易方达深证100交易型开放式指数
证券投资基金联接基金更新的招募说明书
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
二〇二一年四月
重要提示
本基金为易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“深证100ETF”)
的联接基金,采用开放式基金的运作方式,将绝大部分基金财产投资于深证100ETF,力争
紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差最小化。本基金根据2009年9月16
日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联
接基金募集的批复》(证监许可[2009]947号)和2009年10月21日《关于深证100交易型
开放式指数证券投资基金联接基金募集时间安排的确认函》(基金部函[2009]677号)的核
准,进行募集。本基金的基金合同于2009年12月1日正式生效。
基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中国
证监会核准,但中国证监会对本基金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益作出
实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保
证基金一定盈利,也不保证最低收益。
本基金标的指数为深证100指数。
(1)指数样本空间
在深圳证券交易所上市交易且满足下列条件的所有A股:非ST、*ST股票;上市时间
超过六个月,A股总市值排名位于深圳市场前1%的股票除外;公司最近一年无重大违规、
财务报告无重大问题;公司最近一年经营无异常、无重大亏损;考察期内股价无异常波动。
(2)选样方法
首先,计算入围选样空间股票在最近半年的A股日均总市值和A股日均成交金额;其
次,对入围股票在最近半年的A股日均成交金额按从高到低排序,剔除排名后10%的股票;
然后,对选样空间剩余股票按照最近半年的A股日均总市值从高到低排序,选取前100名
股票构成指数样本股。在排名相似的情况下,优先选取行业代表性强、盈利记录良好的上
市公司股票作为样本股。
(3)指数计算
深证100指数采用派氏加权法,依据下列公式逐日连锁实时计算:实时指数=上一交易
日收市指数×Σ(样本股实时成交价×样本股权数)/Σ(样本股上一交易日收市价×样本
股权数)。
样本股:指纳入指数计算范围的股票。
样本股权数:为样本股的自由流通量,分子项和分母项的权数相同。
自由流通量:上市公司实际可供交易的流通股数量,它是无限售条件股份剔除“持股
比例超过5%的下列三类股东及其一致行动人所持有的无限售条件股份”后的流通股数量:
①国有(法人)股东;②战略投资者;③公司创建者、家族或公司高管人员。
自由流通市值:股票价格乘以自由流通量。
分子项:为样本股实时自由流通市值之和。
分母项:为样本股上一交易日收市自由流通市值之和。
股票价格选取:以样本股集合竞价的开市价计算开市指数,以样本股的实时成交价计
算实时指数,以样本股的收市价计算收市指数。样本股当日无成交的,取上一交易日收市
价。样本股暂停交易的,取最近成交价。
有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见深圳证券信息有限公司网站,网址:
www.cnindex.com.cn。
本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动,投资者在投
资本基金前,需充分了解本基金的产品特性,并承担基金投资中出现的各类风险,包括:
市场风险,主要包括政策风险、经济周期风险、利率风险、上市公司经营风险、购买力风险
等;本基金特有的风险,主要包括指数下跌风险、基金收益率与业绩基准收益率偏离的风
险、跟踪误差控制未达约定目标的风险、指数编制机构停止服务的风险、成份股停牌的风
险、本基金在投资限制、运作机制和投资策略等方面与深证100ETF不同而造成的基金具有
与深证100ETF不同的风险收益特征及净值增长率的风险、投资于存托凭证的风险;流动性
风险;本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能不一
致的风险;基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险,其他风险等等。投资
者在进行投资决策前,请仔细阅读本基金的招募说明书、基金合同和基金产品资料概要等
信息披露文件。
投资有风险,投资者投资本基金时应认真阅读本招募说明书;基金的过往业绩并不预
示其未来表现。
本基金为深证100ETF的联接基金,二者既有联系也有区别:(1)在基金的投资方法方
面,深证100ETF主要采取完全复制法,直接投资于标的指数的成份股;而本基金则采取间
接的方法,通过将绝大部分基金财产投资于深证100ETF,实现对业绩比较基准的紧密跟踪。
(2)在交易方式方面,投资者既可以像买卖股票一样在交易所市场买卖深证100ETF,也可
以申赎深证100ETF;而本基金则像普通的开放式基金一样,通过基金管理人及非直销销售
机构按未知价法进行基金的申购与赎回。
本基金与深证100ETF业绩表现可能出现差异。可能引发差异的因素主要包括:(1)法
规对投资比例的要求。深证100ETF作为一种特殊的基金品种,可将全部或接近全部的基金
资产,用于跟踪标的指数的表现;而本基金作为普通的开放式基金,仍需将不低于基金资
产净值5%的资产投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券。(2)申购赎回的影响。深
证100ETF采取实物申赎的方式,申购赎回对基金净值影响较小;发生场外申购、赎回时,
基金管理人可收取一定费用并归入基金资产作为场外现金申购、赎回对基金资产可能造成
的影响的补偿,因此申购、赎回可能对基金净值影响较小;而本基金申赎采取现金方式,
大额申赎可能会对基金净值产生一定冲击,该影响可能无法得到补偿。
本基金本次更新招募说明书对基金合同、托管协议修订及基金管理人章节相关信息进
行更新,相关信息更新截止日为2021年4月1日。除非另有说明,本招募说明书其他所载
内容截止日为2020年9月16日,有关财务数据截止日为2020年6月30日,净值表现截
止日为2020年6月30日。(本报告中财务数据未经审计)
目录
一、绪言 ........................................................... 1
二、释义 ........................................................... 2
三、基金管理人 ..................................................... 6
(一)基金管理人基本情况 .............................................. 6
(二)主要人员情况 .................................................... 6
(三)基金管理人的职责 ............................................... 13
(四)基金管理人的承诺 ............................................... 13
(五)基金管理人的内部控制制度 ....................................... 15
四、基金托管人 .................................................... 18
五、相关服务机构 .................................................. 20
(一)基金份额销售机构 ............................................... 20
(二)基金注册登记机构 ............................................... 87
(三)律师事务所和经办律师 ........................................... 88
(四)会计师事务所和经办注册会计师 ................................... 88
六、基金的募集 .................................................... 89
七、基金合同的生效 ................................................ 90
(一)基金合同的生效 ................................................. 90
(二)基金存续期内的基金份额持有人数量和资金额 ....................... 90
八、基金份额的申购、赎回 .......................................... 91
(一)基金投资者范围 ................................................. 91
(二)申购与赎回的场所 ............................................... 91
(三)申购与赎回办理的开放日及时间 ................................... 91
(四)申购与赎回的原则 ............................................... 91
(五)申购与赎回的程序 ............................................... 92
(六)申购与赎回的数额限制 ........................................... 92
(七)申购与赎回的费率 ............................................... 93
(八)申购份额、赎回金额的计算方式 ................................... 94
(九)申购、赎回的注册登记 ........................................... 96
(十)巨额赎回的认定及处理方式 ....................................... 96
(十一)拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 ......................... 97
九、基金转换 ...................................................... 99
(一)基金转换开始日及时间 ........................................... 99
(二)基金转换的原则 ................................................. 99
(三)基金转换的程序 ................................................. 99
(四)基金转换的数额限制 ............................................ 100
(五)基金转换费率 .................................................. 100
(六)基金转换份额的计算方式 ........................................ 100
(七)基金转换的注册登记 ............................................ 102
(八)基金转换与巨额赎回 ............................................ 102
(九)拒绝或暂停基金转换的情形 ...................................... 102
十、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 ......................... 104
十一、基金的投资 ................................................. 105
(一)投资目标 ...................................................... 105
(二)投资范围 ...................................................... 105
(三)投资理念 ...................................................... 105
(四)投资策略 ...................................................... 105
(五)投资组合管理 .................................................. 105
(六)业绩比较基准 .................................................. 106
(七)风险收益特征 .................................................. 106
(八)投资程序 ...................................................... 106
(九)投资禁止行为与限制 ............................................ 107
(十)投资组合比例调整 .............................................. 108
(十一)基金的融资、融券 ............................................ 108
(十二)基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 .... 108
(十三)基金投资组合报告(未经审计) .................................. 108
十二、基金的业绩 ................................................. 112
十三、基金的财产 ................................................. 115
(一)基金资产总值 .................................................. 115
(二)基金资产净值 .................................................. 115
(三)基金财产的账户 ................................................ 115
(四)基金财产的保管及处分 .......................................... 115
十四、基金资产的估值 ............................................. 116
(一)估值目的 ...................................................... 116
(二)估值日 ........................................................ 116
(三)估值对象 ...................................................... 116
(四)估值方法 ...................................................... 116
(五)估值程序 ...................................................... 117
(六)暂停估值的情形 ................................................ 117
(七)基金份额净值的确认 ............................................ 118
(八)估值错误的处理 ................................................ 118
(九)特殊情形的处理 ................................................ 118
十五、基金的收益分配 ............................................. 119
(一)基金收益的构成 ................................................ 119
(二)基金可供分配利润 .............................................. 119
(三)收益分配原则 .................................................. 119
(四)收益分配方案 .................................................. 119
(五)收益分配方案的确定、公告与实施 ................................ 119
(六)基金收益分配中发生的费用 ...................................... 119
十六、基金的费用与税收 ........................................... 120
(一)与基金运作相关的费用 .......................................... 120
(二)与基金销售有关的费用 .......................................... 121
(三)基金的税收 .................................................... 122
十七、基金的会计与审计 ........................................... 123
(一)基金会计政策 .................................................. 123
(二)基金审计 ...................................................... 123
十八、基金的信息披露 ............................................. 124
(一)信息披露的形式 ................................................ 124
(二)信息披露的种类、披露时间和披露形式 ............................ 124
(三)信息披露文件的存放与查阅 ...................................... 126
十九、风险揭示 ................................................... 127
(一)市场风险 ...................................................... 127
(二)本基金特有的风险 .............................................. 127
(三)流动性风险 .................................................... 128
(四)本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可
能不一致的风险.......................................................... 129
(五)管理风险 ...................................................... 130
(六)其他风险 ...................................................... 130
二十、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ....................... 131
(一)基金合同的变更 ................................................ 131
(二)基金合同的终止 ................................................ 131
(三)基金财产的清算 ................................................ 131
二十一、基金合同的内容摘要 ....................................... 133
(一)基金管理人的权利和义务 ........................................ 133
(二)基金托管人的权利和义务 ........................................ 134
(三)基金份额持有人的权利和义务 .................................... 136
(四)基金份额持有人大会 ............................................ 136
(五)基金合同的终止 ................................................ 142
(六)争议的处理 .................................................... 142
(七)基金合同的效力 ................................................ 142
二十二、基金托管协议的内容摘要 ................................... 144
(一)托管协议当事人 ................................................ 144
(二)基金托管人对基金管理人的业务监督、核查 ........................ 144
(三)基金管理人对基金托管人的业务核查 .............................. 146
(四)基金财产的保管 ................................................ 147
(五)基金资产净值计算与复核 ........................................ 148
(六)基金份额持有人名册的保管 ...................................... 149
(七)适用法律与争议解决方式 ........................................ 150
(八)托管协议的变更与终止 .......................................... 150
二十三、对基金份额持有人的服务 ................................... 151
(一)基金份额持有人投资交易确认服务 ................................ 151
(二)基金份额持有人交易记录查询服务 ................................ 151
(三)基金份额持有人的对账单服务 .................................... 151
(四)定期定额投资计划 .............................................. 151
(五)资讯服务 ...................................................... 151
二十四、其他应披露事项 ........................................... 152
二十五、招募说明书的存放及查阅方式 ............................... 154
二十六、备查文件 ................................................. 155
一、绪言
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证券投
资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称
《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、
《证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号<招募说明书的内容与格式>》、《公开募集开
放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《管理规定》”)、《公开募集证券投资基
金运作指引第3号——指数基金指引》(以下简称“《指数基金指引》”)、《易方达深证100交易
型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》(以下简称基金合同)及其它有关规定等编
写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集
的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本
招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会核准。基金合同是约定基
金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额,即成为基金
份额持有人和本基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认
和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲
了解基金份额持有人的权利和义务,应详细查阅基金合同。
二、释义
本招募说明书中除非文意另有所指,下列词语有如下含义:
基金或本基金: 指易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金;
易方达深证100交易型开指根据2006年2月15日中国证券监督管理委员会《关于核
放式指数证券投资基金: 准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金募集申
请的批复》(证监基金字[2006]20号)的核准进行募集的易
方达深证100交易型开放式指数基金;
基金合同或本基金合同: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充;
招募说明书: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金招募说明书》及其更新;
基金产品资料概要: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金产品资料概要》及其更新
发售公告: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金份额发售公告》
托管协议: 指《易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金托管协议》及其任何有效修订和补充;
中国证监会: 指中国证券监督管理委员会;
银行业监督管理机构: 指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会;
《基金法》: 指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员
会第五次会议通过的,自2004年6月1日起实施的《中华
人民共和国证券投资基金法》及不时做出的修订;
《销售办法》: 指2004年6月25日由中国证监会公布并于2004年7月1
日起实施的《证券投资基金销售管理办法》及不时做出的修
订;
《运作办法》: 指2004年6月29日由中国证监会公布并于2004年7月1
日起实施的《证券投资基金运作管理办法》及不时做出的修
订;
《信息披露办法》: 指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对
其不时做出的修订;
《管理规定》: 指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施
的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及
颁布机关对其不时做出的修订
《指数基金指引》: 指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1日实施的
《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指
引》及颁布机关对其不时做出的修订;
元: 指人民币元;
基金管理人: 指易方达基金管理有限公司;
基金托管人: 指中国银行股份有限公司;
注册登记业务: 指本基金登记、存管、清算和交收业务,具体内容包括投资
者基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、
发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等;
注册登记机构: 指办理本基金注册登记业务的机构。本基金的注册登记机构
为易方达基金管理有限公司或接受易方达基金管理有限公
司委托代为办理本基金注册登记业务的机构;
投资者: 指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者;
个人投资者: 指依据中华人民共和国有关法律法规可以投资于证券投资
基金的自然人;
机构投资者: 指在中国境内合法注册登记或经有权政府部门批准设立和
有效存续并依法可以投资于证券投资基金的企业法人、事业
法人、社会团体或其他组织;
合格境外机构投资者: 指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相
关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投
资基金的中国境外的机构投资者;
基金份额持有人大会: 指按照本基金合同第九部分之规定召集、召开并由基金份额
持有人或其合法的代理人进行表决的会议;
基金募集期: 指基金合同和招募说明书中载明,并经中国证监会核准的基
金份额募集期限,自基金份额发售之日起最长不超过3个
月;
基金合同生效日: 指募集结束,基金募集的基金份额总额、募集金额和基金份
额持有人人数符合相关法律法规和基金合同规定的,基金管
理人依据《基金法》向中国证监会办理备案手续后,中国证
监会的书面确认之日;
存续期: 指本基金合同生效至终止之间的不定期期限;
日/天: 指公历日
工作日: 指上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日;
认购: 指在基金募集期内,投资者按照本基金合同的规定申请购买
本基金基金份额的行为;
申购: 指在本基金合同生效后的存续期间,投资者申请购买本基金
基金份额的行为;
赎回: 指在本基金合同生效后的存续期间,基金份额持有人按基金
合同规定的条件要求基金管理人购回本基金基金份额的行
为;
基金转换: 指基金份额持有人按基金管理人规定的条件,申请将其持有
的基金管理人管理的某一基金的基金份额转换为基金管理
人管理的其他基金的基金份额的行为;
转托管: 指基金份额持有人将其基金账户内的某一基金的基金份额
从一个销售机构托管到另一销售机构的行为;
指令: 指基金管理人在运用基金财产进行投资时,向基金托管人发
出的资金划拨及实物券调拨等指令;
销售机构 指直销机构和非直销销售机构
非直销销售机构: 指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件,取得基
金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议,
办理基金销售业务的机构;
直销机构: 指易方达基金管理有限公司
基金销售网点: 指直销机构的直销网点及非直销销售机构的销售网点;
指定媒介: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指
定互联网网站(包括基金管理人网站、基金托管人网站、中
国证监会基金电子披露网站)等媒介;
基金账户: 指注册登记机构为基金投资者开立的记录其持有的由该注
册登记机构办理注册登记的基金份额余额及其变动情况的
账户;
交易账户: 指销售机构为投资者开立的记录投资者通过该销售机构办
理认购、申购、赎回、转换及转托管等业务而引起的基金份
额的变动及结余情况的账户;
开放日: 指为投资者办理基金申购、赎回等业务的工作日;
T日: 指销售机构受理投资者申购、赎回或其他业务申请的日期;
T+n日: 指T日后(不包括T日)第n个工作日,n指自然数;
基金利润: 指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入
扣除相关费用后的余额;
基金财产总值: 指基金持有的各类有价证券、银行存款本息、应收申购款以
及以其他资产等形式存在的基金财产的价值总和;
基金财产净值: 指基金财产总值减去基金负债后的价值;
基金份额净值: 指以计算日基金财产净值除以计算日基金份额余额所得的
单位基金份额的价值;
基金资产估值: 指计算、评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值
和基金份额净值的过程;
法律法规: 指中华人民共和国现行有效的法律、行政法规、司法解释、
地方法规、地方规章、部门规章及其他规范性文件以及对于
该等法律法规的不时修改和补充;
不可抗力: 指任何无法预见、无法克服、无法避免的事件和因素,包括
但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、疫情、骚乱、
火灾、政府征用、没收、法律变化、突发停电、电脑系统或
数据传输系统非正常停止以及其他突发事件、证券交易场所
非正常暂停或停止交易等;
A类基金份额: 在投资人申购基金时收取申购费用,并不再从本类别基金资
产中计提销售服务费的基金份额,称为A类基金份额;
C类基金份额: 从本类基金资产中计提销售服务