基金管理人:前海开源基金管理有限公司
基金托管人:浙商银行股份有限公司
送出日期:2018 年 08 月 27 日
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 2
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 8月 24日复
核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度
报告正文。
本报告期自 2018 年 03月 15日(基金合同生效日)起至 2018 年 06月 30日止。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 3
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 前海开源乾盛定期开放债券
基金主代码 005720
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年03月15日
基金管理人 前海开源基金管理有限公司
基金托管人 浙商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,009,999,000.00份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称
前海开源乾盛定期开
放债券A
前海开源乾盛定期开
放债券C
下属分级基金的交易代码 005720 005721
报告期末下属分级基金的份额总额 4,009,999,000.00份 0.00份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在严格控制投资风险的前提下,力争为投
资者提供高于业绩比较基准的长期稳定投资回报。
投资策略
1、封闭期投资策略
本基金在封闭期内的投资策略主要有以下四个方
面内容:
(1)资产配置策略
在大类资产配置中,本基金综合运用定性和定量
的分析手段,在充分研究宏观经济因素的基础上,判
断宏观经济周期所处阶段和未来发展趋势。本基金将
依据经济周期理论,结合对证券市场的研究、分析和
风险评估,分析未来一段时期内本基金在大类资产的
配置方面的风险和收益预期,评估相关投资标的的投
资价值,制定本基金在各大类资产之间的配置比例。
(2)债券投资策略
本基金债券投资将主要采取组合久期配置策略,
同时辅之以收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 4
中小企业私募债券投资策略、证券公司短期公司债券
投资策略等积极投资策略。
(3)国债期货投资策略
本基金对国债期货的投资以套期保值为主要目
的。本基金将结合国债交易市场和期货交易市场的收
益性、流动性的情况,通过多头或空头套期保值等投
资策略进行套期保值,以获取超额收益。
(4)资产支持证券投资策略
本基金通过对资产支持证券发行条款的分析、违
约概率和提前偿付比率的预估,借用必要的数量模型
来谋求对资产支持证券的合理定价,在严格控制风险、
充分考虑风险补偿收益和市场流动性的条件下,谨慎
选择风险调整后收益较高的品种进行投资。本基金将
严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投
资,以降低流动性风险。
2、开放期投资策略
开放期内,为了保证组合具有较高的流动性,本
基金将在遵守有关投资限制与投资比例的前提下,投
资于具有较高流动性的投资品种,通过合理配置组合
期限结构等方式,积极防范流动性风险,在满足组合
流动性需求的同时,尽量减小基金净值的波动。
业绩比较基准 中债综合指数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金,其预期风险与预期收益高
于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 前海开源基金管理有限公司 浙商银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 傅成斌 朱巍
联系电话 0755-88601888 0571-87659806
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com zhuwei@czbank.com
客户服务电话 4001666998 95527
传真 0755-83181169 0571-88268688
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 5
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告
正文的管理人互联网
网址
www.qhkyfund.com
基金半年度报告备置
地点
基金管理人、基金托管人处
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2018年03月15日(基金合同生效日)-201
8年06月30日)
前海开源乾盛定期开放
债券A
前海开源乾盛定期开放
债券C
本期已实现收益 56,324,380.10 -
本期利润 56,257,381.13 -
加权平均基金份额本期利润 0.0140 -
本期基金份额净值增长率 1.40% -
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2018年06月30日)
期末可供分配基金份额利润 0.0010 -
期末基金资产净值 4,014,126,394.13 -
期末基金份额净值 1.0010 1.0000
注:①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实
现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日,无论该日是否为
开放日或交易所的交易日。
④本基金的基金合同于2018年3月15日生效,截止2018年6月30日,本基金成立未满1年。
3.2 基金净值表现
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 6
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
前海开源乾盛定期开放债券A
阶段
份额净
值增长
率①
份额
净值
增长
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.39% 0.01% 0.34% 0.06% 0.05% -0.05%
过去三个月 1.20% 0.01% 1.01% 0.10% 0.19% -0.09%
自基金合同
生效起至今
1.40% 0.01% 1.43% 0.09% -0.03% -0.08%
-
前海开源乾盛定期开放债券C
阶段
份额净
值增长
率①
份额
净值
增长
率标
准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.00% - 0.34% 0.06% -0.34% -0.06%
过去三个月 0.00% - 1.01% 0.10% -1.01% -0.10%
自基金合同
生效起至今
0.00% - 1.43% 0.09% -1.43% -0.09%
注:本基金的业绩比较基准为:中债综合指数收益率。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 7
-
注:①本基金的基金合同于 2018年 3月 15 日生效,截至 2018年 6 月 30日止,本基金
成立未满 1年; ②本基金的建仓期为 6个月,截至 2018年 6月 30 日,本基金建仓期
尚未结束。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 8
3.3 其他指标
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
前海开源基金管理有限公司(以下简称"前海开源基金")于2012年12月27日经中国
证监会批准,2013年1月23日注册成立,截至报告期末,注册资本为2亿元人民币。其中,
开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有
限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前,前海开源
基金分别在北京、上海设立分公司。经中国证监会批准,前海开源基金全资控股子公司
--前海开源资产管理有限公司(以下简称"前海开源资管")已于2013年9月5日在深圳市
注册成立,并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证
书》,截至报告期末,注册资本为1.8亿元人民币。截至报告期末,前海开源基金旗下
管理73只开放式基金,资产管理规模超过441.89亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
(助理)期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘静
本基金的
基金经
理、公司
董事总经
理、联席
投资总
监、固定
收益部负
责人
2018-03-
15
- 16年
刘静女士,经济学硕士。历任
长盛基金管理有限公司债券高
级交易员、基金经理助理、长
盛货币市场基金基金经理、长
盛全债指数增强型债券投资基
金基金经理、长盛积极配置债
券投资基金基金经理,现任前
海开源基金管理有限公司董事
总经理、联席投资总监、固定
收益部负责人。
注:①对基金的首任基金经理,其"任职日期"为基金合同生效日,"离任日期"为根据公
司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理,"任职日期"和"离任日期"分别指根
据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开
募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金
信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、本基金《基金合同》和其他有关
法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风
险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有
损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金
合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公
平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资
组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日
成交量的5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,由于表外融资受到较大的限制,社融增速显著回落,而融资下滑导致
投资亦明显走弱。加上贸易战导致外需不确定性上升,经济下行压力加大。出于防风险
和稳增长的考虑,央行先后进行了两次定向降准,货币政策逐步从中性转向中性偏松。
由于社融增速降幅较大,而受益于较为友好的货币政策,M2增速降幅相对有限,社融和
M2的剪刀差明显收窄。金融监管方面,1月份监管继续加码,各类政策密集出台。不过2
月后,出于对冲融资增速下滑、海外市场不确定性上升、信用风险爆发加快等不利因素
的考虑,监管推进的节奏明显放缓,几个重磅文件正式稿相对于征求意见稿在过渡期上
有所放宽,可行性也更强,体现了监管希望在总基调不放松的同时平稳过渡的思路,监
管对市场情绪的影响明显下降。
本报告期内,1月份监管加码后十年国债收益率一度突破4.0%关口,随后呈现出显
著的下行趋势,在4月18日降准后十年国债收益一度到达3.5%,但在此之后,经济数据
的反弹叠加央行收紧资金面,收益率反弹至3.7%,直至6月底才再次突破3.5%的低点。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 10
资金面较去年四季度而言相对宽松,3个月国有股份行同业存单利率虽然在降准后从
3.7%一路走高,但在6月份触及4.55%后迅速下行,重新回落到4.0%以下。
本基金于今年3月份成立,在货币市场收益率快速下行的大环境下,组合迅速建仓,
配置大量中短久期资产,并在此后坚定持有,利用稳定的高票息为组合持续提供安全垫。
二季度除了在6月份置换少量利率债,基本延续上一个季度的操作思路,实现组合净值
的稳定增长。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末前海开源乾盛定期开放债券A基金份额净值为1.0010元,本报告期内,
该类基金份额净值增长率为1.40%,同期业绩比较基准收益率为1.43%;截至报告期末前
海开源乾盛定期开放债券C基金份额净值为1.0000元,本报告期内,该类基金份额净值
增长率为0.00%,同期业绩比较基准收益率为1.43%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
下半年,在监管趋严的背景下委托贷款和信托贷款同比少增有望持续。信贷方面,
尽管央行放松信贷额度,但从今年以来票据融资同比上升、特别是最近两个月票据融资
环比亦明显上升来看,银行风险偏好降低。未来随着经济下行压力加大、融资环境继续
收紧,信用风险的爆发可能会更加趋于频繁,银行风险偏好的下降亦有望持续。由于票
据冲量的同时将导致社融中的未贴现承兑汇票减少,预计在银行风险偏好回升前,社融
增速下行的方向难以改变。而从广义的金融机构债务增速已下降至较低水平来看,金融
去杠杆的空间已较为有限,加上严监管需要稳货币来配合,预计M2增速下行的可能性不
大。结合社融和M2的走势来看,预计下半年社融和M2的剪刀差有望收窄,债市慢牛有望
延续。基于上述判断,组合将在下半年部分资产到期后,根据市场实际情况适时调整持
仓和久期获取超额收益。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净
值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指
导和监督整个估值流程。估值委员会由执行董事长、督察长、基金核算部、基金事务部、
研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。
估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉
相关政策法规,并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不
参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 11
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协
议,由其按约定提供固定收益品种的估值数据。
本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内实施利润分配一次,前海开源乾盛定开债券A每10份基金份额分
配0.13元,共分配利润52,129,987.00元;前海开源乾盛定开债券C每10份基金份额分配
0.00元,共分配利润0.00元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金为发起式基金,《公开募集证券投资基金运作管理办法》关于基金份额持有
人数量及基金资产净值的限制性条款暂不适用于本基金。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金
的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,
不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的
义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金的管理人--前海开
源基金管理有限公司在前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金的投资运作、
基金资产净值计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本基金本报告期内实施利润分配一次,前海开源乾盛定期开放债券A每10份基金份
额分配0.13元,共分配利润52,129,987.00元;前海开源乾盛定期开放债券C每10份基金
份额分配0.00元,共分配利润0.00元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对前海开源基金管理有限公司编制和披露的前海开源乾盛定期开放
债券型发起式证券投资基金2018年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、
财务会计报告、投资组合报告等内容进行了复核,以上内容真实、准确和完整。
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 12
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金
报告截止日:2018年06月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2018年06月30日
资 产:
银行存款 3,806,104,298.37
结算备付金 68,181.81
存出保证金 931.96
交易性金融资产 149,450,000.00
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 149,450,000.00
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 59,882,647.76
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 4,015,506,059.90
负债和所有者权益
本期末
2018年06月30日
负 债:
短期借款 -
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 13
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 999,794.98
应付托管费 333,264.99
应付销售服务费 -
应付交易费用 1,260.00
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 45,345.80
负债合计 1,379,665.77
所有者权益:
实收基金 4,009,999,000.00
未分配利润 4,127,394.13
所有者权益合计 4,014,126,394.13
负债和所有者权益总计 4,015,506,059.90
注:①报告截止日2018年6月30日,前海开源乾盛定开债券A基金份额净值1.0010元,基
金份额总额4,009,999,000.00份;前海开源乾盛定开债券C基金份额净值1.0000元,基
金份额总额0.00份。
②本基金的基金合同于2018年3月15日生效,无上年度末可比数据。
6.2 利润表
会计主体:前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期:2018年03月15日(基金合同生效日)至2018年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期2018年03月15日(基金合同生效日)至2018年06
月30日
一、收入 61,044,557.37
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 14
1.利息收入 61,169,566.99
其中:存款利息收入 60,621,924.76
债券利息收入 480,707.30
资产支持证券利息收
入
-
买入返售金融资产收
入
66,934.93
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填
列)
-58,010.65
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 -58,010.65
资产支持证券投资收
益
-
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
-66,998.97
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号
填列)
-
减:二、费用 4,787,176.24
1.管理人报酬 3,550,249.00
2.托管费 1,183,416.35
3.销售服务费 -
4.交易费用 1,148.93
5.利息支出 6,616.16
其中:卖出回购金融资产支出 6,616.16
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 15
6.税金及附加 -
7.其他费用 45,745.80
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
56,257,381.13
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列)
56,257,381.13
注:本基金的基金合同于2018年3月15日生效,实际报告期间为2018年3月15日(基金合
同生效日)到2018年6月30日,无上年度可比期间数据。
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期:2018年03月15日(基金合同生效日)至2018年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2018年03月15日(基金合同生效日)至2018年06月30
日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
4,009,999,00
0.00
- 4,009,999,000.00
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 56,257,381.13 56,257,381.13
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以
“-”号填列)
- - -
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
-
-52,129,987.0
0
-52,129,987.00
五、期末所有者权益(基金净
值)
4,009,999,00
0.00
4,127,394.13 4,014,126,394.13
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 16
注:本基金的基金合同于2018年3月15日生效,实际报告期间为2018年3月15日(基金合
同生效日)到2018年6月30日,无上年度可比期间数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
蔡颖
—————————
基金管理人负责人
何璁
—————————
主管会计工作负责人
傅智
—————————
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证
券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可【2018】77号文《关于准予前海
开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》,由前海开源基金管理有限
公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源乾盛定期开放债券型发起式
证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限
不定,首次募集期间为2018年3月5日至2018年3月12日,首次设立募集不包括认购资金
利息共募集4,009,999,000.00元,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华验字[2018]
第01300008号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《前海开源乾盛定期开放债券
型发起式证券投资基金基金合同》于2018年3月15日正式生效,基金合同生效日的基金
份额总额为4,009,999,000.00份基金份额,其中认购资金利息折合0.00份基金份额。本
基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司,本基金托管人为浙商银行股份有限公
司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《基金合同》和在财务报
表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财
务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
前海开源乾盛定期开放债券型发起式证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
第 页,共 36 页 17