基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:二〇一九年八月二十四日
易方达上证 50指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019年 8月 22日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 6月 30日止。
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2 基金简介
2.1基金基本情况
基金简称 易方达上证 50分级
基金主代码 502048
交易代码 502048
基金运作方式 契约型开放式、分级基金
基金合同生效日 2015年 4月 15日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 627,661,007.57份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2015年 4月 27日
下属分级基金的基金简称 易方达上证50分级
易方达上证50分
级 A
易方达上证50分
级 B
下属分级基金场内简称 50分级 上证 50A 上证 50B
下属分级基金的交易代码 502048 502049 502050
报告期末下属分级基金的份额总额 252,175,149.57份
187,742,929.00
份
187,742,929.00
份
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密追踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法进行投资,即完全按照标的指数的成份股组成
及权重构建基金投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相
应调整,以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将年化跟踪误差控
制在 4%以内,日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在 0.35%以内。
业绩比较基准 上证 50指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5%
风险收益特征
从投资者持有的基金份额来看,基础份额为股票型基金,预期风险与预期
收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金;A类份额具有预
期风险、收益较低的特征;B类份额具有预期风险、收益较高的特征。
下属分级基金的风险
收益特征
基础份额为股票型基
金,预期风险与预期收
益水平高于混合型基
金、债券型基金与货币
市场基金。
A 类份额具有预期风
险、收益较低的特征。
B 类份额具有预期风
险、收益较高的特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信 息披露
姓名 张南 陆志俊
联系电话 020-85102688 95559
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负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 400 881 8088 95559
传真 020-85104666 021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日)
本期已实现收益 7,242,117.78
本期利润 143,665,789.16
加权平均基金份额本期利润 0.2157
本期基金份额净值增长率 26.61%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年 6月 30日)
期末可供分配基金份额利润 -0.4325
期末基金资产净值 600,717,992.03
期末基金份额净值 0.9571
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 7.64% 1.10% 7.02% 1.09% 0.62% 0.01%
过去三个月 4.12% 1.36% 3.09% 1.36% 1.03% 0.00%
过去六个月 26.61% 1.41% 26.42% 1.42% 0.19% -0.01%
过去一年 19.09% 1.42% 17.28% 1.43% 1.81% -0.01%
过去三年 46.82% 1.06% 36.21% 1.07% 10.61% -0.01%
自基金合同生 -2.67% 1.44% -3.72% 1.48% 1.05% -0.04%
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效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达上证 50指数分级证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015年 4月 15日至 2019年 6月 30日)
注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为-2.67%,同期业绩比较基准收益率为
-3.72%。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于
2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司,并全资拥
有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业
务,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先的
综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基
金投资等业务资格,是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一,在主动权益、固定收益、指数
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投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓
名 职务
任本基金的
基金经理(助
理)期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
余
海
燕
本基金的基金经理、易方达中证全
指证券公司交易型开放式指数证券
投资基金的基金经理、易方达中证
军工交易型开放式指数证券投资基
金的基金经理、易方达中证海外中
国互联网 50交易型开放式指数证
券投资基金联接基金的基金经理、
易方达中证海外中国互联网 50交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达中证 500交易型开
放式指数证券投资基金发起式联接
基金的基金经理、易方达中证 500
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达证券公司指数分
级证券投资基金的基金经理、易方
达日兴资管日经 225交易型开放式
指数证券投资基金(QDII)的基金经
理、易方达军工指数分级证券投资
基金的基金经理、易方达黄金交易
型开放式证券投资基金联接基金的
基金经理、易方达黄金交易型开放
式证券投资基金的基金经理、易方
达沪深 300医药卫生交易型开放式
指数证券投资基金联接基金的基金
经理、易方达沪深 300医药卫生交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达沪深 300交易型开
放式指数发起式证券投资基金联接
基金的基金经理、易方达沪深 300
交易型开放式指数发起式证券投资
基金的基金经理、易方达沪深 300
非银行金融交易型开放式指数证券
投资基金联接基金的基金经理、易
方达沪深 300非银行金融交易型开
放式指数证券投资基金的基金经
理、易方达恒生中国企业交易型开
放式指数证券投资基金联接基金的
2015-
04-15 - 14年
硕士研究生,曾任汇丰银行 Consumer
Credit Risk 信用风险分析师,华宝兴
业基金管理有限公司分析师、基金经
理助理、基金经理,易方达基金管理
有限公司投资发展部产品经理。
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基金经理、易方达恒生中国企业交
易型开放式指数证券投资基金的基
金经理、易方达国企改革指数分级
证券投资基金的基金经理
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确
定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司
决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62次,其中 61次为指数量化投资组合因投资策略
需要和其他组合发生的反向交易;1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交
易,有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2019年上半年国内宏观经济仍处于寻底过程中,在宏观经济持续走弱的背景下,年初以来政府
通过多种手段对冲经济下行的压力,在一系列逆周期调节政策下,一季度GDP实际增速维持在 6.4%,
与前值持平,经济的提前企稳,也使得二季度的宏观政策基本呈现边际收紧的迹象,伴随财政、货
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币政策逆周期调节政策的减弱,投资、消费、进出口数据均出现了环比放缓的态势;同时叠加 5 月
初以来的中美贸易谈判局势恶化,国内外不确定性因素在二季度再次增加。2019年年初以来,全球
主要央行货币政策转向带来市场风险偏好的改善,在市场估值处于历史底部、强政策预期以及无风
险利率的快速下行等因素共同驱动下,上半年 A股市场在经历了一波快速上涨后在 4月中旬以后转
为颓势,在美国主导的贸易争端仍可能蔓延升级的背景下,投资者对全球经济前景的担忧在二季度
有所加深,金融市场也因此动荡加剧,导致各类风险资产的前期涨幅均有所收窄。上半年 A股市场
表现优异,市场主流指数均录得不错的回报,最终上半年上证综指以上涨 19.45%收官,所有板块均
普涨。风格方面,大盘股表现好于中小盘股,上证 50指数、中证 500指数分别上涨 27.80%、18.77%;
行业方面,食品饮料、非银行金融、农林牧渔、家用电器、计算机等板块领涨,建筑装饰、钢铁、
传媒、纺织服装等板块表现相对落后。
报告期内本基金为正常运作期,在操作中,我们严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策
略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 0.9571元,本报告期份额净值增长率为 26.61%,同期业绩比
较基准收益率为 26.42%,日跟踪偏离度的均值为 0.02%,年化跟踪误差为 0.893%,各项指标均在合
同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段,中国宏观经济仍将面临下行压力。宏观经济在二季度出现疲弱态势,下半年经
济下行压力主要来自房地产投资后继乏力、制造业投资受挤出和利润压制、外需与贸易摩擦拖累出
口这三个方面;但逆周期政策调控力度加强,基建投资的改善和消费增速的企稳有望起到托底经济
的作用。内外部的环境可能使得未来宏观政策更加注重增长平稳、提振内需,为改革创造稳定环境。
受经济增长继续下行、政策逐步托底等基本面与政策交互演变的影响,未来 A股市场仍然会经历风
险继续释放与投资机会显现的阶段。A 股市场下半年将受到三方面的影响:宏观经济增长预期的下
修,上市公司盈利预期的下滑;中美贸易谈判的不确定性;市场改革开放红利的释放、稳增长政策
加码及境外资金的流入。总体而言,A 股市场将面临风险的逐步出清,但政策红利的支撑使得这种
出清带来的下行空间有限。A 股市场的机遇来自于不确定性的落地,稳健优质的龙头上市公司仍将
是较为受益的结构性投资机会。从长期来看改革与创新仍然值得期待,中国新老经济的结构转换仍
在深化中,消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长点。A 股市场仍是实现经济转型的
国家战略的核心高地,因此在战略上对于当前 A股市场不必悲观。通过资本市场把社会资金、资源
更有效率地配置,促进产业升级,改善上市公司业绩,实现 A股市场和产业发展的正反馈。
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作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的
跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化,为投资者提供质地优良的指数投资工
具,既为短期投资者提供“高弹性、高波动”的投资工具,又为长期看好中国资本市场的投资者提供
方便、高效的投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《易方达上证 50 指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括
上证 50基础份额、上证 50A类份额、上证 50B类份额)不进行收益分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,基金托管人在易方达上证 50指数分级证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,
不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,易方达基金管理有限公司在易方达上证 50指数分级证券投资基金投资运作、基金资
产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持
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有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
报告期内,由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达上证 50指数分级
证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资
组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:易方达上证 50指数分级证券投资基金
报告截止日:2019年 6月 30日
单位:人民币元
资产 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
资产:
银行存款 34,685,243.28 35,639,946.18
结算备付金 89,535.39 527,376.81
存出保证金 48,513.18 72,153.60
交易性金融资产 566,973,135.41 551,294,338.70
其中:股票投资 566,973,135.41 551,069,339.68
基金投资 - -
债券投资 - 224,999.02
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 8,634.32 9,838.73
应收股利 - -
应收申购款 138,464.89 231,467.86
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 601,943,526.47 587,775,121.88
负债和所有者权益 本期末 2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
负债:
短期借款 - -
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交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - 2,086,737.21
应付赎回款 290,860.67 619,728.87
应付管理人报酬 474,447.44 509,185.38
应付托管费 94,889.48 101,837.10
应付销售服务费 - -
应付交易费用 96,435.22 233,022.47
应交税费 - 0.44
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 268,901.63 311,564.80
负债合计 1,225,534.44 3,862,076.27
所有者权益:
实收基金 617,182,837.93 759,558,787.82
未分配利润 -16,464,845.90 -175,645,742.21
所有者权益合计 600,717,992.03 583,913,045.61
负债和所有者权益总计 601,943,526.47 587,775,121.88
注:报告截止日 2019年 6月 30日,易方达上证 50分级份额净值 0.9571元,易方达上证 50分
级 A份额参考净值 1.0097元,易方达上证 50分级 B份额参考净值 0.9045元;基金份额总额
627,661,007.57份,下属分级基金的份额总额分别为:易方达上证 50分级基金份额总额 252,175,149.57
份,易方达上证 50分级 A基金份额总额 187,742,929.00份,易方达上证 50分级 B基金份额总额
187,742,929.00份。
6.2 利润表
会计主体:易方达上证 50指数分级证券投资基金
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 6月 30日
一、收入 147,800,378.49 -76,224,466.61
1.利息收入 173,388.25 157,660.56
其中:存款利息收入 173,368.17 157,660.56
债券利息收入 20.08 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 11,041,663.43 13,979,757.04
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其中:股票投资收益 3,334,646.97 7,787,640.54
基金投资收益 - -
债券投资收益 38,216.46 -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 7,668,800.00 6,192,116.50
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 136,423,671.38 -90,712,774.80
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 161,655.43 350,890.59
减:二、费用 4,134,589.33 4,189,833.58
1.管理人报酬 2,953,682.34 2,520,232.82
2.托管费 590,736.44 504,046.56
3.销售服务费 - -
4.交易费用 359,637.66 844,525.73
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.税金及附加 0.07 -
7.其他费用 230,532.82 321,028.47
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 143,665,789.16 -80,414,300.19
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 143,665,789.16 -80,414,300.19
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达上证 50指数分级证券投资基金
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 759,558,787.82 -175,645,742.21 583,913,045.61
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 143,665,789.16 143,665,789.16
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
-142,375,949.89 15,515,107.15 -126,860,842.74
其中:1.基金申购款 33,770,587.32 -4,331,576.45 29,439,010.87
2.基金赎回款 -176,146,537.21 19,846,683.60 -156,299,853.61
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-”号
- - -
易方达上证 50指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
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填列)
五、期末所有者权益(基
金净值) 617,182,837.93 -16,464,845.90 600,717,992.03
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 415,144,848.24 -30,794,818.42 384,350,029.82
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- -80,414,300.19 -80,414,300.19
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
142,657,003.08 9,266,323.04 151,923,326.12
其中:1.基金申购款 450,845,129.01 -8,796,655.73 442,048,473.28
2.基金赎回款 -308,188,125.93 18,062,978.77 -290,125,147.16
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-”号
填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值) 557,801,851.32 -101,942,795.57 455,859,055.75
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达上证 50 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2015]319号《关于准予易方达上证 50指数分级证券投资基金注册的批
复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达上
证 50指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达上证 50指数分级
证券投资基金基金合同》于 2015 年 4 月 15 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
2,474,295,151.41份基金份额,其中认购资金利息折合 462,892.73份基金份额。根据《易方达上证 50
指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的
基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
易方达上证 50指数分级证券投资基金 2019年半年度报告摘要
第 14页共 31页
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达上证 50指数分级证券投资基金基金
合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无会