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易方达基金管理有限公司
易方达并购重组指数分级证券投资基金
基金合同
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二〇年十一月
目 录
第一部分 前言............................................................................................................ 1
第二部分 释义............................................................................................................ 3
第三部分 基金的基本情况...................................................................................... 10
第四部分 基金份额的分级运作与净值计算规则.................................................. 12
第五部分 基金份额的发售...................................................................................... 15
第六部分 基金备案.................................................................................................. 18
第七部分 基金份额的上市交易.............................................................................. 20
第八部分 基金份额的申购与赎回.......................................................................... 22
第九部分 基金份额的配对转换.............................................................................. 32
第十部分 《基金合同》当事人及权利义务.......................................................... 34
第十一部分 基金份额持有人大会.......................................................................... 42
第十二部分 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序.................................. 51
第十三部分 基金的托管.......................................................................................... 54
第十四部分 基金份额的登记结算.......................................................................... 55
第十五部分 基金的投资.......................................................................................... 57
第十六部分 基金的财产.......................................................................................... 64
第十七部分 基金资产估值...................................................................................... 65
第十八部分 基金费用与税收.................................................................................. 70
第十九部分 基金的收益与分配.............................................................................. 73
第二十部分 基金份额的折算.................................................................................. 74
第二十一部分 A类份额与B类份额的终止运作................................................... 82
第二十二部分 基金的会计与审计.......................................................................... 84
第二十三部分 基金的信息披露.............................................................................. 85
第二十四部分 《基金合同》的变更、终止与基金财产的清算.......................... 92
第二十五部分 违约责任.......................................................................................... 94
第二十六部分 争议的处理和适用的法律.............................................................. 96
第二十七部分 《基金合同》的效力...................................................................... 97
第二十八部分 其他事项.......................................................................................... 98
第二十九部分 《基金合同》内容摘要.................................................................. 99
第一部分 前言
一、订立本《基金合同》的目的、依据和原则
1、订立本《基金合同》的目的是保护投资者合法权益，明确《基金合同》
当事人的权利义务，规范基金运作。
2、订立本《基金合同》的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合
同法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资
基金销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信
息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募集开放式证券投
资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《管理规定》”）和其他有关法律法规。
3、订立本《基金合同》的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合
法权益。
二、《基金合同》是规定《基金合同》当事人之间权利义务关系的基本法律
文件，其他与基金相关的涉及《基金合同》当事人之间权利义务关系的任何文件
或表述，如与《基金合同》有冲突，均以《基金合同》为准。《基金合同》当事
人按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定享有权利、承担义务。
《基金合同》的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基
金投资者自依本《基金合同》取得基金份额，即成为基金份额持有人和本《基金
合同》的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对《基金合同》的承认和
接受。
三、易方达并购重组指数分级证券投资基金由基金管理人依照《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)注册。
中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值、收益和
市场前景做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。投资者应当认真阅读基金
合同、基金招募说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投
资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。
四、基金管理人、基金托管人在本《基金合同》之外披露涉及本基金的信息，
其内容涉及界定《基金合同》当事人之间权利义务关系的，如与《基金合同》有
冲突，以《基金合同》为准。
五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若《基金合同》的内容与届时有
效的法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、本基金合同约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息
披露办法》实施之日起一年后开始执行。
第二部分 释义
在本《基金合同》中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1. 基金或本基金：指易方达并购重组指数分级证券投资基金
2. 基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3. 基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4. 基金合同、《基金合同》或本《基金合同》：指《易方达并购重组指数分
级证券投资基金基金合同》及对本《基金合同》的任何有效修订和补充
5. 《托管协议》：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达并
购重组指数分级证券投资基金托管协议》及对该《托管协议》的任何有
效修订和补充
6. 《招募说明书》：指《易方达并购重组指数分级证券投资基金招募说明
书》及其更新
7. 基金产品资料概要：指《易方达并购重组指数分级证券投资基金基金产
品资料概要》及其更新
8. 《基金份额发售公告》：指《易方达并购重组指数分级证券投资基金基
金份额发售公告》
9. 法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对《基金合同》当事人有约束力的决定、
决议、通知等
10. 《基金法》：指2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委
员会第三十次会议通过，自2013年6月1日起实施的《中华人民共和
国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
11. 《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实
施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12. 《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1
日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其
不时做出的修订
13. 《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施
的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的
修订
14. 《管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实
施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关
对其不时做出的修订
15. 中国证监会：指中国证券监督管理委员会
16. 银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员
会
17. 《基金合同》当事人：指受《基金合同》约束，根据《基金合同》享有
权利并承担义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额
持有人
18. 个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
19. 机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法
人、社会团体或其他组织
20. 合格境外机构投资者：指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内
依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者
21. 投资者、投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以
及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
22. 基金份额持有人：指依《基金合同》和《招募说明书》合法取得本基金
基金份额的投资者
23. 基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
24. 销售机构：指直销机构和非直销销售机构
25. 直销机构：指易方达基金管理有限公司
26. 非直销销售机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，
取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理
基金销售业务的机构
27. 基金销售网点：指销售机构的销售网点
28. 登记结算业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容
包括投资者基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确
认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办
理非交易过户等
29. 登记结算机构：指办理登记结算业务的机构。本基金的登记结算机构为
中国证券登记结算有限责任公司，基金管理人也可以自行或委托其他机
构担任登记结算机构
30. 注册登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算
系统
31. 证券登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券
登记结算系统
32. 基金账户：指登记结算机构为投资者开立的、记录其持有的、基金管理
人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
33. 基金交易账户：指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机
构买卖基金、办理认购、申购、赎回、转换、转托管、定期定额投资等
业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户
34. 《基金合同》生效日：指基金募集达到法律法规规定及《基金合同》规
定的条件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中
国证监会书面确认的日期
35. 《基金合同》终止日：指《基金合同》规定的《基金合同》终止事由出
现后，基金财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日
期
36. 基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
不得超过3个月
37. 存续期：指《基金合同》生效至终止之间的不定期期限
38. 工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
39. T日：指销售机构在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的
开放日
40. T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)，n为自然数
41. 开放日：指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
42. 开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
43. 《业务规则》：指深圳证券交易所、登记结算机构、基金管理人及基金
销售机构的相关业务规则，由基金管理人和投资者共同遵守
44. 基金份额分级：指通过事先约定基金的风险收益分配，将本基金场内基
础份额分为预期风险、收益不同的A类份额与B类份额，并将基础份额
（含场外份额、场内份额）、A类份额和B类份额所代表的基金资产合并
管理的运作方式
45. 易方达并购重组份额、基础份额：指易方达并购重组指数分级证券投资
基金的基础份额
46. 易方达并购重组A类份额、A类份额、易方达并购重组A：指按《基金
合同》约定规则所自动分离或选择分拆的稳健收益类基金份额，即易方
达并购重组指数分级证券投资基金的A类份额
47. 易方达并购重组B类份额、B类份额、易方达并购重组B：指按《基金
合同》约定的规则自动分离或选择分拆的进取收益类基金份额，即易方
达并购重组指数分级证券投资基金的B类份额
48. 场内：通过具有相应业务资格的深圳证券交易所会员单位利用深圳证券
交易所交易系统办理本基金基金份额的认购、申购、赎回和上市交易等
业务的场所。通过该等场所办理基金份额的认购、申购、赎回也称为场
内认购、场内申购、场内赎回
49. 场外：指深圳证券交易所交易系统外的销售机构利用其自身柜台或者其
他交易系统办理本基金基金份额认购、申购和赎回业务的基金销售机构
和场所。通过该等场所办理基金份额的认购、申购和赎回也称为场外认
购、场外申购和场外赎回
50. 场外份额：指登记在注册登记系统下的基金份额
51. 场内份额：指登记在证券登记结算系统下的基金份额
52. 认购：指在基金募集期内，投资者根据《基金合同》和《招募说明书》
的规定申请购买基金份额的行为
53. 发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资者销售本基金基础份额的
行为
54. 自动分离：指本基金发售结束后，各投资者成功认购的场内份额按照1：
1初始份额配比，分别确认为A类份额和B类份额的过程
55. 申购：指《基金合同》生效后，投资者根据《基金合同》和《招募说明
书》的规定申请购买基金份额的行为
56. 赎回：指《基金合同》生效后，基金份额持有人按《基金合同》和《招
募说明书》规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
57. 巨额赎回：指本基金单个开放日内的基础份额净赎回申请(赎回申请份
额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及
基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额
（包括基础份额、A类份额、B类份额）的10%
58. 上市交易：指投资者通过证券交易所会员单位以集中竞价的方式买卖易
方达并购重组A与易方达并购重组B的行为
59. 《上市交易公告书》：指《易方达并购重组指数分级证券投资基金之易
方达并购重组A、易方达并购重组B上市交易公告书》
60. 基金转换：指基金份额持有人按照本《基金合同》和基金管理人届时有
效公告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金
份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为
61. 转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作。转托管包括系统内转托管和跨系统转托管
62. 系统内转托管：基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不
同销售机构（网点）之间或证券登记结算系统内不同会员单位（交易单
元）之间进行转登记的行为
63. 跨系统转托管：基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证
券登记结算系统间进行转登记的行为
64. 定期定额投资计划：指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期申
购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资者指
定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
65. 运作周年：指自《基金合同》生效日起，每两个年度对应日之间的运作
区间。本基金的首个运作周年为《基金合同》生效日（含该日）至《基
金合同》生效日的第一个年度对应日（不含该日）之间的运作区间；本
基金的第二个运作周年指《基金合同》生效日第一个年度对应日(含该
日)至《基金合同》生效日第二个年度对应日(不含该日)之间的运作区
间；以后依此类推
66. 年度对应日：指递增年份的同月同日，如2015年n月n日的年度对应
日为2015年以后每一年的n月n日。如某个年度无该对应日，则顺延
至下一自然日
67. 标的指数：中证万得并购重组指数
68. 配对转换：指本基金存续期内，基础份额与A类份额、B类份额之间按
约定的转换规则进行转换的行为，包括分拆和合并
69. 分拆：指本基金存续期内，根据《基金合同》的约定，基金份额持有人
申请将其持有的每2 份场内基础份额按1:1 的比例转换为1 份A类份
额与1 份B类份额的行为
70. 合并：指本基金存续期内，根据《基金合同》的约定，基金份额持有人
将其持有的每1 份A类份额与每1 份B类份额申请按照1：1 的比例转
换成2 份场内基础份额的行为
71. A 类份额的本金：除非《基金合同》文意另有所指，对于每份A 类份额
而言，指人民币1.0000 元
72. A 类份额的约定年基准收益率： A类份额约定年基准收益率为“同期银
行人民币一年期定期存款利率（税后）+3%”。其中，同期银行人民币一
年期定期存款利率为上一运作周年最后一个工作日实际生效的、中国人
民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率；《基金合同》生效
日所在年度的年基准收益率为“《基金合同》生效日实际生效的、中国
人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率（税后）+3%”。
如某一运作周年A类份额约定年基准收益率相较上一运作周年有所变化，
基金管理人将予以公告
73. A 类份额累计约定应得收益：指 A 类份额依据约定年基准收益率及《基
金合同》约定的截至计算日的实际天数计算的累计收益
74. 元：指人民币元
75. 基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费
用的节约
76. 基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
申购款及其他资产的价值总和
77. 基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
78. 基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数所得的
单位基金份额的价值。其中，计算日基金份额总数为计算日基础份额、
A类份额与B类份额的基金份额余额之和
79. 基金份额参考净值：指按照《基金合同》约定的基金份额类别及净值计
算规则计算得到的T日本基金每份A类份额、每份B类份额的估算价值。
除《基金合同》约定的基金份额折算及清算等情形外，基金份额参考净
值并不代表基金份额持有人可获得的实际价值
80. 基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
81. 指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金
电子披露网站）等媒介
82. 不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事
件。
83. 流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10 个交易日以上
的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、
停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行
人债务违约无法进行转让或交易的债券等
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称
易方达并购重组指数分级证券投资基金
二、基金的类别
股票型基金
三、基金的运作方式
契约型开放式、分级基金
四、基金份额的分级运作与基金份额类别
本基金采取分级方式运作，通过事先约定基金的风险收益分配，易方达并购
重组指数分级证券投资基金之基础份额（“基础份额”）的场内份额可分为预期风
险、收益较低的子份额——易方达并购重组指数分级证券投资基金之稳健收益类
份额（“A类份额”），与预期风险、收益较高的子份额——易方达并购重组指数
分级证券投资基金之积极收益类份额（“B类份额”）。本基金的基础份额、A类
份额与B类份额分配不同的基金代码，所代表的基金资产合并运作。其中，A类
份额、B类份额在存续期内始终保持1:1的份额配比不变。
根据基金份额登记托管账户的不同，基础份额分为场外份额与场内份额，共
用同一个基金代码。其中，场外份额登记在注册登记系统基金份额持有人开放式
基金账户下；场内份额登记在证券登记结算系统基金份额持有人深圳证券账户下。
五、标的指数
中证万得并购重组指数
六、基金的投资目标
紧密追踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
七、基金的最低募集份额总额、金额
本基金的最低募集份额总额为2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币。
八、基金份额面值和认购费用
本基金基金份额发售面值为人民币1.00元。
本基金认购费具体费率按《招募说明书》的规定执行。
九、基金存续期限
不定期。
第四部分 基金份额的分级运作与净值计算规则
一、基金份额类别
根据风险收益特征的不同，本基金的基金份额包括基础份额、A类份额与B
类份额三类。三类基金份额分配不同的基金代码，基金资产合并运作。其中，A
类份额、B类份额在其存续期内始终保持1:1的基金份额配比不变。
根据基金份额登记托管账户的不同，基础份额分为场外份额与场内份额，共
用同一个基金代码。其中，场外份额登记在注册登记系统基金份额持有人开放式
基金账户下；场内份额登记在证券登记结算系统基金份额持有人深圳证券账户下。
二、场内基础份额的自动分离与分拆规则
1、本基金通过场外、场内两种方式公开发售。基金发售结束后，投资者成
功认购的场外份额全部确认为场外基础份额；投资者成功认购的场内份额将按照
1：1的初始份额配比，分别确认为A类份额、B类份额。即每2份场内份额将被
自动分离为1份A类份额和1份B类份额。
2、本基金开放申购、赎回后，基础份额可接受场外与场内申购和赎回；A
类份额、B类份额不可单独进行申购和赎回，但在本基金符合上市条件的情况下，
A类份额与B类份额可申请上市交易；
3、开始办理基金份额配对转换业务后，投资者可申请将其持有的每2份场
内基础份额按1:1的份额配比分拆成1份A类份额和1份B类份额；或按1:1
的份额配比将其持有的每1份A类份额和每1份B类份额申请合并为2份场内基
础份额。
4、场外基础份额不可进行分拆，但《基金合同》另有规定的除外。投资者
可将其持有的场外基础份额跨系统转托管至场内，并申请将其分拆成A类份额和
B类份额后上市交易。
5、经基金份额折算（包括定期份额折算、不定期份额折算）所产生的基础
份额均不进行自动分离。
三、A类份额与B类份额的基金份额参考净值计算规则
A类份额和B类份额具有不同的基金份额参考净值计算规则。其中，A类份
额为预期风险、收益相对较低的子份额；B类份额为预期风险、收益相对较高的
子份额。本基金的资产净值扣除基础份额所代表的资产净值后，将优先用于分配
A类份额的本金及约定应得收益，剩余部分计为B类份额的应得资产及收益。
A类份额与B类份额的参考净值计算规则具体如下：
1、 A类份额与B类份额的基金份额参考净值将在每个工作日收市后进行计
算；
2、 每2份基础份额所代表的资产净值等于1份A类份额和1份B类份额的
资产净值之和；
3、 A类份额为预期风险、收益较低的子份额，其约定年基准收益率为“同
期银行人民币一年期定期存款利率（税后）+3%”。其中，同期银行人民
币一年期定期存款利率指上一运作周年最后一个工作日实际生效的、中
国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率；《基金合同》生
效日所在年度的年基准收益率为“《基金合同》生效日实际生效的、中国
人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率（税后）+3%”。如
某一运作周年A类份额约定年基准收益率相较上一运作周年有所变化，
基金管理人将予以公告。年基准收益均以1.0000元为基准进行计算；
4、 B类份额为预期风险、收益较高的子份额。本基金的资产净值扣除基础
份额所代表的资产净值后，将优先用于分配A类份额的本金及约定应得
收益，剩余部分计为B类份额的应得资产及收益。其中，A类份额累计
约定应得收益按前述A类份额约定年基准收益率计算的每日收益率和截
至计算日A类份额应计收益的天数确定；
5、 任一运作周年内， A 类份额在基金份额参考净值计算日应计收益的天数
按自上一基金份额折算基准日次日起至计算日的实际天数计算（若为本
基金第一个运作周年，则按自《基金合同》生效日次日至计算日的实际
天数计算）。
6、 A类份额和B类份额的基金份额参考净值并非交易价格，除《基金合同》
约定的基金份额折算及清算等情形外，基金份额参考净值并不代表基金
份额持有人可获得的实际价值。
基金管理人并不承诺或保证A类份额的基金份额持有人的约定应得收益以
及本金不受损失。极端情况下，A类份额的基金份额持有人可能会面临无法取得
约定应得收益甚至损失本金的风险。
四、基金份额净值与基金份额参考净值的计算
1、基础份额的基金份额净值计算
T日基础份额的基金份额净值＝T日的基金资产净值／T日基金份额总数
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
T日基金份额的总数为T日日终基础份额（包括场外份额、场内份额）、A类份
额和B类份额的份额余额之和。
2、A类份额和B类份额的基金份额参考净值计算
??t
NAV?min?2?NAV,1+R?? A类份额基础份额
365??
NAVB类份额?max?0, 2?NAV基础份额?NAVA类份额?
t = min{自《基金合同》生效日（不含该日）至T日（含该日），自最近一
个基金份额折算基准日（不含该日）至T日（含该日）}；
NAV基础份额为T日每份基础份额的基金份额净值；
NAVA类份额为T日每份A类份额的基金份额参考净值；
NAVB类份额为T日每份B类份额的基金份额参考净值；
R为各运作周年A类份额的约定年基准收益率。
基础份额的基金份额净值、A类份额与B类份额基金份额参考净值的计算结果
均保留到小数点后第4位，小数点后第5位四舍五入。
3、基金份额净值与基金份额参考净值的计算时间与公告�