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中金衡利1年定期开放债券型证券投资基金托管协议
基金管理人： 中金基金管理有限公司
基金托管人： 中国邮政储蓄银行股份有限公司2
目 录
一、 基金托管协议当事人--------------------------------------------------------------------- 3
二、 基金托管协议的依据、 目的和原则--------------------------------------------------- 4
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查--------------------------------------- 5
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查-----------------------------------------------13
五、 基金财产的保管--------------------------------------------------------------------------14
六、 指令的发送、 确认及执行--------------------------------------------------------------17
七、 交易及清算交收安排--------------------------------------------------------------------21
八、 基金资产净值计算和会计核算--------------------------------------------------------25
九、 基金收益分配-----------------------------------------------------------------------------32
十、 基金信息披露-----------------------------------------------------------------------------33
十一、 基金费用-------------------------------------------------------------------------------- 35
十二、 基金份额持有人名册的登记与保管-----------------------------------------------36
十三、 基金有关文件档案的保存-----------------------------------------------------------37
十四、 基金管理人和基金托管人的更换--------------------------------------------------37
十五、 禁止行为-------------------------------------------------------------------------------- 40
十六、 托管协议的变更、 终止与基金财产的清算------------------------------------- 41
十七、 违约责任-------------------------------------------------------------------------------- 42
十八、 争议解决方式--------------------------------------------------------------------------43
十九、 托管协议的效力-----------------------------------------------------------------------44
二十、 其他事项-------------------------------------------------------------------------------- 44
二十一、 托管协议的签订--------------------------------------------------------------------443
鉴于中金基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有
限责任公司， 按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募
集发行中金衡利 1 年定期开放债券型证券投资基金；
鉴于中国邮政储蓄银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效
存续的银行， 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于中金基金管理有限公司拟担任中金衡利 1 年定期开放债券型证券投资
基金的基金管理人，中国邮政储蓄银行股份有限公司拟担任中金衡利 1 年定期开
放债券型证券投资基金的基金托管人；
为明确中金衡利 1 年定期开放债券型证券投资基金（以下简称“本基金”或“基
金”） 的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系， 特制订本托管协议；
除非另有约定，《中金衡利 1 年定期开放债券型证券投资基金基金合同》（以
下简称“基金合同”） 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有
抵触应以基金合同为准， 并依其条款解释。
一、 基金托管协议当事人
（一） 基金管理人
名称： 中金基金管理有限公司
住所： 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室
法定代表人： 楚钢
设立日期： 2014 年 2 月 10 日
批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可[2014]97 号
组织形式： 有限责任公司
注册资本： 人民币 4 亿元
存续期限： 持续经营
联系电话： 010-63211122
（二） 基金托管人
名称： 中国邮政储蓄银行股份有限公司
住所： 北京市西城区金融大街 3 号4
办公地址： 北京市西城区金融大街 3 号 A 座
邮政编码： 100808
法定代表人： 张金良
成立时间： 2007 年 3 月 6 日
批准设立机关及批准设立文号： 中国银监会银监复[2006]484 号
基金托管业务批准文号： 证监许可[2009]673 号
组织形式： 股份有限公司
注册资本： 810.31 亿元
存续期间： 持续经营
经营范围： 吸收公众存款； 发放短期、 中期、 长期贷款； 办理国内外结算；
办理票据承兑和贴现； 发行金融债劵； 代理发行、 代理兑付、 承销政府债券； 买
卖政府债券、 金融债券； 从事同业拆借； 买卖、 代理买卖外汇； 从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保； 代理收付款项及代理保险业务； 提供保险箱服务； 经中
国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、 基金托管协议的依据、 目的和原则
（一） 订立托管协议的依据
《中华人民共和国证券投资基金法》 （以下简称《基金法》 ） 、 《公开募集
证券投资基金运作管理办法》 （以下简称《运作办法》 ） 、 《证券投资基金销售
管理办法》 （以下简称《销售办法》 ） 、 《公开募集证券投资基金信息披露管理
办法》 （以下简称《信息披露办法》 ） 、 《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》 （以下简称《流动性风险管理规定》 ）、 《中金衡利 1 年定期开
放债券型证券投资基金基金合同》 （以下简称“基金合同”） 及其他有关规定订立
本托管协议。
（二） 订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资
运作、 净值计算、 收益分配、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职
责， 确保基金财产的安全， 保护基金份额持有人的合法权益。5
（三） 订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、 诚实信用、 充分保护基金份额持有
人合法权益的原则， 经协商一致， 签订本协议。
（四） 解释
除非本协议另有约定， 本协议的所有术语与基金合同的“释义”部分的相应术
语具有相同含义。
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资
范围、 投资比例、 投资限制等进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券
选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池， 以便基
金托管人对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督。
本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括债券（包括国债、
央行票据、 金融债、 公开发行的次级债、 地方政府债、 企业债、 公司债、 可转换
债券（含分离交易可转换债券的纯债部分）、 可交换债券、 短期融资券（含超短
期融资券）、 中期票据、 证券公司短期公司债券、 政府支持机构债券等）、 债券
回购、 货币市场工具、 股票（包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准或注
册发行上市的股票）、 存托凭证、 内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买
卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通标的股票” ）、
资产支持证券、 国债期货、 银行存款、 同业存单、 信用衍生品以及法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。
本基金投资于债券比例不低于基金资产的 80%（每次开放期开始前 1 个月、
开放期及开放期结束后 1 个月的期间内， 基金投资不受此比例限制）， 投资港股
通标的股票的比例不超过基金股票资产的 50%。 开放期内， 每个交易日日终在
扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 本基金保持不低于基金资产净值的6
5%的现金或到期日在一年以内的政府债券； 在封闭期内， 本基金不受上述 5%
的限制。 其中， 现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等。
（二） 本基金的投资组合应遵循以下限制：
（1） 本基金投资债券的比例不低于基金资产的 80%（每次开放期开始前 1
个月、 开放期及开放期结束后 1 个月的期间内， 基金投资不受此比例限制）， 投
资港股通标的股票的比例不超过基金股票资产的 50%；
（2） 开放期内， 每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金
后， 本基金保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债
券； 在封闭期内， 本基金不受上述 5%的限制。 其中， 现金不包括结算备付金、
存出保证金、 应收申购款等；
（3） 本基金持有一家公司发行的证券， 其市值（同一家公司在境内和香港
市场同时上市的 A+H 股合并计算） 不超过基金资产净值的 10％；
（4） 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司
在境内和香港市场同时上市的 A+H 股合并计算） ， 不超过该证券的 10％；
（5） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过
基金资产净值的 10％；
（6） 本基金持有的全部资产支持证券， 其市值不得超过基金资产净值的
20％；
（7） 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例， 不得超过
该资产支持证券规模的 10％；
（8） 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券， 不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
（9） 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准， 应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
（10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40%； 本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1
年， 债券回购到期后不得展期；7
（11）基金财产参与股票发行申购， 本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（12）封闭期内， 本基金总资产不得超过基金净资产 200%； 开放期内， 本
基金总资产不得超过基金净资产的 140% ；
（13） 本基金参与国债期货交易， 需遵守下列投资比例限制：
1） 基金在任何交易日日终， 持有的买入国债期货合约价值， 不得超过基金
资产净值的 15%；
2） 基金在任何交易日日终， 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持
有的债券总市值的 30%；
3） 基金在任何交易日内交易（不包括平仓） 的国债期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的 30%；
4） 基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券） 市值和买入、
卖出国债期货合约价值， 合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例
的有关约定。
（14）本基金持有的所有流通受限证券， 其公允价值不得超过本基金资产净
值的 15%； 因流通受限证券价格波动、 基金规模变动、 上市公司合并等基金管
理人无法控制的因素导致上述比例被动超标的， 基金管理人应当停止主动买入流
通受限证券并在流通受限期结束后尽快卖出流通受限证券；
（15）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通
股票， 不得超过该上市公司可流通股票的 15%； 本基金管理人管理的全部投资
组合持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流通股票的
30%；
（16）开放期内， 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基
金资产净值的 15%。 因证券市场波动、 基金规模变动等基金管理人之外的因素
致使基金不符合本条规定比例限制的， 基金管理人不得主动新增流动性受限资产
的投资；8
（17）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的， 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（18） 本基金参与信用衍生品交易， 需遵守下列投资比例限制， 因证券/期
货市场波动、 证券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金
投资比例不符合下述投资比例的， 基金管理人应当在 3 个月内进行调整。
1） 本基金不持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品， 不持有合约类信用
衍生品；
2） 本基金持有的信用衍生品名义本金不得超过本基金中所对应受保护债券
面值的 100%；
3） 本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品， 名义本金合计不得
超过基金资产净值的 10%；
（19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行， 与境
内上市交易的股票合并计算；
（20） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他投资限制。
除上述第（2） 、 （9） 、 （16） 、 （17） 、 （18） 项外， 因证券市场波动、
证券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符
合上述规定投资比例的， 基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整， 但中国证
监会另有规定的除外。 法律法规或中国证监会另有规定的， 从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。 在上述期间， 本基金的投资范围、 投资策略应当符合基
金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开
始。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制， 如适用于本基金， 基金管理人在
履行适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准， 但须提
前公告， 不需要经基金份额持有人大会审议。 如本基金增加投资品种， 投资限制
以法律法规和中国证监会的规定为准。9
基金托管人依照相关法律法规、 基金合同及托管协议约定履行了监督职责，
基金管理人仍违反法律法规规定、 基金合同或托管协议约定的投资组合比例限制
而造成基金财产损失的， 由基金管理人承担责任， 基金托管人不承担任何责任。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投
资禁止行为进行监督。 除本协议另有约定外， 基金托管人通过事后监督方式对基
金管理人基金投资禁止行为进行监督。
根据法律法规的规定及基金合同的约定， 基金财产不得用于下列投资或者活
动：
（1） 承销证券；
（2） 违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3） 从事承担无限责任的投资；
（4） 买卖其他基金份额， 但是中国证监会另有规定的除外；
（5） 向其基金管理人、 基金托管人出资；
（6） 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7） 法律、 行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
法律法规或监管部门取消上述投资禁止行为， 如适用于本基金， 则本基金投
资可不再受相关限制。
基金托管人依照相关法律法规、 基金合同及托管协议约定履行了监督职责，
基金管理人仍违反法律法规规定、 基金合同或托管协议约定的投资禁止行为而造
成基金财产损失的， 由基金管理人承担责任， 基金托管人不承担任何责任。
（四）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、
实际控制人或者与其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证
券， 或者从事其他重大关联交易的， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循
基金份额持有人利益优先的原则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估
机制， 按照市场公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意，
并履行信息披露义务。 重大关联交易应提交基金管理人董事会审议， 并经过三分
之二以上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行
审查。10
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业
标准的、 经慎重选择的、 本基金适用的银行间债券市场交易对手名单， 并约定各
交易对手所适用的交易结算方式。 基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在
银行间债券市场选择交易对手。 基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银
行间债券市场交易对手名单进行交易， 如基金管理人未按要求提供银行间债券市
场交易对手名单， 导致基金托管人无法有效履行监督职责， 由此造成的损失和责
任均由基金管理人承担。
基金管理人对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新， 应及时通
知基金托管人， 新名单自基金托管人确认后生效， 新名单生效前已与本次剔除的
交易对手所进行但尚未结算的交易， 仍应按照协议进行结算。 如基金管理人根据
市场情况需要调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的， 应向基金托管人
说明理由， 并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人确认， 双方共
同协商解决。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对
手进行交易， 应及时提醒基金管理人， 经提醒后基金管理人仍未改正的， 基金托
管人不承担由此造成的任何损失和责任。
基金管理人负责对交易对手的资信控制和交易方式进行控制， 按银行间债券
市场的交易规则进行交易， 并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损
失， 基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。 基金托管人根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督， 如基金托管人发现基金管理人没有按
照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时， 基金托管人应及时提醒基金管理
人， 经提醒后基金管理人仍未改正的， 基金托管人不承担由此造成的任何损失和
责任。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理
人选择存款银行进行监督。
基金投资银行存款的， 基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约
定， 确定符合条件的所有存款银行的名单， 并在基金投资存款之前及时提供给基11
金托管人， 基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定
进行监督， 如基金管理人未按要求提供存款银行名单， 导致基金托管人无法有效
履行监督职责， 由此造成的损失和责任均由基金管理人承担。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
1． 基金管理人与基金托管人应根据相关规定， 就本基金投资银行存款另行
签订书面协议， 明确基金管理人和基金托管人在办理基金投资银行存款业务
中的权利义务， 以确保基金财产的安全， 保护基金份额持有人的合法权益。
2． 基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查， 严格审查相关协
议、 账户资料、 投资指令、 存款证实书等有关文件， 切实履行托管职责。
3． 基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时， 应严格遵守《基金法》、
《运作办法》 等有关法律法规， 以及国家有关账户管理、 利率管理、 支付结算等
的各项规定。
（七） 基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
1.基金投资流通受限证券， 应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》 等有关法律法规规定。
2.流通受限证券， 包括由《上市公司证券发行管理办法》 规范的非公开发行
股票、 公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证
券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、
回购交易中的质押券等流通受限证券。
3.基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前， 向基金托管人提供经基金
管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、 风险控制制
度。 基金投资非公开发行股票， 基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流
动性风险处置预案。 上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度
和投资比例控制情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发
至基金托管人， 保证基金托管人有足够的时间进行审核。
4.基金投资流通受限证券前， 基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规
要求的有关书面信息， 包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、 发12
行证券数量、 发行价格、 锁定期， 基金拟认购的数量、 价格、 总成本、 总成本占
基金资产净值的比例、 已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、 资金划付时
间等。 基金管理人应保证上述信息的真实、 完整， 并应至少于拟执行投资指令前
两个工作日将上述信息书面发至基金托管人， 保证基金托管人有足够的时间进行
审核。
5.基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问
题的通知》 规定， 对基金管理人是否遵守法律法规进行监督， 并审核基金管理人
提供的有关书面信息。 基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的， 有权
要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书
面说明， 并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风
险评估报告等备查资料的权利。 否则， 基金托管人有权拒绝执行有关指令。 因拒
绝执行该指令造成基金财产损失的， 基金托管人不承担任何责任， 并有权报告中
国证监会。
（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产
净值计算、 基金份额净值计算、 应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、 基金
收益分配、 相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在
宣传推介材料上， 则基金托管人对此不承担任何责任， 并将在发现后立即报告中
国证监会。
（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中
违反法律法规、 基金合同和本托管协议的规定， 应及时以书面形式通知基金管理
人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。 基金管理
人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，
就基金托管人的疑义进行解释或举证， 说明违规原因及纠正期限， 并保证在规定
期限内及时改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在上述规定
期限内纠正的， 基金托管人有权报告中国证监会。13
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定， 或
者违反基金合同约定的， 应当拒绝执行， 立即通知基金管理人及时改正。 如基金
管理人拒绝改正的， 基金托管人有权报告中国证监会
基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法
规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的， 应当立即通知基金管理人， 并及
时向中国证监会报告。
（十） 对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事
项， 基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违法、 违规行为， 应及时报告中
国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金
管理人无正当理由， 拒绝、 阻挠对方根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、
欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正
的， 基金托管人应报告中国证监会。
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括
但不限于基金托管人安全保管基金财产、 开设基金财产的资金账户、 证券账户及
投资所需的其他账户， 及时、 准确复核基金管理人计算的基金资产净值、 基金份
额净值， 根据基金管理人指令办理清算交收且如遇到问题应及时反馈、 相关信息
披露和监督基金投资运作是否对非公开信息保密等行为。
基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。 基金托
管人应积极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于： 提交相关资料以供基金
管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在规定时间内答复基金管理人并改正。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分
账管理、 未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等
违反《基金法》 、 基金合同、 本协议及其他有关规定时， 应及时以书面形式通知
基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
面形式给基金管理人发出回函， 说明违规原因， 并保证在规定期限内及时改正。14
在上述规定期限内， 基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金托管人
改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于： 提交相关
资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在规定时间内答复基金管
理人并改正等。 基金管理人有权要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会
和银行业监督管理机构， 同时通知基金托管人限期纠正， 并将纠正结果报告中国
证监会。 基金托管人无正当理由， 拒绝、 阻挠对方根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金管理人提出
警告仍不改正的， 基金管理人应报告中国证监会。
五、 基金财产的保管
（一） 基金财产保管的原则
1． 基金财产应独立于基金管理人、 基金托管人的固有财产。
2． 基金托管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人的正当指令， 不得自
行运用、 处分、 分配基金的任何财产。 如果基金财产在基金托管人保管期间损坏、
灭失的， 应由该基金托管人承担赔偿责任。
3． 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、 证券账户及投资所需的
其他账户。
4． 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理， 确保基金财产的完整与独
立。
5． 基金托管人根据基金管理人的指令， 按照法律法规的规定、 基金合同和
本协议的约定保管基金财产。
6． 对于因为基金投资产生的应收资产和基金认购、 申购过程中产生的应收
资产， 如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日
期信息的， 应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，
到账日基金财产没有到达基金账户的， 基金托管人应及时通知并配合基金管理人15
采取措施进行催收。 由此给基金财产造成损失的， 基金管理人应负责向有关当事
人追偿基金的损失， 基金托管人对此不承担任何责任。
7． 除依据法律法规和基金合同的规定外， 基金托管人不得委托第三人托管
基金财产。
（二） 基金募集期间及募集资金的验资
1． 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开设的基金募集专户， 在基
金募集行为结束前， 任何人不得动用。 有效认购款项在基金募集期内产生的利息
将折合成基金份额， 归基金份额持有人所有。 基金募集期产生的利息以登记机构
的记录为准。
2． 基金募集期满或基金提前结束募集时， 募集的基金份额总额、 基金募集
金额、 �