基金管理人:交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一七年八月二十六日
1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年3月2日起至6月30日止。
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
交银瑞安定期开放灵活配置混合
基金主代码
004074
交易代码
004074
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2017年3月2日
基金管理人
交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
599,542,055.32份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在控制风险的前提下,力争为投资者提供长期稳健的投资回报。
投资策略
本基金充分发挥基金管理人的研究优势,在分析和判断宏观经济周期和金融市场运行趋势的基础上,自上而下灵活调整基金大类资产配置比例和股票行业配置比例,确定债券组合久期和债券类别配置;在严谨深入的股票和债券研究分析基础上,自下而上精选股票和债券;在保持总体风险水平相对稳定的基础上,力争获取投资组合的较高回报。
业绩比较基准
50%×沪深300指数收益率+50%×中债综合全价指数收益率
风险收益特征
本基金是一只混合型基金,其风险和预期收益高于债券型基金和货币市场基金,低于股票型基金,属于承担较高风险、预期收益较高的证券投资基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
交银施罗德基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
孙艳
张燕
联系电话
(021)61055050
0755-83199084
电子邮箱
xxpl@jysld.com,disclosure@jysld.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-700-5000,021-61055000
95555
传真
(021)61055054
0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
www.fund001.com,www.bocomschroder.com
基金半年度报告备置地点
基金管理人的办公场所
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日)
本期已实现收益
-3,194,726.60
本期利润
8,997,415.83
加权平均基金份额本期利润
0.0150
本期基金份额净值增长率
1.50%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2017年6月30日)
期末可供分配基金份额利润
-0.0053
期末基金资产净值
608,539,471.15
期末基金份额净值
1.0150
注:1、本基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、本基金合同生效日为2017年3月2日,自合同生效日起至本报告期末不足半年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
2.74%
0.30%
2.94%
0.34%
-0.20%
-0.04%
过去三个月
1.62%
0.23%
2.58%
0.32%
-0.96%
-0.09%
自基金合同生效起至今
1.50%
0.21%
2.39%
0.31%
-0.89%
-0.10%
注:本基金的业绩比较基准为50%×沪深300指数收益率+50%×中债综合全价指数收益率,每日进行再平衡过程。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2017年3月2日至2017年6月30日)
注:本基金基金合同生效日为2017年3月2日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间未满一年。本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至2017年6月30日,本基金尚处于建仓期。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
交银施罗德基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[2005]128号文批准,由交通银行股份有限公司、施罗德投资管理有限公司、中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司共同发起设立。公司成立于2005年8月4日,注册地在中国上海,注册资本金为2亿元人民币。其中,交通银行股份有限公司持有65%的股份,施罗德投资管理有限公司持有30%的股份,中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司持有5%的股份。公司并下设交银施罗德资产管理(香港)有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末,公司管理了包括货币型、债券型、保本混合型、普通混合型和股票型在内的75只基金,其中股票型涵盖普通指数型、交易型开放式(ETF)、QDII等不同类型基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理
(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
李娜
交银周期回报灵活配置混合、交银新回报灵活配置混合、交银多策略回报灵活配置混合、交银卓越回报灵活配置混合、交银优选回报灵活配置混合、交银优择回报灵活配置混合、交银领先回报灵活配置混合、交银瑞鑫定期开放灵活配置混合、交银瑞景定期开放灵活配置混合、交银启通灵活配置混合、交银瑞利定期开放灵活配置混合、交银瑞安定期开放灵活配置混合的基金经理
2017-03-02
-
7年
李娜女士,美国宾夕法尼亚大学应用数学与计算科学硕士。历任国泰基金管理有限公司研究员。2012年加入交银施罗德基金管理有限公司,历任债券分析师、基金经理助理。
注:1、本表所列基金经理(助理)任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作出决定并公告(如适用)之日为准。
2、本表所列基金经理(助理)证券从业年限中的“证券从业”的含义遵从中国证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、基金经理(或基金经理小组)期后变动(如有)敬请关注基金管理人发布的相关公告。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内,本基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定,未发生损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下基金运作的公平,旗下所管理的所有资产组合,包括证券投资基金和特定客户资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。
公司建立资源共享的投资研究信息平台,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司在交易执行环节实行集中交易制度,建立公平的交易分配制度。对于交易所公开竞价交易,遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则,全部通过交易系统进行比例分配;对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易,遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
公司中央交易室和风险管理部进行日常投资交易行为监控,风险管理部负责对各账户公平交易进行事后分析,于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析,通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
报告期内本公司严格执行公平交易制度,公平对待旗下各投资组合,未发现任何违反公平交易的行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内,本公司管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日总成交量5%的情形,本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)同向交易的交易价差未出现异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,经济增长继续呈现平稳态势,CPI保持温和,货币政策回归稳健中性,银行间流动性呈现结构性分层并阶段性波动的特征,整体资金中枢明显上移。股票市场受流动性边际变化影响,呈现震荡分化走势,同期债券收益率震荡上行,其中央行上调公开市场操作利率、金融防风险监管加强、部分经济金融数据好于预期、美联储加息和缩表预期变化等因素成为债券市场收益率上行的推动力。报告期内,上证综指和创业板指分别上涨2.86%和下跌7.34%,10年期国债收益率上行56bp至3.57%,10年期国开债收益率上行52bp至4.20%。
策略层面,本基金重点关注短久期信用债以及同业存单的配置价值,保持组合流动性,进行适度杠杆操作,积极关注新股及转债发行动态,进行权益和转债一级市场投资,同时也关注二级市场的投资机会,努力为持有人赚取回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2017年6月30日,本基金份额净值为1.015元,本报告期份额净值增长率为1.50%,同期业绩比较基准增长率为2.39%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,基本面前高后低的普遍预期下,高频数据显示经济增长具备一定韧性,CPI尚不具备大幅上行的风险,基本面对债市驱动力的增强可能推迟到四季度,利率或继续处于震荡格局之中,但考虑到目前曲线对于负面因素反映相对充分,长久期利率债或已经具有配置价值。我们将密切观察地产产业链、国际油价变动、流动性边际变化、金融防风险监管政策逐步落地、美联储缩表进程开启等各因素的进展。股票方面,力争继续保持稳健、审慎,积极关注一级市场动态。债券方面,尽力保持流动性的前提下积极关注交易窗口,把握适中久期,同时特别重视信用风险。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序,经公司管理层批准后实行,并成立了估值委员会,估值委员会成员由研究部、基金运营部、风险管理部等人员和固定收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的研究部成员按投资品种的不同性质,研究并参考市场普遍认同的做法,建议合理的估值模型,进行测算和认证,认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批,一致同意后,报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后,及时召开临时会议进行研究,及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内无需预警说明。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2017年6月30日
单位:人民币元
资产
附注号
本期末
2017年6月30日
资产:
-
银行存款
6.4.7.1
1,046,964.83
结算备付金
26,352,807.19
存出保证金
89,355.28
交易性金融资产
6.4.7.2
947,150,972.71
其中:股票投资
126,123,972.71
基金投资
-
债券投资
821,027,000.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
6.4.7.3
-
买入返售金融资产
6.4.7.4
-
应收证券清算款
4,684,886.10
应收利息
6.4.7.5
12,324,533.20
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产
6.4.7.6
-
资产总计
991,649,519.31
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017年6月30日
负债:
-
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
6.4.7.3
-
卖出回购金融资产款
378,209,524.79
应付证券清算款
4,383,052.72
应付赎回款
-
应付管理人报酬
295,473.86
应付托管费
49,245.63
应付销售服务费
-
应付交易费用
6.4.7.7
131,012.00
应交税费
-
应付利息
-77,278.86
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
6.4.7.8
119,018.02
负债合计
383,110,048.16
所有者权益:
-
实收基金
6.4.7.9
599,542,055.32
未分配利润
6.4.7.10
8,997,415.83
所有者权益合计
608,539,471.15
负债和所有者权益总计
991,649,519.31
注:1、报告截止日2017年6月30日,基金份额净值1.015元,基金份额总额599,542,055.32份。
2、本财务报表的实际编制期间为2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日。
3、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为半年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解相应附注的内容,应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。
6.2 利润表
会计主体:交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日
单位:人民币元
项目
附注号
本期
2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日
一、收入
14,661,165.77
1.利息收入
9,308,072.91
其中:存款利息收入
6.4.7.11
1,335,266.76
债券利息收入
7,917,097.50
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
55,708.65
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-6,839,049.57
其中:股票投资收益
6.4.7.12
-8,187,671.80
基金投资收益
-
债券投资收益
6.4.7.13
92,134.71
资产支持证券投资收益
6.4.7.14
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
6.4.7.15
-
股利收益
6.4.7.16
1,256,487.52
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
6.4.7.17
12,192,142.43
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
6.4.7.18
-
减:二、费用
5,663,749.94
1.管理人报酬
1,178,458.45
2.托管费
196,409.71
3.销售服务费
-
4.交易费用
6.4.7.19
327,556.58
5.利息支出
3,837,248.44
其中:卖出回购金融资产支出
3,837,248.44
6.其他费用
6.4.7.20
124,076.76
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
8,997,415.83
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
8,997,415.83
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
599,542,055.32
-
599,542,055.32
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
8,997,415.83
8,997,415.83
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款
-
-
-
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
599,542,055.32
8,997,415.83
608,539,471.15
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:阮红,主管会计工作负责人:夏华龙,会计机构负责人:单江
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2927号《关于准予交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由交银施罗德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币599,515,077.03元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第150号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2017年3月2日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为599,542,055.32份基金份额,其中认购资金利息折合26,978.29份基金份额。本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定,本基金以定期开放的方式运作,即采用封闭期和开放期滚动的方式运作。封闭期为自基金合同生效日(含)起或者每一个开放期结束之日次日(含)起至6个月后月度对日的前一日。本基金在封闭期内不办理申购与赎回业务,也不上市交易。本基金自封闭期结束之日的下一个工作日起进入开放期,期间可以办理申购及/或赎回业务。本基金每个开放期办理申购或赎回业务的时间分别至少为5个工作日最长不超过20个工作日,基金管理人最迟应于开放期开始的2日前对开放期的具体时间进行公告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含国债、央行票据、金融债券、政府支持债券、政府支持机构债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、可转换债券(含可分离交易可转换债券)、可交换公司债券、次级债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债券等)、资产支持证券、货币市场工具、债券回购、同业存单、银行存款(含协议存款、定期存款及其他银行存款)、股指期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:封闭期内,本基金投资于股票资产的比例为0-100%;开放期内,投资于股票资产的比例则为0-95%。开放期内每个交易日日终,在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,本基金持有的现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%;在封闭期内,本基金不受上述5%的限制,但每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金。本基金的业绩比较基准为:50%×沪深300指数收益率+50%×中债综合全价指数收益率。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《交银施罗德瑞安定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2017年3月2日(基金合同生效日)至2017年6月30日。
6.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为股指期货投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及