基金管理人:融通基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2018年 3月 29日
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
融通可转债债券型证券投资基金是由“融通标普中国可转债指数增强型证券投资基金”转型
而来,转型后的合同生效日为 2016年 12月 9日。
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据融通可转债债券型证券投资基金(以下简称“本
基金”)基金合同规定,于 2018年 3月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情
况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标
准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2017年 1月 1日起至 12月 31日止。
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2
1.1 重要提示 .................................................................. 2
1.2 目录 ...................................................................... 3
§2 基金简介 .....................................................................5
2.1 基金基本情况 .............................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................. 5
2.5 其他相关资料 .............................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 9
§4 管理人报告 .................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................. 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 13
§5 托管人报告 .................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 14
§6 审计报告 .................................................................... 14
§7 年度财务报表 ................................................................ 16
7.1 资产负债表 ............................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................... 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................. 18
7.4 报表附注 ................................................................. 20
§8 投资组合报告 ................................................................ 41
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................. 42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 43
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 44
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 44
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 44
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8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ 45
8.11 投资组合报告附注 ........................................................ 45
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 46
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 46
§11 重大事件揭示 ............................................................... 47
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 47
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 48
11.8 其他重大事件 ............................................................ 49
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 51
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ................... 51
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................ 51
§13 备查文件目录 ............................................................... 51
13.1 备查文件目录 ............................................................ 51
13.2 存放地点 ................................................................ 52
13.3 查阅方式 ................................................................ 52
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 融通可转债债券型证券投资基金
基金简称 融通可转债债券
基金主代码 161624
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 12月 9日
基金管理人 融通基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 74,517,116.97份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 融通可转债债券 A 融通可转债债券 C
下属分级基金的交易代码: 161624 161625
报告期末下属分级基金的份额总额 5,611,438.28份 68,905,678.69份
2.2 基金产品说明
投资目标 在合理控制信用风险、保持适当流动性的基础上,以可转债为主要投资标的,力
争取得超越基金业绩比较基准的收益。
投资策略 本基金的具体投资策略包括资产配置策略、固定收益类资产投资策略、股票投资
策略、权证投资策略以及国债期货投资策略等部分。
业绩比较基准 中证可转换债券指数收益率*70%+中债综合全价(总值)指数收益率*20%+沪深
300指数收益率*10%
风险收益特征 本基金为债券型基金,其长期平均预期风险和预期收益率低于股票型基金、混合
型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 涂卫东 贺倩
联系电话 (0755)26948666 (010)66060069
电子邮箱 tgxxpl@abchina.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-883-8088、(0755)26948088 95599
传真 (0755)26935005 010-68121816
注册地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14
层
北京市东城区建国门内大街 69号
办公地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14
层
北京市西城区复兴门内大街28号凯
晨世贸中心东座 F9
邮政编码 518053 100031
法定代表人 高峰 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.rtfund.com
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基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市湖滨路 202号普华永道中心
11楼
注册登记机构
融通基金管理有限公司
深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、
14层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2017年
2016年 12月 9日(基金合同生效
日)-2016年 12月 31日
融通可转债债券 A 融通可转债债券 C 融通可转债债券 A 融通可转债债券 C
本期已实现收益 -83,523.48 -1,286,891.24 -49,607.87 -544,532.74
本期利润 -163,681.42 -1,781,702.50 -189,002.68 -2,043,052.93
加权平均基金份额本期利润 -0.0334 -0.0258 -0.0296 -0.0299
本期加权平均净值利润率 -3.84% -3.00% -3.45% -3.51%
本期基金份额净值增长率 -2.58% -2.98% -3.26% -3.29%
3.1.2期末数据和指标 2017年末 2016年末
期末可供分配利润 -927,718.32 -12,089,220.01 -926,687.52 -10,269,838.22
期末可供分配基金份额利润 -0.1653 -0.1754 -0.1432 -0.1501
期末基金资产净值 4,683,719.96 56,816,458.68 5,546,459.75 58,137,980.55
期末基金份额净值 0.8347 0.8246 0.8568 0.8499
3.1.3累计期末指标 2017年末 2016年末
基金份额累计净值增长率 -5.76% -6.17% -3.26% -3.29%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益
水平要低于所列数字;
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(3)期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分
配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分
配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
融通可转债债券 A
阶段 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 ①-③ ②-④
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长率① 增长率标
准差②
基准收益
率③
收益率标准差
④
过去三个月 -6.72% 0.50% -4.43% 0.41% -2.29% 0.09%
过去六个月 -3.35% 0.55% -1.16% 0.42% -2.19% 0.13%
过去一年 -2.58% 0.49% 1.25% 0.38% -3.83% 0.11%
自基金合同
生效起至今
-5.76% 0.51% -1.87% 0.41% -3.89% 0.10%
融通可转债债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -6.80% 0.50% -4.43% 0.41% -2.37% 0.09%
过去六个月 -3.54% 0.55% -1.16% 0.42% -2.38% 0.13%
过去一年 -2.98% 0.49% 1.25% 0.38% -4.23% 0.11%
自基金合同
生效起至今
-6.17% 0.51% -1.87% 0.41% -4.30% 0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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注:本基金合同生效日为 2016年 12月 9日,合同生效当年按实际存续期计算,未按整个自
然年度折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
融通可转债债券 A
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
2017 - - - - -
2016 - - - - -
合计 - - - - -
单位:人民币元
融通可转债债券 C
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
2017 - - - - -
2016 - - - - -
合计 - - - - -
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经中国证监会证监基字[2001]8号文批准,于
2001年 5月 22日成立,公司注册资本 12500万元人民币。本公司的股东及其出资比例为:新时
代证券股份有限公司 60%、日兴资产管理有限公司(Nikko AssetManagement Co., Ltd.)40%。
截至 2017年 12月 31日,公司共管理六十五只开放式基金:即融通新蓝筹混合基金、融通债
券基金、融通深证 100指数基金、融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮 100
指数基金(LOF)、融通易支付货币基金、融通动力先锋混合基金、融通领先成长混合基金(LOF)、
融通内需驱动混合基金、融通深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、
融通医疗保健混合基金、融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法(QDII-FOF)基金、
融通汇财宝货币市场基金、融通可转债债券基金、融通通泰保本混合基金、融通通福债券基金
(LOF)、融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利基金、融通健康产业混合基
金、融通转型三动力混合基金、融通互联网传媒混合基金、融通新区域新经济混合基金、融通通
鑫混合基金、融通新能源混合基金、融通军工分级指数基金、融通证券分级指数基金、融通中证
大农业指数基金(LOF)、融通跨界成长混合基金、融通新机遇混合基金、融通成长 30混合基金、
融通中国风 1 号混合基金、融通通盈保本混合基金、融通增利债券基金、融通增裕债券基金、融
通增鑫债券基金、融通增益债券基金、融通增祥债券基金、融通新消费混合基金、融通增丰债券
基金、融通通安债券基金、融通通优债券基金、融通通乾研究精选混合基金、融通新趋势混合基
金、融通国企改革新机遇混合基金、融通通尚混合基金、融通通裕债券基金、融通通和债券基金、
融通沪港深智慧生活混合基金、融通现金宝货币市场基金、融通通祺债券基金、融通稳利债券基
金、融通通宸债券基金、融通通玺债券基金、融通通穗债券基金、融通通润债券基金、融通通颐
定期开放债券基金、融通人工智能指数基金(LOF)、融通新动力灵活配置混合、融通收益增强债
券基金和融通中国概念债券基金(QDII)。其中,融通债券基金、融通深证 100指数基金和融通蓝
筹成长混合基金同属融通通利系列证券投资基金。此外,公司还开展了特定客户资产管理业务。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王超
本基金的
基 金 经
理、固定
2016年 12月 9日 - 10
王超先生,金融工程硕士,经济
学、数学双学士,10年证券投资
从业经历,具有基金从业资格,
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收益部总
监
现任融通基金管理有限公司固
定收益部总监。历任深圳发展银
行(现更名为平安银行)债券自
营交易盘投资与理财投资管理
经理。2012年 8月加入融通基金
管理有限公司,现任融通可转债
债券(由原融通标普中国可转债
指数基金转型而来)、融通债券、
融通四季添利债券(LOF)、融通
岁岁添利定期开放债券、融通增
鑫债券、融通增益债券、融通增
裕债券、融通通泰保本、融通增
丰债券、融通现金宝货币、融通
稳利债券基金的基金经理。
注:任免日期根据基金管理人对外披露的任职日期填写;证券从业年限以从事证券业务相关
工作的时间为计算标准。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规定,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人
谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金
合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待,本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司
公平交易制度》,公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场
交易等所有投资管理活动,并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理
活动相关的各个环节。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制
度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时,本基金管理人通过对投资交易行为的监
控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则,在授权、研究分析、投资决策、
交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同
向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2017 年,转债市场在股、债与估值的综合作用下,全年呈现倒 V 形走势:1-5 月,转债
市场整体上遭遇了股、债和估值三杀,跌至近三年来低点。当时金融防风险、去杠杆是市场担忧
的重点,而对于经济的韧性当时市场还未形成共识,同时光大转债 300亿元供给对转债市场形成
估值冲击。
6-8月,流动性有所缓解,正股和估值共同驱动转债指数冲高至年内高点。其中,6月股票市
场企稳,6-7 月期间股票市场在周期股和金融股的带动下单边上涨,转债跟随股市上涨,吸引了
新资金进入,增量资金拉高转债估值,转债指数被进一步推高。
9-12月,股市震荡下跌,债券收益率走高,叠加转债供给大潮压缩估值,转债指数持续调整,
年末回落至 283点,与 2016年末收盘价相近,2017年全年转债走势形成一个倒 V形。
本基金在全年根据指数成分变化,适时的调整了组合结构;并根据股票市场表现,适时的通
过参与股票投资来提高收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末融通可转债债券 A基金份额净值为 0.8347元,本报告期基金份额净值增长率
为-2.58%;截至本报告期末融通可转债债券 C基金份额净值为 0.8246元,本报告期基金份额净值
增长率为-2.98%;同期业绩比较基准收益率为 1.25%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2018年,转债市场将逐步扩容,市场参与者增加,转债市场整体流动性得到改善的同时,
转债个券的分化程度和波动幅度也将加大,预计股市仍以结构性行情为主,转债市场难有趋势性
机会,择券的核心依据仍是正股基本面,偏好正股资质较好的中高平价转债,避开筹码价值弱化
的低平价转债。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发,继续致力于内控制度与机制的完善,加强
合规控制与风险防范,确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合
规审核、实时监控及专项检查等方法,对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核,及时发现风
险隐患,提出整改建议,并督促跟踪业务部门进行整改。
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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在专项稽核方面,公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点,制定年度检查计划,并
结合对各风险点风险程度的实时判断和评估,按照不同的检查频率,对投资决策、研究支持、交
易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检
查,检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性,检查项目覆盖了相关业务的主要风险
点。本报告期内,加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及后台
运作风险等敏感、重点项目的关注,确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合规及
风险事故。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则
和程序》进行,公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察
稽核部共同组成的估值委员会,通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方估值服务机构的估
值数据等一种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具
备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员不包含本基金基金经理。
估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大
事件以及估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及
时修订估值方法,以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方
可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研
究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以
及估值政策和程序进行评价,金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核,登记清算
部进行具体的估值核算并与基金托管人核对,同时负责对外进行信息披露。监察稽核部负责基金
估值业务的事前、事中及事后的审核工作。本基金基金经理不参与估值决定,参与估值流程各方
之间亦不存在任何重大利益冲突。
截至本报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签订服
务协议,由其提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万的情形。
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—融通基金管理
有限公司 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本托管人认为, 融通基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的
行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,融通基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2018)第 22347号
融通可转债债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了融通可转债债券型证券投资基金(以下简称“融通可转债债券基金”)的财务报
表,包括 2017年 12月 31日的资产负债表,2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表
以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的
中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了融通可转债债券基金
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2017年 12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和基金净值变动情况。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据
是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于融通可转债债券基金,并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
融通可转债债券基金的基金管理人融通基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理
层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估融通可转债债券基金的持续经营能力,披露
与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算融通可
转债债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督融通可转债债券基金的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证
据,就可能导致对融通可转债债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致融通可转债债券基
金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天 注册会计师 薛 竞
会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 ? 上海市 注册会计师 俞 伟 敏
2018年 3月 26日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:融通可转债债券型证券投资基金
报告截止日: 2017年 12月 31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 239,788.78 2,483,948.23
结算备付金 1,127,877.56 83,643.99
存出保证金 13,492.94 1,767.08
交易性金融资产 7.4.7.2 66,046,815.95 61,090,866.90
其中:股票投资 2,562,200.00 2,159,700.00
基金投资 - -
债券投资 63,484,615.95 58,931,166.90
资产支持证券投资 - -
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贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 184,394.49 148,706.07
应收股利 - -
应收申购款 18,483.07 14,011.05
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 67,630,852.79 63,822,943.32
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 6,000,000.00 -
应付证券清算款 9,839.68 -
应付赎回款 7,854.83 13,553.39
应付管理人报酬 36,812.21 34,793.71
应付托管费 10,517.80 9,255.29
应付销售服务费 19,477.51 18,467.55
应付交易费用 7.4.7.7 8,628.86 2,426.44
应交税费 - -
应付利息 -2,459.92 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 40,003.18 60,006.64
负债合计 6,130,674.15 138,503.02
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 74,517,116.97 74,880,966.04
未分配利润 7.4.7.10 -13,016,938.33 -11,196,525.74
所有者权益合计 61,500,178.64 63,684,440.30
负债和所有者权益总计 67,630,852.79 63,822,943.32
注:报告截止日 2017年 12月 31日,基金份额总额 74,517,116.97份; 其中 A类基金份额净
值为 0.8347 元,基金份额为 5,611,438.28 份; C 类基金份额净值为 0.8246 元,基金份额为
68,905,678.69份。
7.2 利润表
会计主体:融通可转债债券型证券投资基金
本报告期:2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位:人民币元
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项 目 附注号
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金
合同生效日)至 2016年
12月 31日
一、收入 -708,885.23 -2,143,683.58
1.利息收入 383,493.83 25,602.43
其中:存款利息收入 7.4.7.11 19,497.53 660.75
债券利息收入 357,940.80 21,538.82
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 6,055.50 3,402.86
其他利息收入 - -
2.投资收益 -522,484.94 -531,721.92
其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,409,739.35 -238,517.34
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -1,935,234.29 -290,084.58
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 3,010.00 -3,120.00
3.公允价值变动收益 7.4.7.17 -574,969.20 -1,637,915.00
4.汇兑收益 - -
5.其他收入 7.4.7.18 5,075.08 350.91
减:二、费用 1,236,498.69 88,372.03
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 445,784.55 27,673.18
2.托管费 7.4.10.2.2 127,367.10 7,831.19
3.销售服务费 7.4.10.2.3 237,633.17 14,488.73
4.交易费用 7.4.7.19 44,338.93 3,886.56
5.利息支出 220,754.21 1,080.82
其中:卖出回购金融资产支出 220,754.21 1,080.82
6.其他费用 7.4.7.20 160,620.73 33,411.55
三、利润总额 -1,945,383.92 -2,232,055.61
减:所得税费用 - -
四、净利润 -1,945,383.92 -2,232,055.61
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:融通可转债债券型证券投资基金
本报告期:2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
74,880,966.04 -11,196,525.74 63,684,440.30
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- -1,945,383.92 -1,945,383.92
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数列)
-363,849.07 124,971.33 -238,877.74
其中:1.基金申购款 15,457,154.25 -1,849,659.68 13,607,494.57
2.基金赎回款 -15,821,003.32 1,974,631.01 -13,846,372.31
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
74,517,116.97 -13,016,938.33 61,500,178.64
项目
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
73,182,042.97 -8,770,681.31 64,411,361.66
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- -2,232,055.61 -2,232,055.61
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
1,698,923.07 -193,788.82 1,505,134.25
其中:1.基金申购款 2,450,502.71 -306,693.21 2,143,809.50
2.基金赎回款 -751,579.64 112,904.39 -638,675.25
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
74,880,966.04 -11,196,525.74 63,684,440.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署:
______张帆______ ______颜锡廉______ ____刘美丽____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
融通可转债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)是由融通标普中国可转债指数增强型
证券投资基金转型而来。2016年 11月 11日至 2016年 12月 7日融通标普中国可转债指数增强型
证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大会,会议审议通过了《关于融通标普中国可转债
指数增强型证券投资基金修改基金合同有关事项的议案》。根据基金管理人于 2016年 12月 9日发
布的《融通基金管理有限公司关于融通标普中国可转债指数增强型证券投资基金基金份额持有人
大会表决结果暨决议生效的公告》,自 2016年 12月 9日起,融通标普中国可转债指数增强型证券
投资基金正式转型并更名为融通可转债债券型证券投资基金。自同日起,《融通可转债债券型证券
投资基金基金合同》生效,原《融通标普中国可转债指数增强型证券投资基金基金合同》失效。
本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司,基金托
管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《融通可转债债券型证券投资基金基金合同》和《融通可转债债券型证券投资基金招募
说明书》,本基金根据认购/申购费用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。
在投资者认购/申购、赎回时收取认购/申购费用、赎回费用的,称为 A类基金份额;不收取认购/
申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 C类基金份额。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通可转债债券型证券投资基金基金合同》的
有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含
中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括可转换债券(含分离交易可转
债)、可交换债券、国债、央行票据、金融债、地方政府债、政府机构债、企业债、公司债、短期
融资券、中期票据、次级债券等国内依法发行的债券)、债券回购、银行存款(包括协议存款、定
期存款及其他银行存款)、货币市场工具、同业存单、权证、资产支持证券、国债期货以及法律法
规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为:投资于债券资产的比
例不低于基金资产的 80%,投资于可转换债券(含分离交易可转债)的比例合计不低于非现金基金
资产的 80%;权益类资产比例不超过基金资产的 20%,其中,本基金持有的全部权证,其市值不得
超过基金资产净值的 3%;每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,持有的现
金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金业绩比较基准
为:中证可转换债券指数收益率 X 70%+中债综合全价(总值)指数收益率 X 20%+沪深 300指数收益
率 X 10%
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通可转债债券型证券投资基
金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2017年 12
月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2016
年 12月 9日(基金转型日)至 2016年 12月 31日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
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融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价
格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的
公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进
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行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到
的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,
将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;
若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实
现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足
一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监
会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指
数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按
照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政
府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,
其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%
计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,
解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
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(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
活期存款 239,788.78 2,483,948.23
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3个月 - -
其他存款 - -
合计: 239,788.78 2,483,948.23
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,771,583.00 2,562,200.00 -209,383.00
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 65,335,724.49 63,484,615.95 -1,851,108.54
银行间市场 - - -
合计 65,335,724.49 63,484,615.95 -1,851,108.54
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 68,107,307.49 66,046,815.95 -2,060,491.54
项目
上年度末
2016年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,030,858.21 2,159,700.00 128,841.79
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 57,547,271.03 55,935,066.90 -1,612,204.13
银行间市场 2,998,260.00 2,996,100.00 -2,160.00
合计 60,545,531.03 58,931,166.90 -1,614,364.13
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 62,576,389.24 61,090,866.90 -1,485,522.34
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末各项买入返售金融资产余额均为零。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应收活期存款利息 217.41 438.41
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 558.25 41.36
应收债券利息 183,612.23 148,225.42
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 6.60 0.88
合计 184,394.49 148,706.07
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 8,628.86 2,426.44
银行间市场应付交易费用 - -
合计 8,628.86 2,426.44
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应付赎回费 3.18 6.64
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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预提费用 40,000.00 60,000.00
合计 40,003.18 60,006.64
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
融通可转债债券 A
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 6,473,147.27 6,473,147.27
本期申购 5,029,269.44 5,029,269.44
本期赎回 -5,890,978.43 -5,890,978.43
本期末 5,611,438.28 5,611,438.28
金额单位:人民币元
融通可转债债券 C
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 68,407,818.77 68,407,818.77
本期申购 10,427,884.81 10,427,884.81
本期赎回 -9,930,024.89 -9,930,024.89
本期末 68,905,678.69 68,905,678.69
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
融通可转债债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -148,326.76 -778,360.76 -926,687.52
本期利润 -83,523.48 -80,157.94 -163,681.42
本期基金份额交易
产生的变动数
17,050.53 145,600.09 162,650.62
其中:基金申购款 -142,027.35 -462,986.13 -605,013.48
基金赎回款 159,077.88 608,586.22 767,664.10
本期已分配利润 - - -
本期末 -214,799.71 -712,918.61 -927,718.32
单位:人民币元
融通可转债债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -2,121,955.25 -8,147,882.97 -10,269,838.22
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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本期利润 -1,286,891.24 -494,811.26 -1,781,702.50
本期基金份额交易
产生的变动数
-15,092.44 -22,586.85 -37,679.29
其中:基金申购款 -416,030.48 -828,615.72 -1,244,646.20
基金赎回款 400,938.04 806,028.87 1,206,966.91
本期已分配利润 - - -
本期末 -3,423,938.93 -8,665,281.08 -12,089,220.01
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12
月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同生效日)
至 2016年 12月 31日
活期存款利息收入 11,306.72 497.54
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 7,770.81 86.71
其他 420.00 76.50
合计 19,497.53 660.75
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金
合同生效日)至 2016年 12月
31日
卖出股票成交总额 15,612,671.28 1,559,249.52
减:卖出股票成本总额 14,202,931.93 1,797,766.86
买卖股票差价收入 1,409,739.35 -238,517.34
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年12月9日(基金合
同生效日)至2016年12月31
日
卖出债券(、债转股及债券到期兑
付)成交总额
65,775,581.69
3,227,303.74
减:卖出债券(、债转股及债券到
期兑付)成本总额
67,353,900.77
3,508,534.14
减:应收利息总额 356,915.21 8,854.18
买卖债券差价收入 -1,935,234.29 -290,084.58
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7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12
月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同生效
日)至 2016年 12月 31日
股票投资产生的股利收益 3,010.00 -3,120.00
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,010.00 -3,120.00
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同
生效日)至 2016年 12月 31日
1.交易性金融资产 -574,969.20 -1,637,915.00
——股票投资 -338,224.79 110,477.98
——债券投资 -236,744.41 -1,748,392.98
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -574,969.20 -1,637,915.00
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年
12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同生
效日)至 2016年 12月 31日
基金赎回费收入 5,075.08 234.01
基金转换费收入 - 116.90
合计 5,075.08 350.91
注:1.本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 基金转换收取转换费和补差费,其中转换费的 25%归入转出基金的基金资产。
融通可转债债券型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年
12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同生
效日)至 2016年 12月 31日
交易所市场交易费用 44,338.93 3,886.56
银行间市场交易费用 - -
合计 44,338.93 3,886.56
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 9日(基金合同
生效日)至 2016年 12月 31日
审计费用 40,000.00 3,772.01
信息披露费 80,000.00 6,285.54
其他项目 1,200.00 23,000.00
银行汇划费用 3,420.73 354.00
债券帐户维护费 36,000.00 -
合计 160,620.73 33,411.55
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产