基金管理人:华夏基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一九年三月二十六日
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
1
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019年 3月 22日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2018年 1月 1日起至 12月 31日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
2
§2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华夏鼎汇债券型证券投资基金
基金简称 华夏鼎汇债券
基金主代码 003826
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 1月 18日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 100,446,909.97份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C
下属分级基金的交易代码 003826 003827
报告期末下属分级基金的份额总
额
100,401,849.90份 45,060.07份
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险的前提下,追求持续、稳定的收益。
投资策略
基金根据宏观经济运行状况、政策形势、利率走势、信用状况等的综合
判断,并结合各大类资产的估值水平和风险收益特征,在基金合同规定
的范围内决定各类资产的配置比例,并随着各类资产风险收益特征的相
对变化,适时进行动态调整。
业绩比较基准 中债综合指数收益率。
风险收益特征
本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、
混合型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 李彬 田青
联系电话 400-818-6666 010-67595096
电子邮箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
3
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据
和指标
2018年
2017年 1月 18日(基金合同生效日)至
2017年 12月 31日
华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C 华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C
本期已实现
收益
3,466,675.79 1,322.62 6,199,695.86 3,083.36
本期利润 4,286,620.11 1,606.38 5,138,104.76 2,325.60
加权平均基
金份额本期
利润
0.0358 0.0308 0.0256 0.0190
本期加权平
均净值利润
率
3.45% 2.98% 2.53% 1.88%
本期基金份
额净值增长
率
3.53% 3.21% 2.56% 2.27%
3.1.2期末数据
和指标
2018年末 2017年末
华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C 华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C
期末可供分
配利润
6,199,839.99 2,501.96 5,134,906.10 1,515.57
期末可供分
配基金份额
利润
0.0618 0.0555 0.0256 0.0227
期末基金资
产净值
106,601,689.89 47,562.03 205,580,330.18 68,393.42
期末基金份
额净值
1.0618 1.0555 1.0256 1.0227
3.1.3累计期末
指标
2018年末 2017年末
华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C 华夏鼎汇债券 A 华夏鼎汇债券 C
基金份额累
计净值增长
率
6.18% 5.55% 2.56% 2.27%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
4
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏鼎汇债券 A:
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.80% 0.14% 1.99% 0.05% -0.19% 0.09%
过去六个月 2.74% 0.12% 2.57% 0.06% 0.17% 0.06%
过去一年 3.53% 0.12% 4.79% 0.07% -1.26% 0.05%
自基金合同生
效起至今
6.18% 0.11% 1.52% 0.07% 4.66% 0.04%
华夏鼎汇债券 C:
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.72% 0.14% 1.99% 0.05% -0.27% 0.09%
过去六个月 2.58% 0.12% 2.57% 0.06% 0.01% 0.06%
过去一年 3.21% 0.12% 4.79% 0.07% -1.58% 0.05%
自基金合同生
效起至今
5.55% 0.10% 1.52% 0.07% 4.03% 0.03%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏鼎汇债券型证券投资基金
基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2017年 1月 18日至 2018年 12月 31日)
华夏鼎汇债券 A
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
5
华夏鼎汇债券 C
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏鼎汇债券型证券投资基金
基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图
华夏鼎汇债券 A
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
6
华夏鼎汇债券 C
注:本基金合同于 2017年 1月 18日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。
§4 管理人报告
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
7
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
司,在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人,以及特定客
户资产管理人、保险资金投资管理人,香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域
最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河
证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至 2018年 12月 31日数据),华夏经
济转型股票在“股票基金-标准股票型基金-标准股票型基金(A类)”中排名 2/152;华夏圆和混合在“混
合基金-灵活配置型基金-灵活配置型基金(股票上下限 0-95%+基准股票比例 60%-100%)”中排名
9/346;华夏沪港通恒生 ETF、华夏金融 ETF在“股票基金-指数股票型基金-股票 ETF基金”中分别排
名 1/109和 9/109;华夏沪港通恒生 ETF联接(A类)、华夏上证 50ETF联接(A类)在“股票基金-指数
股票型基金-股票 ETF联接基金(A类)”中分别排名 2/73和 10/73。
公司及旗下基金荣膺由基金评价机构颁发的多项奖项。在《中国证券报》评奖活动中,公司荣
获“中国基金业 20周年卓越贡献公司”和“被动投资金牛基金公司”两大奖项,旗下华夏回报混合荣获
“2017年度开放式混合型金牛基金”称号,华夏安康债券荣获“2017年度开放式债券型金牛基金”称号。
在《证券时报》评奖活动中,旗下华夏永福混合和华夏回报混合荣获“三年持续回报绝对收益明星基
金”称号,华夏安康债券荣获“三年持续回报积极债券型明星基金”称号,华夏消费升级混合荣获“2017
年度平衡混合型明星基金”称号。在《上海证券报》举行的 2018中国基金业峰会暨第十五届“金基金”
颁奖评选中,公司荣获公募基金 20周年“金基金”TOP基金公司大奖,旗下华夏沪深 300ETF荣获第
十五届“金基金”指数基金奖(一年期),华夏上证 50ETF荣获第十五届“金基金”指数基金奖(三年期)。
在客户服务方面,2018年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服
务体验:(1)华夏基金网上交易平台上线闪购业务,为客户提供更便捷的基金交易方式;(2)微信
服务号上线随存随取业务实时通知功能,方便客户及时了解交易变动情况,进一步提升客户体验;
(3)对在线智能服务机器人小夏进行全新升级,帮助投资人一搜即达,让投资理财更加便捷、高效;
(4)与中原银行、西安银行、长沙银行、开源证券等基金销售机构合作,为客户提供更多理财渠道;
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
8
(5)开展“四大明星基金有奖寻人”、“华夏基金 20周年献礼,华夏基金户口本”、“揭秘?团长与团员
默契度?”、“大胆预测退休金”等活动,为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助
理)期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
宋洋
本基金的基金
经理、数量投
资部总监
2017-03-24 - 8年
中国科学院数学与系统科学
研究院博士。曾任嘉实基金
管理有限公司研究员、投资
经理。2016年 3月加入华夏
基金管理有限公司,曾任数
量投资部研究员等。
魏镇江
本基金的基金
经理、固定收
益部总监
2017-09-08 2018-12-17 15年
北京大学经济学硕士。曾任
德邦证券债券研究员等。
2005年 3月加入华夏基金管
理有限公司,曾任债券研究
员,华夏理财 30天债券型证
券投资基金基金经理(2013
年 4月 26日至 2015年 4月
2 日期间)、华夏理财 21 天
债券型证券投资基金基金经
理(2013年 4月 26日至 2015
年 4月 2日期间)、华夏鼎诚
债券型证券投资基金基金经
理(2016 年 12 月 13 日至
2017年 8月 30日期间)、华
夏鼎新债券型证券投资基金
基金经理(2016 年 3 月 22
日至 2017 年 11 月 15 日期
间)、华夏债券投资基金基金
经理(2010 年 2 月 4 日至
2017年 12月 19日期间)等。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原
则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
9
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金
管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,
并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信
息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1 日内、3 日内、
5日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2018年债券市场在基本面和政策面配合下,走出了非典型的“结构性牛市”。一方面,在内需走
弱叠加贸易战风险上升带来的“内忧外患”的基本面格局下,宏观审慎政策作出了相应调整,货币政
策更加灵活中性,去杠杆政策进入稳杠杆阶段,金融市场流动性稳定充裕,无风险利率趋势性下行,
利率债和高等级信用债显著上涨;另一方面,去杠杆政策带来影子银行收缩,股市下跌强化民企股
权质押风险,经济下行企业盈利走弱,流动性风险上升叠加民企信用违约事件频发,债市风险偏好
大幅下降,弱资质民企债券走势不佳,信用利差扩大。
报告期内,本基金整体以持有中等期限信用债加杠杆策略为主,阶段性参与了长端利率债的波
段交易机会。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2018年 12月 31日,华夏鼎汇债券 A基金份额净值为 1.0618元,本报告期份额净值增长
率为 3.53%;华夏鼎汇债券 C基金份额净值为 1.0555元,本报告期份额净值增长率为 3.21%,同期
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
10
业绩比较基准增长率为 4.79%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019年,决定债券市场中期走势的核心驱动因素在于经济状况如何演绎。信贷扩张有所恢
复,影子银行收缩力度最大的阶段逐步度过,社融一季度开始有望企稳,后续低位弱反弹概率不低,
实体经济所面临的广义流动性状况有所改善;但分拆经济各主体部门,在宏观整体稳杠杆叠加地方
政府隐形债务严控背景下,内需改善动力不足,经济反弹上行概率较低,内部基本面状况暂时难以
对债券市场构成趋势反转的驱动力。外部环境中,全球需求下行,美联储缩表加息预期减弱,美债
收益率曲线平坦化,人民币短期贬值压力趋弱,对内掣肘减轻,也难以构成国内债市的利空因素。
综合而言,2019年债券市场大幅利空因素暂时难以看到,温和走牛的概率较大,但在收益率低位背
景下,波动可能会有所放大。
投资策略上,本基金将整体保持当前的加杠杆持仓高等级信用债策略,阶段性参与长端利率债
博弈,规避低等级信用债。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的
回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,公
司认真落实资管新规及其配套规则、债券交易合规管理、货币市场基金互联网销售等行业新规,紧
密跟踪监管要求,促进公司业务合法合规;公司不断完善内部制度建设,制定了非居民金融账户涉
税信息尽职调查管理制度、案件管理制度、合同管理制度、知识产权管理制度等多项制度,修订了
投资者适当性管理制度,编制了合规管理白皮书;公司以投资研究和销售业务条线为重点,围绕内
幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和新颁布的法律法规,开展合规培训,不
断提升员工的合规守法意识;强化事前事中合规风险管理,对信息披露文件严格把关,认真审核基
金宣传推介材料,加强销售行为管理,防范各类合规风险。在风险管理方面,公司秉承全员风险管
理的理念,采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作,在持续对日常投资运作进行监督的
同时,加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理,督促投研交易业务的合规开展。在
监察稽核方面,公司定期和不定期开展多项内部稽核,对投资决策、投资研究、交易执行、基金销
售、信息技术等关键业务和岗位进行检查监督,促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为
核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
11
安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净
值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业
务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基
金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
12
普华永道中天审字(2019)第 22434号
华夏鼎汇债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
6.1 审计意见
(1)我们审计的内容
我们审计了华夏鼎汇债券型证券投资基金(以下简称“华夏鼎汇债券基金”)的财务报表,包括
2018年 12月 31日的资产负债表,2018年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报
表附注。
(2)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了华夏鼎汇债券基金 2018 年 12 月
31日的财务状况以及 2018年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华夏鼎汇债券基金,并履行了职业道德方面的
其他责任。
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
华夏鼎汇债券基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按
照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财
务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华夏鼎汇债券基金的持续经营能力,披露与持
续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算华夏鼎汇债券基
金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华夏鼎汇债券基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
13
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也
执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对华夏鼎汇债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏鼎汇债券基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
单峰 赵雪
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座普华永道中心 11楼
2019年 3月 22日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华夏鼎汇债券型证券投资基金
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2018年年度报告摘要
14
报告截止日:2018年 12月 31日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2018年 12月 31日
上年度末
2017年 12月 31日
资产:
银行存款 1,790,088.35 1,652,434.24
结算备付金 2,727,605.83 515,564.78
存出保证金 8,677.50 14,914.82
交易性金融资产 125,621,696.00 193,302,406.56
其中:股票投资 8,290,639.50 7,335,559.20
基金投资 - -
债券投资 117,331,056.50 160,966,847.36
资产支持证券投资 - 25,000,000.00
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - 7,000,000.00
应收证券清算款 5,000,000.00 -
应收利息 2,208,007.51 3,310,519.11
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 137,356,075.19 205,795,839.51
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年 12月 31日
上年度末
2017年 12月 31日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 25,000,000.00 -
应付证券清算款 5,548,270.99 -
应付赎回款 - 418.43
应付管理人报酬 36,218.52 69,804.83
应付托管费 9,054.63 17,451.18
应付销售服务费 12.09 19.17
应付交易费用 22,721.53 9,422.30
应交税费 6,692.79 -
应付利息 33,852.72 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 50,000.00 50,000.00
负债合计 30,706,823.27 147,115.91
华夏鼎汇债券型证券投资基金 2