完整性和准确性,与此证
券有关的支付可能会被延迟。相应地,托管人将与受限实物证券有关的、及时代收支付款并
将完整准确的公司行动信息转达给管理人的能力是受到与此类证券有关的行业和市场惯例制
约的。托管人仅在实际收到有关此类公司行动信息,且没有因发行方及其顾问或其他有关各
方所设的限定条件而被阻止参与此类公司行动的情况下,才为受限实物证券服务。在不违反
此款规定的前提下,托管人仍应尽合理努力获取该类信息。
(三)基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金募集专
户”。该账户由基金管理人以基金管理人的名义开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持
有人人数符合基金合同及其他有关规定后,基金管理人应在规定时间内,聘请具有从事证券
相关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名
或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。验资完成后,基金管理人应将属于基金财产的全
部资金划入基金托管人开立并指定的基金托管银行账户中,并确保划入的资金与验资确认金
额相一致。
3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同及其他有关规定的生效条件,由基金管理人
按规定办理退款等事宜。
(四)基金银行账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的托管账户。本基金的银行预留印鉴由基金托
管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基
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金收益、收取申购款,均需通过本基金的托管账户进行。
3、本基金托管账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人、基金
管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用本基金的银行账户进行本
基金业务以外的活动。
4、基金资金结算账户的开立和管理应符合账户所在国或地区监管理机构的有关规定。
(五)基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在基金所投资市场的交易所或登记结算机构或境外托管人处,按照该交易
所或登记结算机构的业务规则开立证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金
管理人以及各自委托代理人均不得出借擅自转让基金的任何证券账户,亦不得使用基金的任
何账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责,账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为,基金托管人
将不保