基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国光大银行股份有限公司
送出日期:二〇一九年八月二十八日
广发景秀纯债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019年 8月 26日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019年 3月 21日起至 6月 30日止。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 广发景秀纯债
基金主代码 006670
交易代码 006670
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2019年 3月 21日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 100,166,275.00份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,力求获得超越业绩比较基准
的投资回报,追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金通过对国内外宏观经济态势、利率走势、收益率曲线变化趋势和信
用风险变化等因素进行综合分析,构建和调整固定收益证券投资组合,力
求获得稳健的投资收益。
业绩比较基准
中债综合财富(总值)指数收益率×90%+银行一年期定期存款利率(税后)
×10%。
风险收益特征
本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混
合型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 邱春杨 石立平
联系电话 020-83936666 010-63639180
电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn shiliping@cebbank.com
客户服务电话 95105828 95595
传真 020-89899158 010-63639132
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gffunds.com.cn
基金半年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场
南塔 31-33楼
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3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2019年 3月 21日(基金合同生效日)至
2019年 6月 30日)
本期已实现收益 891,612.70
本期利润 1,027,802.00
加权平均基金份额本期利润 0.0076
本期基金份额净值增长率 0.88%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日)
期末可供分配基金份额利润 0.0066
期末基金资产净值 101,003,893.43
期末基金份额净值 1.0084
注:(1)本基金合同生效日为 2019年 3月 21日,至披露时点不满半年。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
(3)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(4)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.55% 0.03% 0.49% 0.03% 0.06% 0.00%
过去三个月 0.81% 0.03% 0.62% 0.05% 0.19% -0.02%
自基金合同生
效起至今
0.88% 0.03% 0.85% 0.05% 0.03% -0.02%
注:(1)业绩比较基准:中债综合财富(总值)指数收益率×90%+银行一年期定期存款利率(税
后)×10%。
(2)业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
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比较
广发景秀纯债债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2019年 3月 21日至 2019年 6月 30日)
注:(1)本基金合同生效日期为 2019年 3月 21日,至披露时点本基金成立未满一年。
(2)本基金建仓期为基金合同生效后 6个月,至披露时点本基金仍处于建仓期。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,于 2003年 8月 5日成立,注册资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构
投资者境外证券投资管理(QDII)等业务资格。
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本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 32个部门:宏观策略部、价值投资
部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产
配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老
金部、战略与创新业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、
基金会计部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力
资源部、财务部、综合管理部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国
际资产管理有限公司(香港子公司),参股了证通股份有限公司。
截至 2019年 6月 30日,本基金管理人管理一百九十只开放式基金,管理公募基金规模为 4452
亿元。同时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组
合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
(助理)期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
代宇
本基金的基金
经理;广发聚
利债券型证券
投资基金
(LOF)的基金
经理;广发聚
财信用债券型
证券投资基金
的基金经理;
广发集利一年
定期开放债券
型证券投资基
金的基金经
理;广发成长
优选灵活配置
混合型证券投
资基金的基金
经理;广发双
债添利债券型
证券投资基金
的基金经理;
广发集丰债券
2019-03-2
1
- 14年
代宇女士,金融学硕士,持有中国
证券投资基金业从业证书。曾任广
发基金管理有限公司固定收益部
研究员、投资经理、固定收益部副
总经理、广发聚利债券型证券投资
基金基金经理(自 2011年 8月 5日
至 2014年 8月 4日)、广发聚鑫债
券型证券投资基金基金经理 (自
2013年 6月 5日至 2015年 7月 24
日)、广发新常态灵活配置混合型
证券投资基金基金经理(自 2016
年 12 月 13 日至 2018 年 1 月 11
日)、广发安心回报混合型证券投
资基金基金经理(自 2015 年 5 月
14日至 2018年 1月 12日)、广发
聚惠灵活配置混合型证券投资基
金基金经理(自 2015年 4月 15日
至 2018年 3月 14日)、广发汇瑞
一年定期开放债券型证券投资基
金基金经理(自 2016年 11月 28日
至 2018年 6月 12日)、广发安泽
回报纯债债券型证券投资基金基
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型证券投资基
金的基金经
理;广发汇平
一年定期开放
债券型证券投
资基金的基金
经理;广发汇
富一年定期开
放债券型证券
投资基金的基
金经理;广发
汇安 18个月
定期开放债券
型证券投资基
金的基金经
理;广发上证
10年期国债
交易型开放式
指数证券投资
基金的基金经
理;广发汇誉
3个月定期开
放债券型发起
式证券投资基
金的基金经
理;广发汇吉
3个月定期开
放债券型发起
式证券投资基
金的基金经
理;债券投资
部副总经理
金经理(自 2017年 2月 8日至 2018
年 10月 29日)、广发量化稳健混
合型证券投资基金基金经理 (自
2017年 8月 4日至 2018年 11月
30日)、广发汇祥一年定期开放债
券型证券投资基金基金经理 (自
2017年 6月 27日至 2019年 1月
18日)、广发安瑞回报灵活配置混
合型证券投资基金基金经理 (自
2016年 7月 26日至 2019年 1月
18日)、广发安祥回报灵活配置混
合型证券投资基金基金经理 (自
2016年 8月 19日至 2019年 1月
22日)、广发安泰回报混合型证券
投资基金基金经理(自 2015年 5月
14日至 2019年 1月 22日)、广发
安泽短债债券型证券投资基金基
金经理(自 2018 年 10 月 30 日至
2019 年 4 月 10 日)、广发汇瑞 3
个月定期开放债券型发起式证券
投资基金基金经理(自 2018年 6月
13日至 2019年 4月 10日)。
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基
金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法
合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析,未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况,表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在
同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的,则需经公司领
导严格审批并留痕备查。
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 4次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其
他组合发生的反向交易。
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2019年上半年,债券市场整体一波三折,低位震荡。收益率 1月起短暂下行,后直到 4月底一
路向上,后续再下行。首尾位置基本相当,但是短端优于长端,信用利差先缩后阔,尤其受 6 月同
业风险影响,信用分层持续发酵。
基本面方面,年初的宏观预期依旧悲观,推动了逆周期政策力度的加大,财政前置拉动政府投
资,货币宽松推动地产销售和投资回暖,信贷和社融数据明显反弹,对上下游形成强力支撑。此外,
4 月开始增值税下调,推动工业生产前置,经济数据进一步好转,货币政策也随之边际疑似收紧,
债市收益率先下后上,股市大涨。后续,增值税下调扰动和春节错位等暂时性因素消失,同时逆周
期政策开始转向收敛,基建改善乏力、地产监管收紧;加之,中美谈判局面急转直下对市场预期拖
累较大,尤其是考虑出口对制造业投资、就业等重要影响,宏观预期明显向下修正,债市收益率回
落,股市震荡。
截至 6月 28日,中债综合净价指数下跌 0.11%。分品种看,中债国债总净价指数下跌 0.65%;
中证金融债净价指数上涨 0.13%;中证企业债净价指数上涨 0.26%。
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上半年,组合密切跟踪市场动向,灵活调整持仓券种结构、组合杠杆和久期分布。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金的份额净值增长率为 0.88%,同期业绩比较基准收益率为 0.85%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,由于政策刺激意愿减弱以及缺乏强力加杠杆主体,叠加外围经济放缓,经济增长
预计会温和回落;通胀上行主要是食品项推动,核心 CPI表现较弱预计不会引发货币政策明显反应。
对应货币政策预计维持宽松态势,宽松程度的进一步加码需要见到下行压力的进一步加大。
短期内,债市区间震荡的行情有望延续,利率向上受到基本面下行的压制,向下则受较低的绝
对收益水平、货币政策短期不会明显宽松以及地方债供给的影响,未来市场走势继续跟踪。
部分银行引发的同业风险事件使得市场对信用事件的关注第一次显著地从实体经济层次扩散到
了信用中介层次,这将对以后产生深远影响。信用总量和信用结构作为决定资产水平和走势的根本
因素,预计往后还将会发酵亦会反复,宽信用提高了货币当局的防通胀预设防线,高质量的结构化
改革的深化又需要对信用的创造结构性地有保有压,对货币当局的调控措施提出更高要求。最后,
信用派生机构也面临在总量上更大的负债约束和结构上分化加剧的约束。这些都将极大影响后续资
本市场的走势。
未来组合将继续跟踪经济基本面、货币政策等方面变化,增强操作的灵活性,同时注意做好持
仓券种梳理,优化持仓结构,争取抓住市场机会,规避风险,为投资人带来更好的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值
建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
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基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,2019年 6月 11日广发
景秀纯债每 10 份基金份额分配 0.004 元。截至 2019 年 6 月 30 日,广发景秀纯债可供分配利润为
656,740.30元。上述利润分配符合合同规定。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国光大银行股份有限公司在广发景秀纯债债券型证券投资基金(以下称“本基
金”)托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金
信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,依法安全保管了基金的全部
资产,对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,对发现的问题及时提出了意见和
建议。同时,按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损害基金
份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办
法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,对基金
管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产
净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的
行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求,各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际
运作情况进行处理。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《广发景秀纯债债券型证券投资基金 2019
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年半年度报告》进行了复核,认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告(注:财务会计
报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容真实、准确。
6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:广发景秀纯债债券型证券投资基金
报告截止日:2019年 6月 30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2019年 6月 30日
资 产: -
银行存款 2,092,137.76
结算备付金 28,453.54
存出保证金 2,921.09
交易性金融资产 106,499,718.80
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 106,499,718.80
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 2,537,843.65
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 111,161,074.84
负债和所有者权益
本期末
2019年 6月 30日
负 债: -
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 10,069,864.89
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
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应付管理人报酬 24,832.97
应付托管费 8,277.67
应付销售服务费 -
应付交易费用 6,867.49
应交税费 -
应付利息 3,114.73
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 44,223.66
负债合计 10,157,181.41
所有者权益: -
实收基金 100,166,275.00
未分配利润 837,618.43
所有者权益合计 101,003,893.43
负债和所有者权益总计 111,161,074.84
注:(1)报告截止日 2019年 6月 30日,基金份额净值人民币 1.0084元,基金份额总额
100,166,275.00份。
(2)本会计期间为 2019年 3月 21日(基金合同生效日)至 2019年 6月 30日。
6.2 利润表
会计主体:广发景秀纯债债券型证券投资基金
本报告期:2019年 3月 21日(基金合同生效日)至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 3月 21日(基金合同生效日)至 2019
年 6月 30日
一、收入 1,259,918.05
1.利息收入 1,262,843.06
其中:存款利息收入 131,623.31
债券利息收入 967,408.55
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 163,811.20
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -164,164.34
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 -164,164.34
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
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衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
136,189.30
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 25,050.03
减:二、费用 232,116.05
1.管理人报酬 110,562.20
2.托管费 36,854.09
3.销售服务费 -
4.交易费用 3,205.40
5.利息支出 36,870.70
其中:卖出回购金融资产支出 36,870.70
6.税金及附加 -
7.其他费用 44,623.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
1,027,802.00
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,027,802.00
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:广发景秀纯债债券型证券投资基金
本报告期:2019年 3月 21日(基金合同生效日)至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 3月 21日(基金合同生效日)至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 200,215,957.82 - 200,215,957.82
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润) - 1,027,802.00 1,027,802.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列) -100,049,682.82 -150,117.97 -100,199,800.79
其中:1.基金申购款 335.18 2.15 337.33
2.基金赎回款 -100,050,018.00 -150,120.12 -100,200,138.12
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-”
号填列) - -40,065.60 -40,065.60
广发景秀纯债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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五、期末所有者权益(基
金净值) 100,166,275.00 837,618.43 101,003,893.43
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发景秀纯债债券型证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)
证监许可[2018]1779 号《关于准予广发景秀纯债债券型证券投资基金注册的批复》核准,由广发基
金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》
等有关规定和《广发景秀纯债债券型证券投资基金基金合同》(“基金合同”)公开募集,于 2019年 3
月 14日向社会公开发行募集并于 2019年 3月 21日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理
有限公司,基金托管人为中国光大银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2019年 3月 14日至 2019年 3月 18日,为契约型开放式基金,存续期限不
定,募集资金总额为人民币 200,215,957.82 元,有效认购户数为 207 户。其中,认购资金在募集期
间的利息为人民币 4,004.28 元,折合基金份额 4,004.28 份。认购资金在募集期间产生的利息按照基
金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所(特
殊普通合伙)验资。
本基金的财务报表于 2019年 8月 26日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”)和中国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019年 6月 30日的财务状况以及 2019年 3月 21日(基金
合同生效日)至 2019年 6月 30日的经营成果和基金净值变动情况。
广发景秀纯债债券型证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年 1月 1日起至 12月 31日止。本会计期间为 2019年 3月
21日(基金合同生效日)至 2019年 6月 30日止。
6.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工
具的合同。
(1)金融资产分类