工银瑞信中证传媒指数证券投资基金（LOF）托管协议

工银瑞信中证传媒指数证券投资基金（LOF）
托管协议
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：国信证券股份有限公司
目 录
一、基金托管协议当事人.............................................. 3
二、基金托管协议的依据、目的和原则.................................. 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.......................... 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查................................ 9
五、基金财产保管................................................... 10
六、指令的发送、确认和执行......................................... 13
七、交易及清算交收安排............................................. 16
八、基金资产净值计算和会计核算..................................... 20
九、基金收益分配................................................... 26
十、信息披露....................................................... 27
十一、基金费用..................................................... 29
十二、基金份额持有人名册的保管..................................... 31
十三、基金有关文件和档案的保存..................................... 32
十四、基金管理人和基金托管人的更换................................. 33
十五、禁止行为..................................................... 36
十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算..................... 37
十七、违约责任..................................................... 39
十八、争议解决方式................................................. 40
十九、基金托管协议的效力........................................... 41
二十、其他事项..................................................... 42
二十一、基金托管协议的签订......................................... 43
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人（或称“管理人”）
名称：工银瑞信基金管理有限公司
住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号6层甲5号601、甲5号7层甲
5号701、甲5号8层甲5号801、甲5号9层甲5号901
办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
邮政编码：100033
法定代表人：王海璐
成立日期：2005年6月21日
批准设立机关：中国证监会
批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93号
组织形式：有限责任公司
注册资本：贰亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务
（二）基金托管人（或称“托管人”）
名称：国信证券股份有限公司
注册地址：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦
办公地址：深圳市南山区学府路85号软件产业基地1栋A座22楼
邮政编码：518001
法定代表人：何如
成立时间：1994年6月30日
基金托管业务批准文号：证监许可[2013]1666号
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币82亿元
存续期间：持续经营
经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金
代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管业务。
股票期权做市。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金
法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、
《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管
理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与
格式〉》、《工银瑞信中证传媒指数证券投资基金（LOF）基金合同》（以下简
称《基金合同》）及其他有关规定。
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义
务及职责，保护基金份额持有人的合法权益。
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释
义部分具有相同含义。若有抵触，应以《基金合同》为准。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股及
其备选成份股、其他股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资
的股票）、股指期货、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可
转换债券、分离交易可转债、短期融资券（含超短期融资券））、资产支持证券、
债券回购以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中
国证监会的相关规定）。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的
90%，且不低于非现金基金资产的80%；任何交易日日终在扣除股指期货合约需
缴纳的交易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净
值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上
述投资品种的投资比例。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投融资比例进行监督：
基金管理人运用基金财产进行证券投资，遵守下列限制：
（1）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净
值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；
（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不
低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包
括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
（3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过
基金资产净值的10％；
（4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20％；
（5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过
该资产支持证券规模的10％；
（6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（7）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
（8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（9）本基金总资产不得超过基金净资产的140%；
（10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40%，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为
1年,债券回购到期后不得展期；
（11）本基金参与股指期货的，应当符合下列要求：在任何交易日日终，持
有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，
持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的
100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资
产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持
有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易
日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金
资产净值的20%；在任何交易日终，持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约
价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
（12）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的
15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受
限资产的投资；
（13）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（14）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述第（2）、（7）、（12）、（13）项外，因证券、期货市场波动、证
券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金
管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法
律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合
基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起
开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的，本基
金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整
上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理
人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并
应向投资者履行信息披露义务。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督：
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，
则本基金投资不再受相关限制，或按照调整后的规定运作，不需要经基金份额持
有人大会审议。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金
份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，
按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律
法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以
上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
基金管理人应事先向托管人提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其
他重大利害关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人有责任确
保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给
托管人。
基金托管人履行了监督职责，基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同约
定的投资禁止行为而造成基金财产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人
不承担任何责任。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业
标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各交
易对手所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确保及时将更新后的交易对手
名单发送给基金托管人，否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金管理人
应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监
督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。在基金
存续期间基金管理人可以定期更新交易对手名单，但应将调整结果至少提前一个
工作日书面通知基金托管人。新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚
未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场需要临时调整银
行间债券交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人书面说明理由，并在与交
易对手发生交易前1个交易日内与基金托管人协商解决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行
交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承
担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管
理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对
相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没
有按照事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基
金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
5、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的
约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托
管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否按存款银行名单交易进行监督。
如基金管理人未向基金托管人提供符合条件的存款银行名单，基金托管人有权不
对基金投资银行存款的交易对手进行监督。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入
确定、基金收益分配、相关信息披露等进行监督和核查。
（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、
《基金合同》、基金托管协议及其他有关规定时，有权及时以书面形式通知基金
管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面
形式向基金托管人发出回函，进行解释或举证。
基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人
有权报告中国证监会。
对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，
基金托管人发现该投资指令违反法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应
当拒绝执行，立即通知基金管理人，并有权向中国证监会报告。
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经生效的投
资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者
违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，并有权报告中国证监会。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内
答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按
照法律法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权立即报告中国证监会，同
时通知基金管理人限期纠正。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管
人提出书面警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
根据有关法律法规、《基金合同》及本协议规定，基金管理人对基金托管人
履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设
基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资
产净值和各类基金份额净值，根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露
和监督基金投资运作等行为。
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、
无故未执行或无故延迟执行基金管理人的有效资金划拨指令、违反约定泄露基金
投资信息等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基
金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应
及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权
随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对
基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时
通知基金托管人限期纠正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资
料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理
人并改正。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自
行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账
户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照法律法规的规定、基金合同和
本协议的约定保管基金财产。
6、对于因基金申购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管理人负
责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金
托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人。由此给基金财产造成损失的，
基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人有义务在合理
且必要的范围内配合基金管理人进行追偿，但对此不承担责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金财产。
（二）基金资金账户的开立和管理
基金托管人应以本基金名义在具有托管资格的商业银行开立基金资金账户
（托管账户），托管账户名称以实际开立为准，并根据基金管理人合法合规的指
令办理资金收付，本基金的银行预留印鉴由托管人保管和使用。基金管理人保证
本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、
收取申购款，均需通过本基金资金账户进行。
基金托管人以基金托管人的名义在具有托管资格的商业银行开设托管结算
专户，该托管结算专户是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金与
中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦
不得使用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
基金资金账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理
暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办
法》以及银行业监督管理机构的其他规定。
基金托管人应严格管理基金在基金托管人处开立的基金资金账户、定时核查
基金资金账户余额。
（三）基金证券账户与结算备付金账户的开设和管理
基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。
基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备
付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法
人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记
结算有限责任公司的规定执行。
基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得出借和未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不
得使用基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。
（四）债券托管账户的开立和管理
《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银
行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责根据中国
人民银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开
立债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并由基金托管人负责基金的债券
的后台确认及资金的清算。
（五）其他账户的开设和管理
在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合
同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基
金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关
账户。该账户按有关规则使用并管理。
法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
（六）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保
管
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其
中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中
心的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的正当指
令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券及银行定期存款存单等有价
凭证在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。
基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不承担保管责任。
（七）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金
托管人、基金管理人保管。除本协议另有约定外，基金管理人在代表基金签署与
基金有关的重大合同时应保证持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后5个工作日内通过专人
送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应存放于基
金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保存期限按照法律法规的规定执行。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件并保证其真实性及其与原件的完全一致性，未经双方协商或
未在合同约定范围内，合同原件不得转移。
六、指令的发送、确认和执行
（一）划款指令的授权
管理人应事先向托管人发送书面授权通知（以下称“授权通知”），授权通
知应包括预留印鉴，或被授权人的名单、签字签章样本。授权通知应加盖管理人
公章并注明生效时间。
管理人可以以传真、电子邮件方式或双方另行约定的其他方式向托管人发送
授权通知，托管人收到授权书原件后，于授权通知载明的生效时间及收到日期孰
晚日生效，特殊情形可由双方协商后确认。
管理人应向托管人寄送书面授权通知的原件。托管人依据传真件或邮件或双
方另行约定的其他方式发送的授权通知进行指令审核视为适当履行了托管人指
令审核义务，管理人不得否认其效力；托管人收到的授权通知原件与传真件或邮
件或双方另行约定的其他方式发送的授权通知不一致时，以双方协商确认生效的
授权通知文件为准；管理人未能按约定寄回原件的，不影响托管人的执行效力，
但管理人不因此免除寄送书面授权通知的义务。
（二） 划款指令的内容
划款指令是在管理基金财产时，管理人向托管人发出的资金划拨及其他款项
支付的指令。管理人发给托管人的指令应写明本基金全称、付款方账户信息、收
款方账户信息、支付日期、付款金额、事由等，加盖管理人公章或按授权通知约
定加盖预留印鉴或被授权人签字或签章。采用电子划款指令的，管理人应与托管
人就指令发送的签字、内容、方式、有效性等方面另行签订协议。
（三）指令的发送、确认和执行
划款指令由管理人用传真、电子邮件（为免歧义，本章所指“电子邮件方式”
均指以电子邮件发送扫描件方式）或托管人和管理人另行约定的其他方式向托管
人发送。指令以获得收件人（托管人）确认该指令已成功接收之时视为送达收件
人（托管人）。管理人如发现托管人未确认成功接收指令，有义务与托管人以电
话或邮件或其他管理人及托管人约定的方式进行确认，因管理人未能及时与托管
人进行指令确认，致使资金未能及时清算所造成的损失，托管人不承担责任。
管理人应按照相关法律法规以及本协议的规定，在其合法的经营权限和交易
权限内发送划款指令，管理人应确保划款指令中的被授权人、预留印鉴符合授权
通知的约定。对于不符合本协议或授权通知约定的指令，托管人有权拒绝；对于
符合授权通知的指令，管理人不得否认其效力。管理人在发送划款指令时，应为
托管人留出执行划款指令所必需的时间。管理人发送银证、银期、银衍转账的有
效划款指令的截止时间为每一个工作日的13:30，发送银行转账的有效划款指令
的截止时间为每一个工作日的15:00；如管理人要求当天某一时点到账，则划款
指令需提前2个工作小时发送；管理人和托管人可另行书面约定关于某一类划款
指令的具体时限要求。管理人发送的划款指令不符合前述时限要求的，托管人尽
力配合执行，但不保证划款成功。由管理人原因造成的指令传输不及时、未能留
出足够划款所需时间，致使资金未能及时清算所造成的损失由管理人承担。
托管人收到管理人发送的划款指令后，应对划款指令进行表面一致性审查，
复核无误后应在规定期限内及时执行，不得延误。
上文所指的“表面一致性审查”系指：托管人仅对相关文件上的中加盖的印
鉴、签字等通过肉眼辨识的方式与预留印鉴及签字样本进行比对，二者形式上不
存在重大差异的（对于因传真、扫描等（如有）引起的印章、签字等变形、扭曲，
托管人亦不承担审查义务），即视为通过表面审查。托管人不对任何文件承担实
质性审查义务，包括不对任何需经特殊技术、特定设备才能作出鉴别的“伪造”、
“变造”文件承担审查责任，只要该类文件上的印章/签字通过表面审查后与预
留印鉴/签字样本无重大差异，托管人即对因依据相应文件作出的任何行为后果
免责。托管人对管理人出具的其他文件均仅进行表面一致性审查。
若存在异议或不符，托管人应与管理人进行电话、邮件或其它约定的方式联
系和沟通，暂停划款指令的执行并要求管理人重新发送经修改的划款指令。托管
人有权要求管理人以传真或电子邮件形式提供相关交易凭证、投资协议或其他有
效会计资料（上述资料应加盖管理人公章或其他有效签章），待收齐相关资料并
判断划款指令有效后重新开始执行划款指令。管理人应在合理时间内补充相关资
料，并给托管人执行划款指令预留必要的执行时间。管理人应保证其提交的上述
文件资料的真实、合法、完整和有效，托管人不负责审查该等文件资料的真实性、
合法性、完整性和有效性。
管理人向托管人下达划款指令时，应确保本基金托管账户有足够的资金余额，
对管理人在没有充足资金的情况下向托管人发出的划款指令，托管人可不予执行，
并及时通知管理人，托管人不承担因为不执行该划款指令而造成损失的责任。
（四）资产托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
托管人发现管理人发送的划款指令违反《基金法》、本协议或其他有关法律
法规的规定时，不予执行，并应及时通知管理人纠正，管理人收到通知后应及时
核对，及时确认处理方式，并以书面形式通知托管人，由此造成的损失由管理人
承担。
（五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
管理人发送错误划款指令的情形包括：
1. 指令日期不符；
2. 账户信息不符、不清晰、不完整；
3. 金额错误、大小写不一致、模糊不清等；
4. 权限不符；
5. 印鉴或被授权人的签字无法通过表面一致性审查的。
托管人在履行监督职能时，发现管理人的划款指令错误时，有权拒绝执行，
并及时通知管理人改正。
（六） 更换预留印鉴或被授权人的程序
管理人变更预留印鉴、或撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至
少一个工作日，使用传真、电子邮件或管理人和托管人认可的其他方式向托管人
发出加盖管理人公章的书面变更通知（“变更通知”），同时通知托管人并及时
邮寄变更原件。变更通知须列明新授权的起始日期。变更通知的生效日期按照变
更通知上列明的新授权的起始日期与托管人确认收到变更原件的日期孰晚原则
确定。变更通知的原件发送参照授权通知的约定执行。
（七）指令的保管
划款指令若以传真或电子邮件或双方另行约定的其他方式发出，则正本由管
理人保管，托管人保管指令电子版本。当两者不一致时，以托管人收到的指令电
子版本为准。电子指令的保管以管理人和托管人的相关协议约定为准。
（八）相关责任
托管人正确执行管理人发出的符合本协议约定的划款指令，基金财产发生损
失的，托管人不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和划款指令规定的时
间内，确因托管人存在过错而未能及时或正确执行符合本协议规定的划款指令而
导致基金财产受损的，托管人应承担相应的责任，但托管人如遇到不可抗力的情
况除外。
如果管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能按时提供划
款指令人员的预留印鉴和签章样本或发送划款指令时提交的文件资料不真实、不
合法、不完整或失去效力等非托管人原因造成的情形，只要托管人根据本协议相
关规定履行形式审核职责，托管人不承担因执行有关划款指令或拒绝执行有关划
款指令而给管理人或基金财产或任何第三人带来的损失，全部责任由管理人承担。
七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券、期货买卖的证券经营机构、期货经营机构的标准和程
序
基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券经营机构、期货经营
机构。
基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行
考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和
被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理人通知基金托管人，
并在法定信息披露公告中披露有关内容。
基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情
况以书面形式通知基金托管人。
基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司，并与其签
订期货经纪合同。其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无
明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。基金管理人
所选择的期货公司负责办理基金财产的期货交易的清算交割。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1.清算与交割
基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证券
交易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结
算业务中的责任。
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每月前3
个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、
结算保证金限额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任
公司调整最低结算备付金、结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低
备付金和结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国
证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排
资金运作，调整所需的现金头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据
基金管理人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管
人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，
致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果
因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管
理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押
券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基
金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托
管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成
T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理
人应在T+1日上午12：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规
定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有
限公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他
资产造成的直接损失由基金管理人负责。
根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购
业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基
金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证
券登记结算公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由基金管
理人承担。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，托管资
金专门账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基
金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管
理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸
充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议
的指令不得拖延或拒绝执行。
2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
（1）交易记录的核对
基金管理人由基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外
披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完
全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或
不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。
（2）资金账目的核对
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实。
（3）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（三）基金申购、赎回和转换业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回和转换业务的确认、清算由基金管理人或其委托的登
记机构负责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性
负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令
及时划付赎回及转出款项。
3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日
15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、
完整。
4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数
据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方
可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规
定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜
按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6.关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红（如适用，下同）资金汇划的需要，由基金管理人
开立资金清算账户，该账户由登记机构管理。
7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达托管资金专门账户的，基
金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8.赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如托管资金专门账户有足够的资金，基金托
管人应按时拨付；因托管资金专门账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按
时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承
担垫款义务。
9.资金指令
除申购款项到达托管资金专门账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款
和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达
指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（四）申赎净额结算
托管资金专门账户与基金清算账户间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”
的原则。
如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当日15：00
前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时
到账的资金，应及时通知基金管理人划付，因基金管理人原因产生的责任应由基
金管理人承担。
如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划
付。如果指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。因
基金托管资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管
理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。
在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情
形时，款项的支付办法按照基金合同的有关条款处理。
（五）基金现金分红
1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
（六）投资银行存款的特别约定
1.本基金投资银行存款前，应与基金托管人签署相关补充协议。
2.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。
3.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，
以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核的时间和程序
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日发售在外的
基金份额的余额数量计量。基金份额净值的计算保留到小数点后4位，小数点后
第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回
情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人应于每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或
基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基
金会计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金资产
净值和各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人
应于每个工作日交易结束后计算当日的各类基金份额净值并以双方认可的方式
发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给
基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。
根据《基金法》，基金净值计算和基金会计核算的主要义务由基金管理人承
担，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的
基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问
题，如经双方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理
人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定
的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
（二）基金资产估值方法
1、估值日
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规
规定需要对外披露基金净值的非交易日。
2、估值对象
基金所拥有的股票、股指期货合约、债券、资产支持证券、银行存款本息、
应收款项、其它投资等资产及负债。
3、估值原则
基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会
计准则》、监管部门有关规定。
（1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值
日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资
产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计
量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允
价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用
的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作
为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的
溢价或折价。
（2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价
值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值
或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，
使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值
进行调整并确定公允价值。
4、估值方法
本基金的估值方法为：
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌
的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大
变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价
（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生
影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价，确定公允价值；
2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日第三方估值机构提供的相应品
种的净价进行估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，
以最近交易日的收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。
如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的
重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近估值价，
确定公允价值；
3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提
供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利
息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重
大变化，按最近交易日债券收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值
全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如
最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券（包括股票等），采用估值技术
确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）流通受限的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的
同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、
首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，以
第三方估值机构提供的价格数据估值。
（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别
估值。
（5）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当
日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结
算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。
（6）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可采用摆动定价机
制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及
监管部门、自律规则的规定。
（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估
值。
（8）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，
双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会
计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照
基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
5、特殊情形的处理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（7）项进行估值时，所造成
的误差不作为基金资产估值错误处理；
（2）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、登记机构或标的指数
供应商发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合
理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管
理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要
的措施消除或减轻由此造成的影响。
（三）估值差错处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值
的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误
时，视为基金份额净值错误。
本基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销
售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下
述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责
任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得
到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误
责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的
当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分
不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不
当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生
的原因确定估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失
进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行
更正和赔偿损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基
金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报
基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托
管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人
应当公告并报中国证监会备案。
（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行
赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认
后按以下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，
如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此
给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿
金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错
程度各自承担相应的责任。
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计
算和核对或对基金管理人采用的估值方法，尚不能达成一致时，为避免不能按时
公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额
持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），
进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由
基金管理人负责赔付。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾
差，以基金管理人计算结果为准。
（5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行
业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协
商。
（四）基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记
账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双
方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计
处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明
原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无
法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账
册为准。
（五）基金定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人分别独立编制。月度报表的编制，
应于每月终了后5个工作日内完成。
《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人
应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明
书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金
管理人不再更新基金招募说明书；基金管理人应当在季度结束之日起15个工作
日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提
示性公告登载在规定报刊上；基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编
制完成基金中期报告，将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告
登载在规定报刊上；基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金
年度报告，将年度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定
报刊上。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》
规定的会计师事务所审计。
《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中
期报告或者年度报告。
基金管理人在月度报表完成当日，以加密传真、加密电子邮件或双方约定的
其他等方式将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在3个工作日内进行复
核，并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，
将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后7个工作日内进行复核，
并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报
告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后30日内进行复核，并将复核结果
书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托
管人复核，基金托管人在收到后45日内复核，并将复核结果书面通知基金管理
人。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对
无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管
业务章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于
应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，以基金管理人的意见为准，基金管
理人有权按照其编制的报表对外发布公告，由此造成的损失由基金管理人承担赔
偿责任，基金托管人不负赔偿责任，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备
案。
基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后，
需向基金管理人进行书面或电子确认，以备有权机构对相关文件审核时提示。
（六）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停
营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价
格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一
致的，基金管理人应当暂停基金估值；
4、基金合同或中国证监会认定的其他情形。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行
收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满三个月，可不进
行收益分配；
2、本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者
可选择现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资，若投资
者不选择，本基金场外份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收
益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交
易所及中国结算公司的相关规定；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、本基金A类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额收取销售服务费，
各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同，本基金同一基金份额类别内的每
一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法
规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额
持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。法律、法规或监管机构另有
规定的，基金管理人在履行适当程序后，将对上述基金收益分配原则进行调整。
（二）基金收益分配方案的制定和实施程序
1、基金收益分配方案由基金管理人拟定，由基金托管人复核，在2日内在
规定媒介上公告；
2、在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金
红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的正当指令及时进
行分红资金的划付。
十、信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按照《基金法》、《信息披露办
法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，
基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息
应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规
定或者有权机关、一方上市的证券交易所要求之外，不得在其公开披露之前，先
行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保
密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构及其他有权机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾
问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承
担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼
此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明书、
《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额上市交易公告书、
定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、各
类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值、基金份额申购、赎回价格、澄
清公告、基金份额持有人大会决议及中国证监会规定的其他信息（包括投资资产
支持证券、股指期货），由基金管理人拟定并负责公布。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》
的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购
赎回价格、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资
料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管
理人进行书面或电子确认。
基金年度报告中的财务会计报告部分，经符合《中华人民共和国证券法》规
定的会计师事务所审计后，方可披露。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规
定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过
规定媒介公开披露。
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、
复制。投资者可以免费查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制
件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一
致。
基金管理人和基金托管人负责办理与基金有关的信息披露事宜时，对于根据
本协议、《基金合同》规定或信息使用方要求的应由对方复核的事项，应经对方
复核无误后，由基金管理人或基金托管人予以公布。
（三）暂停或延迟信息披露的情形
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
1、不可抗力；
2、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停
营业时；
3、基金合同约定的暂停估值的情形；
4、法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算
方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致
的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基
金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计
算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致
的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基
金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺
延。
（三）C类基金份额的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一
日C类基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致
的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基
金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺
延。
（四）标的指数许可使用费
本基金按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数使用许可协议中所
规定的指数许可使用费计提方法支付指数许可使用费。其中，基金合同生效前的
许可使用固定费不列入基金费用。
指数许可使用费的费率、收取下限、具体计算方法及支付方式请参见招募说
明书。
如指数使用许可协议约定的收费标准、支付方式等发生变更，按照变更后的
费率、支付方式执行，此项无需召开基金份额持有人大会。基金管理人应在招募
说明书及其更新中披露基金最新适用的方法或费率。
（五）证券账户开户费用：证券账户开户费由基金管理人垫付，运作后由基
金管理人向基金托管人发送划付指令，经基金托管人复核后于次日起3个工作日
内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
（六）基金合同生效以后的与基金相关的证券、期货等交易费用、银行汇划
费用、基金信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金的相关账户的开户及
维护费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼
费等、基金上市费、根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定，由基金托
管人按基金管理人的划款指令或者本协议的约定并根据费用实际支出金额支付，
列入当期基金费用。
（七）不列入基金费用的项目
基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失、《基金合同》生效前的相关费用（包括但不限于验资费、会计师
和律师费、信息披露费用等费用）、处理与基金运作无关的事项发生的费用、其
他根据相关法律法规，以及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目不列
入基金费用。
（八）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基
金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书
面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付并
及时告知基金管理人。
十二、基金份额持有人名册的保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册。基金份额持
有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和
保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名
册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不少于法定最低期限。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期备份，保存
期限不少于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于
基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名
册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。
十三、基金有关文件和档案的保存
基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账
册、交易记录和重要合同等，保存期限按照法律法规的规定执行，对相关信息负
有保密义务，但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，基金
管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基金
托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基
金托管人。
基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基金
的有关文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》规定的其它情形。
基金管理人职责终止时，应当依照基金合同的规定在六个月内召开基金份额
持有人大会，选任新的基金管理人；新基金管理人产生前由中国证监会指定临时
基金管理人。
2、更换基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提
名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时
基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议自通过之日起五日
内报中国证监会备案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务
资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，
临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理
人应与基金托管人核对基金资产总值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审
计费用在基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》规定的其它情形。
2、更换基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提
名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金托管人的决议自通过之日起五日
内报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临
时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核
对基金资产总值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审
计费用在基金财产中列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同时更换程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基
金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规
定媒介上联合公告。
（四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直
接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内
容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对
相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
十五、禁止行为
1、基金管理人不得从事《基金法》第二十条禁止的任一行为。
2、基金托管人不得从事《基金法》第三十八条禁止的任一行为。
3、除非法律法规及中国证监会另有规定，本协议当事人不得用基金财产从
事《基金法》第七十三条禁止的投资或活动。
4、除《基金法》、《基金合同》及中国证监会另有规定，基金管理人、基
金托管人不得利用基金财产为自身和任何第三人谋取利益。
5、基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按基金法规规定的
方式公开披露的信息，不得违反本协议约定对他人泄露。
6、基金托管人对基金管理人的正当指令不得拖延和拒绝执行。对于存疑指
令，托管人需及时沟通管理人，管理人应提供说明或举证。
7、除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人不得动
用或处分基金财产。
8、基金托管人、基金管理人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。
9、基金管理人不得从事《基金合同》投资限制中禁止投资的行为。
10、本协议当事人不得从事法律法规、中国证监会、《基金合同》和本协议
禁止的其他行为。
法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的，则本基金不受上述相关限制。
十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托管
协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中
国证监会备案。
2、基金托管协议终止的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
（1）《基金合同》终止；
（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资
产；
（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管
理权；
（4）发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。
（二）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内
成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托
管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会
指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制
而不能及时变现的，清算期限相应顺延。
6、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
7、基金财产清算剩余财产按下列顺序清偿：
（1）支付清算费用；
（2）交纳所欠税款；
（3）清偿基金债务；
（4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款（1）－（3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
8、基金账户的注销
产品清算完成后，基金管理人应配合基金托管人对基金托管账户、证券账户
及相关交易账户及时进行注销。
（三）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人
民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报
中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备
案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算
报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。
（四）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保管期限不少于法定最低
期限。
十七、违约责任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协议
不符合约定的，应当承担违约责任。
（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失，
一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。
但是发生下列情况的，当事人免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而
造成的损失等；
4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同约定的有效指令执行而造
成的损失等；
5、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由商
业银行、证券公司等其他机构负责清算交收的基金财产（包括但不限于保证金账
户内的资金、期货合约等）及其收益，因该等机构欺诈、疏忽、过失、破产等原
因给基金财产带来的损失等。
（三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产或
基金投资者造成损失，另一方当事人（“守约方”）有权利代表基金对违约方进
行追偿；如果由于违约方的违约行为导致守约方赔偿了该基金财产或基金投资者
所遭受的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和补偿守约方由此发
生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损失。
（四）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担
直接损失的赔偿责任。
（五）当事人一方违约，守约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大
的损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（六）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现该错误的，由此造成基金财产或基金投资者损失，基金管理人和基金托管
人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或
减轻由此造成的影响。
（八）本协议所指损失均为直接经济损失。
十八、争议解决方式
对于因《托管协议》的订立、内容、履行和解释而产生的或与《托管协议》
有关的争议，双方当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协
商、调解方式解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，
按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为北
京市。仲裁裁决是终局性的，对各方当事人均具有约束力。除非仲裁裁决另有规
定，仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履
行本协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
《托管协议》受中国法律（不含港澳台立法）管辖。
十九、基金托管协议的效力
（一）基金管理人向中国证监会提交的本基金托管协议草案，该等草案系经
托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签署，协议当事人双方
可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册
的文本为正式文本。
（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中
国证监会备案并公告之日止。
（三）基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）基金托管协议正本一式叁份，协议双方各持一份，上报中国证监会一
份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。
二十一、基金托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管
协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签署，并注明基金托管协议的签
订地点和签订日期。
本页无正文，为《工银瑞信中证传媒指数证券投资基金（LOF）托管协议》签字
盖章页。
托管协议当事人盖章及其法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（章）
法定代表人或授权代表： （签章）
基金托管人：国信证券股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表： （签章）
签订地点：
签 订 日： 年 月 日