基金管理人:上投摩根基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一八年八月二十七日
1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年4月26日起至6月30日止。
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
上投摩根富时发达市场REITs指数(QDII)
基金主代码
005613
交易代码
005613
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018年4月26日
基金管理人
上投摩根基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
159,971,841.18份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用被动式指数化投资策略,通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段,力求实现对标的指数的有效跟踪,追求跟踪误差的最小化。本基金力争控制基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小于0.5%,基金净值增长率与业绩比较基准之间的年跟踪误差不超过5%。
投资策略
本基金采用抽样复制策略进行被动式指数化投资,在富时发达市场REITs指数(英文为FTSE EPRA/NAREIT Developed REITs Index)成分股、备选成分股中,优选流动性好、基本面稳健的REITs构建REITs组合,以较小的交易成本实现较低的跟踪误差。但因特殊情况导致基金无法有效跟踪标的指数时,本基金将运用其他方法建立实际组合,力求实现跟踪误差最小化。
业绩比较基准
95%×富时发达市场REITs指数收益率+ 5%×税后银行活期存款收益率
风险收益特征
本基金为指数型基金,主要采用抽样复制法跟踪标的指数,具有与标的指数以及标的指数所代表的投资市场相似的风险收益特征,风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金风险收益特征会定期评估并在公司网站发布,请投资者关注。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
上投摩根基金管理有限公司
招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
胡迪
张燕
联系电话
021-38794888
0755-83199084
电子邮箱
services@cifm.com
yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-889-4888
95555
传真
021-20628400
0755-83195201
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目
境外投资顾问
境外资产托管人
名称
英文
-
The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited
中文
-
香港上海汇丰银行有限公司
注册地址
-
香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦
办公地址
-
香港九龙深旺道一号, 汇丰中心一座六楼
邮政编码
-
-
注:本基金暂不设投资顾问
2.5 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.cifm.com
基金半年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人住所
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2018年4月26日(基金合同生效日)至2018年6月30日)
本期已实现收益
2,122,873.95
本期利润
13,487,766.06
加权平均基金份额本期利润
0.0781
本期基金份额净值增长率
8.56%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2018年6月30日)
期末可供分配基金份额利润
0.0159
期末基金资产净值
173,670,890.48
期末基金份额净值
1.0856
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
5.80%
0.63%
5.01%
0.59%
0.79%
0.04%
过去三个月
8.56%
0.53%
11.60%
0.64%
-3.04%
-0.11%
过去六个月
-
-
-
-
-
-
过去一年
-
-
-
-
-
-
过去三年
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至今
8.56%
0.53%
11.60%
0.64%
-3.04%
-0.11%
注:本基金的业绩比较基准为:95%×富时发达市场REITs指数收益率+ 5%×税后银行活期存款收益率。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2018年4月26日至2018年6月30日)
/
注:本基金合同生效日为2018年4月26日,图示时间段为2018年4月26日至2018年6月30日。
本基金建仓期自2018年4月26日至2018年10月26日,目前本基金还处于建仓期。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司(2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”)与摩根资产管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为2.5亿元人民币,注册地上海。截至2018年6月底,公司管理的基金共有六十七只,均为开放式基金,分别是:上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法混合型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋混合型证券投资基金、上投摩根内需动力混合型证券投资基金、上投摩根亚太优势混合型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘混合型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动混合型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场混合型证券投资基金、上投摩根新兴动力混合型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质生活混合型证券投资基金、上投摩根全球天然资源混合型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选混合型证券投资基金、上投摩根轮动添利债券型证券投资基金、上投摩根智选30混合型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、上投摩根岁岁盈定期开放债券型证券投资基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根现金管理货币市场基金、上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场基金、上投摩根纯债添利债券型证券投资基金、上投摩根稳进回报混合型证券投资基金、上投摩根安全战略股票型证券投资基金、上投摩根卓越制造股票型证券投资基金、上投摩根整合驱动灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根动态多因子策略灵活配置证券投资基金、上投摩根智慧互联股票型证券投资基金、上投摩根科技前沿灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根新兴服务股票型证券投资基金、上投摩根医疗健康股票型证券投资基金、上投摩根文体休闲灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根智慧生活灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根策略精选灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根安鑫回报混合型证券投资基金、上投摩根岁岁丰定期开放债券型证券投资基金、上投摩根中国世纪灵活配置混合型证券投资基金(QDII)、上投摩根全球多元配置证券投资基金(QDII)、上投摩根安丰回报混合型证券投资基金、上投摩根安泽回报混合型证券投资基金、上投摩根安瑞回报混合型证券投资基金、上投摩根岁岁金定期开放债券型证券投资基金、上投摩根安通回报混合型证券投资基金、上投摩根优选多因子股票型证券投资基金、上投摩根丰瑞债券型证券投资基金及上投摩根标普港股通低波红利指数型证券投资基金、上投摩根量化多因子灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根岁岁益定期开放债券型证券投资基金、上投摩根安隆回报混合型证券投资基金、上投摩根安腾回报混合型证券投资基金、上投摩根创新商业模式灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)、上投摩根香港精选港股通混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
施虓文
本基金基金经理
2018-04-26
-
6年
基金经理施虓文先生,北京大学经济学硕士,2012年7月起加入上投摩根基金管理有限公司,在研究部任助理研究员、研究员,主要承担量化支持方面的工作。自2017年1月起同时担任上投摩根安丰回报混合型证券投资基金基金经理及上投摩根安泽回报混合型证券投资基金基金经理,自2017年12月起同时担任上投摩根标普港股通低波红利指数型证券投资基金基金经理,自2018年2月起同时担任上投摩根安隆回报混合型证券投资基金和上投摩根安腾回报混合型证券投资基金基金经理,2018年4月起同时担任上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金经理。
注:1. 任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.施虓文先生为本基金首任基金经理,其任职日期指本基金基金合同生效之日。
3. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金合同》的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制,基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本公司继续贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规和公司内部公平交易流程的各项要求,严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等活动,通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监控分析,以确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公平对待。
对于交易所市场投资活动,本公司执行集中交易制度,确保不同投资组合在买卖同一证券时,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;对于银行间市场投资活动,本公司通过对手库控制和交易室询价机制,严格防范对手风险并检查价格公允性;对于申购投资行为,本公司遵循价格优先、比例分配的原则,根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
报告期内,通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析,未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析,公司未发现存在异常交易行为。
报告期内,所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形:无。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
伴随美股的阶段性波动,海外REITs资产于今年1月迎来一波深幅调整;而随着以美国为代表的发达国家宏观经济普遍向好,2月以来全球REITs资产见底反弹,持续回升。本基金跟踪的富时发达市场REITs指数,上半年呈现宽幅震荡,小幅跑赢MSCI发达市场指数。本基金于4月26日成立,成立后紧抓投资机会,已于5月下旬基本完成建仓工作,较好地跟踪了标的指数的表现。报告期内,本基金采用抽样复制的方法跟踪标的指数,跟踪误差保持在合理范围内。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金份额净值增长率为8.56%,同期业绩比较基准收益率为11.60%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
今年以来,美国经济表现强劲,失业率降至历史低位,美联储政策基调渐趋鹰派,美元指数大幅反弹,利好美元资产。REITs基本面保持稳健,营运现金流和租金稳健增长,住宅、商铺出租率均处于历史较高水平,REITs整体的负债也调整到较低水平以更好的应对加息所带来的融资成本的上涨。同时,REITs相对于其他海外权益类资产,在估值上具有明显优势,股息收益亦较为可观。从历史来看,在经济扩张、利率上行的宏观环境下,REITs资产有较好的收益表现,因此,我们对全球发达市场REITs的前景保持乐观。本基金跟踪富时发达市场REITs指数,主要投资美国、欧洲、亚太等发达地区最具代表性的REITs,将充分受益于全球房地产市场的景气提升。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责,根据相关的法律法规规定、基金合同的约定,制定了内部控制措施,对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制,目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会,并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见,评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员,参加估值委员会会议,参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期本基金未实施利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)
报告截止日:2018年6月30日
单位:人民币元
资产
附注号
本期末
2018年6月30日
资产:
-
银行存款
6.4.7.1
12,157,198.31
结算备付金
586,363.64
存出保证金
-
交易性金融资产
6.4.7.2
160,682,379.72
其中:股票投资
160,682,379.72
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产
6.4.7.3
-
买入返售金融资产
6.4.7.4
-
应收证券清算款
-
应收利息
6.4.7.5
4,368.34
应收股利
754,501.55
应收申购款
1,588,723.25
递延所得税资产
-
其他资产
6.4.7.6
-
资产总计
175,773,534.81
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018年6月30日
负债:
-
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
1,863,133.48
应付管理人报酬
108,373.64
应付托管费
33,866.77
应付销售服务费
-
应付交易费用
6.4.7.7
-
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
6.4.7.8
97,270.44
负债合计
2,102,644.33
所有者权益:
-
实收基金
6.4.7.9
159,971,841.18
未分配利润
6.4.7.10
13,699,049.30
所有者权益合计
173,670,890.48
负债和所有者权益总计
175,773,534.81
注:报告截止日2018年06月30日,基金份额净值1.0856元,基金份额总额159,971,841.18份。
6.2 利润表
会计主体:上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)
本报告期:2018年4月26日(基金合同生效日)至2018年6月30日
单位:人民币元
项目
附注号
本期
2018年4月26日(基金合同生效日)至2018年6月30日
一、收入
14,117,817.05
1.利息收入
75,528.55
其中:存款利息收入
6.4.7.11
64,770.18
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
10,758.37
其他利息收入
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
1,519,858.53
其中:股票投资收益
6.4.7.12
320,583.76
基金投资收益
6.4.7.13
-
债券投资收益
6.4.7.14
-
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益
6.4.7.15
-
股利收益
6.4.7.16
1,199,274.77
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
11,364,892.11
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
817,698.02
5.其他收入(损失以“-”号填列)
6.4.7.18
339,839.84
减:二、费用
630,050.99
1.管理人报酬
252,595.20
2.托管费
78,935.99
3.销售服务费
-
4.交易费用
6.4.7.19
191,556.41
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.税金及附加
-
7.其他费用
6.4.7.20
106,963.39
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
13,487,766.06
减:所得税费用
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
13,487,766.06
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)
本报告期:2018年4月26日(基金合同生效日)至2018年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2018年4月26日(基金合同生效日)至2018年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
217,433,561.84
661,178.94
218,094,740.78
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
13,487,766.06
13,487,766.06
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-57,461,720.66
-449,895.70
-57,911,616.36
其中:1.基金申购款
16,689,669.86
520,780.03
17,210,449.89
2.基金赎回款
-74,151,390.52
-970,675.73
-75,122,066.25
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
159,971,841.18
13,699,049.30
173,670,890.48
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:章硕麟,主管会计工作负责人:杨怡,会计机构负责人:张璐
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]第64号《关于准予上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)注册的批复》核准,由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币110,593,367.08元和美元16,978,012.59元,美元按照募集期最后一日(2018年4月20日)中国人民银行最新公布的人民币对美元汇率中间价折算后募集资本合计为人民币217,379,976.49元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0269号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金合同》于2018年4月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为217,433,561.84份基金份额,其中认购资金利息折合53,585.35份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司,境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
根据《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金合同》和《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)招募说明书》的有关规定,本基金根据认购/申购、赎回使用货币的不同,将基金份额分为不同的类别。以人民币计价并进行认购/申购、赎回的份额类别称为人民币份额;以美元计价并进行认购/申购、赎回的份额类别称为美元份额,美元份额又分为美元现钞份额和美元现汇份额。人民币份额、美元现钞份额和美元现汇份额分别设置代码,分别公布基金份额净值,不同基金份额类别之间不得互相转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根富时发达市场REITs指数型证券投资基金(QDII)基金合同》的有关规定,本基金的境外投资范围为富时发达市场REITs指数(FTSE EPRA/NAREIT Developed REITs Index)成分券、备选成分券及以富时发达市场REITs指数为投资标的的指数基金(包括ETF)等,以及银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具;政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券;已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证;已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金;与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品;远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品。本基金的境内投资范围为具有良好流动性的金融工具,具体包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、证券公司短期公司债、地方政府债、次级债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款等,及法律法规或中国证监会允许投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为:投资于REITs的资产不低于基金资产的90%,投资于富时发达市场REITs指数成分券、备选成分券及以富时发达市场REITs指数为投资标的的指数基金(包括ETF)的投资比例不低于非现金基金资产的90%,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:95%×富时发达市场REITs指数收益率+5%×税后银行活期存款收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2018 年 8 月24 日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩