0.0187% 基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年八月二十四日
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019年 8月 22日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 6月 30日止。
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2 基金简介
2.1基金基本情况
基金简称 易方达中小板指数分级
基金主代码 161118
交易代码 161118
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 9月 20日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 976,439,535.88份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012年 10月 25日
下属分级基金的基金简称 易方达中小板指数分级
易方达中小板指
数分级 A
易方达中小板指
数分级 B
下属分级基金场内简称 易基中小 中小 A 中小 B
下属分级基金的交易代码 161118 150106 150107
报告期末下属分级基金的份额总额 179,421,362.88份
398,509,086.00
份
398,509,087.00
份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采取指数化投资方式，以实现对业绩比较基准的紧密跟踪，追求跟踪偏离度及跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法进行投资，即按照中小板价格指数的成份股组
成及权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行
相应调整，以实现对业绩比较基准的紧密跟踪，追求跟踪偏离度及跟踪误
差最小化。
业绩比较基准 中小板价格指数收益率×95%+活期存款利率（税后）×5%
风险收益特征
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币
市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表
现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
下属分级基金的风险
收益特征
易方达中小板指数分
级份额具有高预期风
险、相对较高预期收
益。
易方达中小板指数分
级 A 份额具有低预期
风险、相对预期收益稳
定。
易方达中小板指数分
级 B 份额具有高预期
风险、相对高预期收
益。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息披露 姓名 张南 田青
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096
电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-85104666 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日）
本期已实现收益 -642,525.40
本期利润 108,899,925.24
加权平均基金份额本期利润 0.1217
本期基金份额净值增长率 19.19%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日)
期末可供分配基金份额利润 -0.4533
期末基金资产净值 804,144,311.08
期末基金份额净值 0.8235
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 3.73% 1.35% 3.55% 1.36% 0.18% -0.01%
过去三个月 -9.94% 1.74% -10.42% 1.74% 0.48% 0.00%
过去六个月 19.19% 1.72% 19.74% 1.73% -0.55% -0.01%
过去一年 -10.84% 1.72% -11.58% 1.70% 0.74% 0.02%
过去三年 -13.23% 1.30% -16.50% 1.28% 3.27% 0.02%
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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自基金合同生
效起至今 18.95% 1.68% 31.76% 1.64% -12.81% 0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达中小板指数分级证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年 9月 20日至 2019年 6月 30日）
注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 18.95%，同期业绩比较基准收益率为
31.76%。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于
2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥
有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业
务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的
综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指数
投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓
名 职务
任本基金的
基金经理（助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
成
曦
本基金的基金经理、易方达原油证
券投资基金(QDII)的基金经理、易
方达银行指数分级证券投资基金的
基金经理、易方达生物科技指数分
级证券投资基金的基金经理、易方
达深证成指交易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理、易
方达深证成指交易型开放式指数证
券投资基金的基金经理、易方达深
证 100交易型开放式指数证券投资
基金联接基金的基金经理、易方达
深证 100交易型开放式指数基金的
基金经理、易方达纳斯达克 100指
数证券投资基金(LOF)的基金经理、
易方达恒生中国企业交易型开放式
指数证券投资基金联接基金的基金
经理、易方达恒生中国企业交易型
开放式指数证券投资基金的基金经
理、易方达创业板交易型开放式指
数证券投资基金联接基金的基金经
理、易方达创业板交易型开放式指
数证券投资基金的基金经理、易方
达并购重组指数分级证券投资基金
的基金经理、易方达MSCI中国 A
股国际通交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金的基金经
理、易方达MSCI中国 A股国际通
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理
2016-
05-07 - 11年
硕士研究生，曾任华泰联合证券资产
管理部研究员，易方达基金管理有限
公司集中交易室交易员、指数与量化
投资部指数基金运作专员、基金经理
助理。
刘
树
荣
本基金的基金经理、易方达银行指
数分级证券投资基金的基金经理、
易方达香港恒生综合小型股指数证
券投资基金(LOF)的基金经理、易方
达生物科技指数分级证券投资基金
的基金经理、易方达深证成指交易
2017-
07-18 - 12年
硕士研究生，曾任招商银行资产托管
部基金会计，易方达基金管理有限公
司核算部基金核算专员、指数与量化
投资部运作支持专员、基金经理助
理。
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型开放式指数证券投资基金联接基
金的基金经理、易方达深证成指交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达深证 100交易型开
放式指数证券投资基金联接基金的
基金经理、易方达深证 100交易型
开放式指数基金的基金经理、易方
达上证中盘交易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理、易
方达上证中盘交易型开放式指数证
券投资基金的基金经理、易方达创
业板交易型开放式指数证券投资基
金联接基金的基金经理、易方达创
业板交易型开放式指数证券投资基
金的基金经理、易方达并购重组指
数分级证券投资基金的基金经理、
易方达标普医疗保健指数证券投资
基金(LOF)的基金经理、易方达标普
信息科技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普生物科技
指数证券投资基金(LOF)的基金经
理、易方达标普 500指数证券投资
基金(LOF)的基金经理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62次，其中 61次为指数量化投资组合因投资策略
需要和其他组合发生的反向交易；1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交
易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小板指数。中小板指数由深交所中小企业板上市交易 A股中最具代
表性的 100 只股票组成，是衡量中小板整体表现最具代表性的指数。报告期内，本基金主要采取完
全复制法的投资策略，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据
标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。
2019年上半年，A股市场先扬后抑。一季度市场情绪亢奋，一路上扬。五月及六月，受投资者
获利回吐及中美贸易摩擦影响，市场风险偏好明显下降，股票市场经历了一波调整。在此过程中，
市场资金的博弈性上升，对短期波动更为敏感。随着 G20会议 6月底在日本大阪召开，中美贸易摩
擦得到缓解，市场有所企稳回升。
报告期内，国内经济增速逐步走稳，货币和财政政策持续宽松，MSCI 扩大了 A 股纳入比例，
外资持续流入。此外，财政政策中降费减税的效果也开始逐渐体现，使得国内股市的中长期预期在
发生转变。
市场普遍预期科创板将在 2019年第三季度开市交易，该板块的推出将进一步提升市场对高新技
术类公司的偏好，尤其是能够体现国内自主发展、自主可控的科技产业将更受资本关注。
在上述背景下，预计股票市场有可能将继续体现两类投资偏好：一种是行业竞争格局清晰、市
场占比高、业绩稳定增长的龙头公司；另一种是受政策和资本青睐、具备核心技术、行业处于扩张
期的成长类公司。
基金运作层面，报告期内，本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成份股调整事
项，保障基金的正常运作。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.8235元，本报告期份额净值增长率为 19.19%，同期业绩比
较基准收益率为 19.74%。
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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本报告期，本基金日跟踪偏离度的均值为 0.02%，年化跟踪误差 0.58%，在合同规定的目标控制
范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019年下半年，中美贸易谈判虽然峰回路转，从谈判破裂到重启谈判，但摩擦更多的被市
场定位为长期冲击，预计市场仍将随冲击而震荡。国内经济中，房地产开发投资仍在放缓，汽车销
量仍处下滑趋势中，但是国内消费表现出较强的动力，对经济拉动作用明显。整体来看，在去年下
半年开始持续宽松流动性的支持下，经济逐步止住了自 2018年三、四季度以来的下滑趋势，呈现稳
中有升的态势。
在证券市场，预计市场风格将两极分化，一方面“核心资产”的概念将继续被追捧，大资金越来
越向核心蓝筹集中；另一方面，伴随着科创板的三季度上市，成长股的风险偏好将有所提升。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定，分级运作期内，本基金(包括易
基中小板份额、易基中小板 A类份额、易基中小板 B类份额)不进行收益分配。
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5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：易方达中小板指数分级证券投资基金
报告截止日：2019年 6月 30日
单位：人民币元
资产 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
资产：
银行存款 46,907,212.71 28,717,761.22
结算备付金 75,885.12 740,194.66
存出保证金 198,936.47 36,805.84
交易性金融资产 757,951,884.92 366,254,818.98
其中：股票投资 757,951,884.92 366,254,818.98
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
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应收证券清算款 - 8,886,503.64
应收利息 8,355.90 6,418.96
应收股利 - -
应收申购款 1,402,339.65 575,514.41
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 806,544,614.77 405,218,017.71
负债和所有者权益 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 843,343.84 -
应付赎回款 386,973.01 15,177,567.27
应付管理人报酬 631,647.75 319,430.89
应付托管费 138,962.52 70,274.82
应付销售服务费 - -
应付交易费用 134,858.76 183,230.91
应交税费 - 0.22
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 264,517.81 329,175.69
负债合计 2,400,303.69 16,079,679.80
所有者权益：
实收基金 676,020,988.05 389,923,204.41
未分配利润 128,123,323.03 -784,866.50
所有者权益合计 804,144,311.08 389,138,337.91
负债和所有者权益总计 806,544,614.77 405,218,017.71
注：报告截止日 2019年 6月 30日，易方达中小板指数分级份额净值 0.8235元，易方达中小板
指数分级 A份额参考净值 1.0541元，易方达中小板指数分级 B份额参考净值 0.5929元；基金份额
总额 976,439,535.88份，下属分级基金的份额总额分别为：易方达中小板指数分级基金份额总额
179,421,362.88份，易方达中小板指数分级 A基金份额总额 398,509,086.00份，易方达中小板指数分
级 B基金份额总额 398,509,087.00份。
6.2 利润表
会计主体：易方达中小板指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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项目
本期
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 6月 30日
一、收入 114,447,733.69 -45,552,970.96
1.利息收入 165,143.96 78,475.23
其中：存款利息收入 164,977.17 78,386.67
债券利息收入 166.79 88.56
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 4,433,420.44 -8,905,944.55
其中：股票投资收益 -1,428,809.17 -10,761,149.66
基金投资收益 - -
债券投资收益 15,428.26 72,154.75
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 5,846,801.35 1,783,050.36
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 109,542,450.64 -36,896,054.24
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 306,718.65 170,552.60
减：二、费用 5,547,808.45 2,506,929.07
1．管理人报酬 3,644,945.98 1,663,474.11
2．托管费 801,888.14 365,964.26
3．销售服务费 - -
4．交易费用 884,930.41 167,806.17
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．税金及附加 0.60 0.28
7．其他费用 216,043.32 309,684.25
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,899,925.24 -48,059,900.03
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 108,899,925.24 -48,059,900.03
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达中小板指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 389,923,204.41 -784,866.50 389,138,337.91
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 108,899,925.24 108,899,925.24
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
286,097,783.64 20,008,264.29 306,106,047.93
其中：1.基金申购款 468,685,409.33 69,206,158.15 537,891,567.48
2.基金赎回款 -182,587,625.69 -49,197,893.86 -231,785,519.55
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值） 676,020,988.05 128,123,323.03 804,144,311.08
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 231,202,197.86 124,763,688.54 355,965,886.40
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -48,059,900.03 -48,059,900.03
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-4,607,575.09 -995,521.29 -5,603,096.38
其中：1.基金申购款 79,651,653.71 39,966,292.62 119,617,946.33
2.基金赎回款 -84,259,228.80 -40,961,813.91 -125,221,042.71
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值） 226,594,622.77 75,708,267.22 302,302,889.99
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达中小板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)证监许可[2012]680 号《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》
核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数
易方达中小板指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中小板指数分级证券投资基
金基金合同》于 2012年 9 月 20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 401,094,727.69 份
基金份额，其中认购资金利息折合 69,225.16份基金份额。根据《易方达中小板指数分级证券投资基
金基金合同》的约定，本基金为契约型开放式基金，自基金合同生效日起的 7年内（含 7年）为本
基金的分级运作期，本基金采取分级运作方式，7 年届满后自动转换为上市开放式基金（LOF）。此
外，若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形，本基金将提前转换为上市开放式基
金（LOF）。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有
限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核
算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证
券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内
容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资
基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金
业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本�