基金管理人:国融基金管理有限公司
基金托管人:华泰证券股份有限公司
送出日期:2019 年 08月 29 日
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 2
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 8月 28日复
核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度
报告正文。
本报告期自 2019 年 1月 30日(基金合同生效日)起至 2019 年 6月 30日止。
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 3
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国融稳融债券型证券投资基金
基金简称 国融稳融债券
基金主代码 006356
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2019年01月30日
基金管理人 国融基金管理有限公司
基金托管人 华泰证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 20,533,236.42份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 国融稳融债券A 国融稳融债券C
下属分级基金的交易代码 006356 006357
报告期末下属分级基金的份额总额 500,012.09份 20,033,224.33份
2.2 基金产品说明
投资目标
在保持基金资产的低风险和高流动性的前提下,
力争实现超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金以中长期利率趋势分析为基础,结合经济
周期、宏观政策方向及收益率曲线分析,自上而下决
定资产配置及组合久期,并依据内部信用评级系统,
深入挖掘价值被低估的标的券种,实施积极的债券投
资组合管理,以获取较高的债券组合投资收益。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为:中债综合全价(总值)
指数*80%+沪深300指数收益率*15%+金融机构人民币
活期存款基准利率(税后)*5%。
风险收益特征
本基金是债券型基金,长期预期风险与收益水平
低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基
金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 4
名称 国融基金管理有限公司 华泰证券股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 毛灵俊 李欣然
联系电话 010-68779199 025-83388339
电子邮箱 maolingjun@gowinamc.com lixinran@htsc.com
客户服务电话 4008190098 95597
传真 010-88576097 025-83387215
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告
正文的管理人互联网
网址
www.gowinamc.com
基金半年度报告备置
地点
北京海淀区西直门外大街168号腾达大厦20层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2019年01月30日(基金合同生效日)-201
9年06月30日)
国融稳融债券A 国融稳融债券C
本期已实现收益 1,938.35 390,140.78
本期利润 4,826.56 505,683.62
加权平均基金份额本期利润 0.0085 0.0085
本期基金份额净值增长率 0.94% 0.83%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年06月30日)
期末可供分配基金份额利润 0.0038 0.0027
期末基金资产净值 504,705.14 20,198,840.51
期末基金份额净值 1.0094 1.0083
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际
收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 5
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的"期末"均指本报告期最后一日,即
6月30日。
4、本基金基金合同生效日2019年1月30日,基金合同生效日至本报告期末,本基金运作
时间未满一年,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国融稳融债券A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一
个月
0.90% 0.13% 1.04% 0.16% -0.14% -0.03%
过去三
个月
0.72% 0.10% -0.27% 0.21% 0.99% -0.11%
自基金
合同生
效起至
今
0.94% 0.08% 2.74% 0.23% -1.80% -0.15%
国融稳融债券C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一
个月
0.87% 0.13% 1.04% 0.16% -0.17% -0.03%
过去三
个月
0.65% 0.10% -0.27% 0.21% 0.92% -0.11%
自基金
合同生
效起至
今
0.83% 0.08% 2.74% 0.23% -1.91% -0.15%
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 6
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 7
注:1、本基金合同于 2019年 1月 30日生效,自基金合同生效日起到本报告期末不满
一年。
2、根据国融稳融债券型证券投资基金基金合同的规定,本基金自基金合同生效之日起
的 6个月建仓期内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分"二、投资范围"、
"四、投资限制"的有关约定。截至本报告期期末,本基金尚处于建仓期。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国融基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2017】821号文批准,于2017年6月
20日成立,是国融证券发起的公募基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京。公
司于2017年7月17日取得中国证券监督管理委员会核发的《经营证券期货业务许可证》。
截止本报告期末(2019年6月30日),基金管理人共管理6只公开募集证券投资基金
及21只特定客户资产管理计划。其中,公开募集证券投资基金规模为8.25亿元,特定客
户资产管理计划规模合计31.74亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理(助理)
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
梁国
桓
本基金的基金经理、公司
投资副总监
2019-
01-30
-
16
年
梁国桓先生,中央财经大
学经济学学士,中国籍,
具备16年金融从业经验,
历任中纺机集团财务有限
责任公司资金计划部副经
理、日信证券有限责任公
司(后更名为国融证券股
份有限公司)投资部副经
理、华联财务有限责任公
司总经理助理兼投资部经
理。现任国融基金管理有
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 8
限公司投资副总监。
注:1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同
生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券法》、《中华人民共
和国证券投资基金法》、本基金《基金合同》等法律文件和其他相关法律法规的规定,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,力争
为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金
合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,
制定了《国融基金管理有限公司公平交易制度》,公司旗下投资组合严格按照制度的规
定,参与上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易和公司内部证券分配等所有投
资管理活动,内容涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管
理活动相关的各个环节。公司以科学、制衡的投资决策体系,通过完善集中交易制度、
优化工作流程、加强技术手段,保证公平交易原则的实现。同时,公司通过监察稽核、
盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。
本基金管理人对旗下各投资组合的投资交易行为进行监控和分析,对各投资组合不
同时间窗口(1日、3日、5日)内的同向交易的溢价金额与溢价率进行T检验,未发现违
反公平交易程序的交易。
本报告期内本基金管理人公平交易程序运作良好,旗下各投资组合不存在因不公平
交易等导致的利益输送行为,未出现违反公平交易程序的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
为规范投资行为,公平对待投资组合,本基金管理人制定《国融基金管理有限公司
投资交易风险管理规定》对可能显著影响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利
益输送等交易行为异常和交易价格异常的情形进行界定,拟定相应的监控、分析和防控
措施。
本报告期内,本基金管理人严格控制同一基金或不同基金组合之间的同日反向交
易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易,未发生同一投资组合或
不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易或利益输
送的异常交易。
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年上半年,经济基本面继续低位徘徊,短期内难以出现明显改善。消费持续回
落,特别是耐用消费品保持弱势;固定资产投资低位震荡,基建投资受地方政府财政制
约,制造业投资回落,房地产投资在政策管控下受到压制;出口受到中美贸易摩擦影响,
未来不确定性加大。宏观政策上以积极的财政政策及减税降费为主,货币政策保持定力,
倾向于松紧适度而非大水漫灌的格局。上半年转债市场跟随股票市场一度表现强劲,但
4月份中央经济会议后资本市场宽松预期转变对转债市场产生了一定负面影响,加之贸
易摩擦再次加剧,市场风险偏好再度减弱,转债试产出现较大调整。同时,利率债市场
表现较好,虽然5月底的包商事件导致市场陷入较大的不确定性,对利率债市场产生了
一定的扰动,随着政策不断平抑包商事件的影响,利率债市场逐渐趋于稳定,同时随着
全球央行逐渐走向宽松,利率债市场继续走强。然而信用债市场随着包商事件的发酵,
出现了明显的流动性分层和信用重估,低评级弱资质的信用券出现了较大风险。
本基金以绝对收益为投资目标,追求投资品种的确定性,资产配置上更倾向于安全
边际较高的转债资产,以及利率债资产。二季度,我们的产品净值较为稳定,同时在季
度末转债市场适当把握了市场机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末国融稳融债券A基金份额净值为1.0094元,本报告期内,该类基金份
额净值增长率为0.94%,同期业绩比较基准收益率为2.74%;截至报告期末国融稳融债券
C基金份额净值为1.0083元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为0.83%,同期业绩
比较基准收益率为2.74%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,我们认为中美贸易摩擦进一步加剧,中美双方的一些矛盾仍然突出,
中美贸易摩擦是一个长期化的过程。同时全球经济下行压力加大,美联储降息引发全球
央行走向宽松,国内货币政策的调节空间增大,利率债资产仍有表现机会。对于转债和
权益市场,随着市场持续调整,投资价值逐渐显现,对此我们保持谨慎乐观,随着权益
和转债市场回调配置价值值得关注。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准
则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持投资品种进行估值。
本基金管理人制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确了基金估值的程序
和技术,建立了估值委员会,健全了估值决策体系。本基金管理人在具体的基金估值业
务执行上,在遵守中国证监会相关规定和基金合同的同时,参考了行业协会估值意见和
独立第三方机构估值数据,以确保基金估值的公平、合理。
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 10
本基金管理人制定的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、
估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。
对下属管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种的估值原则、程序及技术保
持一致(中国证监会规定的特殊品种除外)。
本基金管理人由运营支持部负责人、基金运营部负责人、合规风控部负责人、投资
研究部负责人、固定收益部负责人、量化投资部负责人、基金经理组成的基金估值委员
会,负责制定或完善估值政策、估值程序,定期复核和审阅估值程序和技术的适用性,
以确保相关估值程序和技术不存在重大缺陷。委员会成员均具有多年证券、基金从业经
验,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。
基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常
估值的执行。
参与估值流程的各方还包括本基金托管人和负责本基金审计业务的会计师事务所。
托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。托管人在复核、审查基
金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理人采用的估值原则及
技术。当对估值原则及技术有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,
通过积极商讨达成一致意见。本基金管理人当发生改变估值技术,导致基金资产净值的
变化在0.25%以上的情况时,将所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询
会计师事务所的专业意见。此外,会计师事务所出具审计报告时,对报告期间基金的估
值技术及其重大变化,特别是对估值的适当性,采用外部信息进行估值的客观性和可靠
性程度,以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述参与估值流程的各方之间不
存在任何重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第十六部
分中对基金利润分配原则的约定,本报告期内未实施利润分配。
本基金截至2019年6月30 日,国融稳融债券A期末未分配利润为4,693.05元(其中:
国融稳融债券A的未分配利润已实现部分为1,899.08元,未分配利润未实现部分为
2,793.97元);国融稳融债券C期末未分配利润为165,616.18元(其中:国融稳融债券C
的未分配利润已实现部分为53,782.88元,未分配利润未实现部分为111,833.30元)。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
1、本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
的情形;
2、本报告期内,本基金自2019年1月30日(基金合同生效日)至2019年6月30日出
现连续超六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,本公司已向中国证监会报告
解决方案,拟通过加大机构客户开发力度、加强渠道合作深度等营销手段增加基金规模。
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 11
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内,本基金托管人-华泰证券股份有限公司及时完成了基金名下的资金
划拨,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,并严格遵守了基金合同和各项法律
法规的相关规定,履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督,
对本基金资产净值计算、费用开支方面进行了复核,未发现基金管理人存在损害本基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
华泰证券作为基金托管人,复核了本基金2019年半年度报告中的有关财务数据、净
值表现、收益分配、投资组合报告等内容,相关内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:国融稳融债券型证券投资基金
报告截止日:2019年06月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2019年06月30日
资 产:
银行存款 316,829.36
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 18,380,254.88
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 18,380,254.88
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 12
买入返售金融资产 2,000,002.00
应收证券清算款 -
应收利息 103,090.77
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 20,800,177.01
负债和所有者权益
本期末
2019年06月30日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 10,142.49
应付托管费 1,690.39
应付销售服务费 3,297.36
应付交易费用 -
应交税费 96.72
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 81,404.40
负债合计 96,631.36
所有者权益:
实收基金 20,533,236.42
未分配利润 170,309.23
所有者权益合计 20,703,545.65
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 13
负债和所有者权益总计 20,800,177.01
注: 1、报告截止日2019年6月30日,国融稳融债券A份额净值1.0094元,基金份额总
额500,012.09份,国融稳融债券C份额净值1.0083元,基金份额总额20,033,224.33份,
总份额合计20,533,236.42份。
2、本基金基金合同生效日为2019年1月30日,本报告期为2019年1月30日(基金合同生
效日)至2019年6月30日。
6.2 利润表
会计主体:国融稳融债券型证券投资基金
本报告期:2019年01月30日(基金合同生效日)至2019年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期2019年01月30日(基金合同生效日) 至2019年06
月30日
一、收入 838,309.16
1.利息收入 661,470.87
其中:存款利息收入 308,422.50
债券利息收入 89,050.56
资产支持证券利息收
入
-
买入返售金融资产收
入
263,997.81
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填
列)
58,105.30
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 58,105.30
资产支持证券投资收
益
-
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以 118,431.05
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 14
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
-
5.其他收入(损失以“-”号
填列)
301.94
减:二、费用 327,798.98
1.管理人报酬 163,053.49
2.托管费 27,175.53
3.销售服务费 53,879.76
4.交易费用 2,143.26
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.税金及附加 142.54
7.其他费用 81,404.40
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
510,510.18
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列)
510,510.18
注:本基金基金合同生效日为2019年1月30日,截至报告期末本基金合同生效未满一年,
本报告期的利润表、所有者权益变动表及报表附注均无同期对比数据。
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:国融稳融债券型证券投资基金
本报告期:2019年01月30日(基金合同生效日)至2019年06月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2019年01月30日(基金合同生效日)至2019年06月30
日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
230,669,552.1
3
- 230,669,552.13
二、本期经营活动产生的基金 - 510,510.18 510,510.18
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 15
净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数(净值减少以
“-”号填列)
-210,136,315.
71
-340,200.95 -210,476,516.66
其中:1.基金申购款 20,069,461.30 -25,956.35 20,043,504.95
2.基金赎回款
-230,205,777.
01
-314,244.60 -230,520,021.61
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净
值)
20,533,236.42 170,309.23 20,703,545.65
注:本基金基金合同生效日为2019年1月30日,截至报告期末本基金合同生效未满一年,
本报告期的利润表、所有者权益变动表及报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
李宇龙
—————————
基金管理人负责人
王占祥
—————————
主管会计工作负责人
刘俊
—————————
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
国融稳融债券型证券投资基金(以下简称"本基金") 经中国证券监督管理委员会
(以下简称"中国证监会") 《关于准予国融稳融债券型证券投资基金注册的批复》(证
监许可2018] 1293号)批准,由国融基金管理有限公司(以下简称"国融基金公司") 依
照《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规以及《国融稳融债券型证券投资基金
基金合同》发售,基金合同于2019年1月30日生效。本基金为契约型开放式基金,存续
期限不定,首次设立募集规模为230,669,552.13份基金份额。本基金的基金管理人为国
融基金公司,基金托管人为华泰证券股份有限公司(以下简称"华泰证券") 。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国融稳融债券型证券投
资基金基金合同》和《国融稳融债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金
投资于依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股
票),债券(国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含
分离交易可转债)、可交换公司债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票
据等)、国债期货、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款等,以及法律法规
国融稳融债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要
第 页,共 35 页 16
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法
律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以
将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基
金资产的80%;股票资产的投资比例不超过基金资产的20%;本基金每个交易日日终在扣
除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到
期日在一年以内的政府债券。股指期货、国债期货、权证及其他金融工具的投资比例符
合法律法规和监管机构的规定。基金的业绩比较基准为:中债综合全价(总值)指数*80%+
沪深300指数收益率*15%+金融机构人民币活期存款基准利率(税后)*5%
根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作
日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政
部")颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披
露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11
月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6