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国泰基金管理有限公司
上证10年期国债交易型开放式指数
证券投资基金基金合同
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二零二一年七月
目 录
第一部分 前言 ............................................................................................................................... 1
第二部分 释义 ............................................................................................................................... 3
第三部分 基金的基本情况 ........................................................................................................... 9
第四部分 基金份额的发售 ......................................................................................................... 10
第五部分 基金备案 ..................................................................................................................... 12
第六部分 基金份额折算与变更登记 ......................................................................................... 14
第七部分 基金份额的上市交易 ................................................................................................. 15
第八部分 基金份额的申购与赎回 ............................................................................................. 16
第九部分 基金合同当事人及权利义务 ..................................................................................... 29
第十部分 基金份额持有人大会 ................................................................................................. 37
第十一部分 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 ..................................................... 46
第十二部分 基金的托管 ............................................................................................................. 49
第十三部分 基金份额的登记 ..................................................................................................... 50
第十四部分 基金的投资 ............................................................................................................. 52
第十五部分 基金的财产 ............................................................................................................. 56
第十六部分 基金资产估值 ......................................................................................................... 57
第十七部分 基金费用与税收 ..................................................................................................... 61
第十八部分 基金的收益与分配 ................................................................................................. 64
第十九部分 基金的会计与审计 ................................................................................................. 66
第二十部分 基金的信息披露 ..................................................................................................... 67
第二十一部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ..................................................... 74
第二十二部分 违约责任 ............................................................................................................. 76
第二十三部分 争议的处理和适用的法律 ................................................................................. 77
第二十四部分 基金合同的效力 ................................................................................................. 78
第二十五部分 其他事项 ............................................................................................................. 79
第二十六部分 基金合同内容摘要 ............................................................................................. 80
第一部分 前言
一、订立本基金合同的目的、依据和原则
1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的
权利义务，规范基金运作。
2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同
法》”）、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募
集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销
售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管
理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）和其他有关法律法规。
3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权
益。
二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与
基金合同有冲突，均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合
同及其他有关规定享有权利、承担义务。
基金合同当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投资
人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同当事人，
其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。
三、上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金由基金管理人依照《基
金法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会（以下简
称“中国证监会”）注册。
中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值、市场前
景和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。
投资人应当认真阅读基金合同、基金招募说明书、基金产品资料概要等信息
披露文件，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。
本基金可能出现跟踪误差控制未达约定目标、指数编制机构停止服务、成份
券停牌或违约等风险，详见本基金招募说明书。
四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其
内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的，如与基金合同有冲突，以基
金合同为准。
五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、本基金合同关于基金产品资料概要的编制、披露及更新等内容，将不晚
于2020年9月1日起执行。
第二部分 释义
在本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金
2、基金管理人：指国泰基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、基金合同或本基金合同：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《上证10年期国
债交易型开放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和
补充
6、招募说明书：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金招募
说明书》及其更新
7、基金份额发售公告：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基
金基金份额发售公告》
8、上市交易公告书：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金
基金份额上市交易公告书》
9、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
10、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时
做出的修订
11、《销售办法》：指《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做
出的修订
12、《信息披露办法》：指《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁
布机关对其不时做出的修订
13、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对
其不时做出的修订
14、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年
10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布
机关对其不时做出的修订
15、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
16、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员
会
17、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
18、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
19、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会
团体或其他组织
20、合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定可以投资于
中国境内证券市场的中国境外的机构投资者
21、人民币合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定运用
来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人
22、投资人：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合
格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投
资人的合称
23、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资
人
24、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回等业务
25、销售机构：指基金管理人以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其
他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理
基金销售业务的机构
26、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由
基金管理人指定的、在募集期间代理本基金发售业务的机构
27、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，
由基金管理人指定的，在基金合同生效后代理办理本基金场内申购、赎回业务的
证券公司，又称为代办证券公司
28、登记结算业务：指基金注册登记、存管、过户、清算和结算业务，具体
内容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确
认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易
过户等
29、注册登记机构：指办理登记结算业务的机构。基金的注册登记机构为中
国证券登记结算有限责任公司（简称“中国结算”）和国泰基金管理有限公司。其
中：本基金认购份额的登记结算由中国结算负责办理；本基金份额在上海证券交
易所场内上市交易以及申购、赎回等相关业务的登记结算由中国结算负责办理；
本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记结算由国泰基金管理有限公司负责办
理
30、基金账户：指注册登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理
人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
31、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的
日期
32、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财
产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
33、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
不得超过3个月
34、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
35、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
36、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的
开放日
37、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日）
38、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
39、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
40、交易型开放式指数证券投资基金：指《上海证券交易所交易型开放式指
数基金业务实施细则》定义的“交易型开放式指数基金”，简称“ETF（Exchange
Traded Fund）”
41、联接基金：指将其绝大部分基金财产投资于本基金，与本基金的投资目
标相似，采用开放式运作方式的基金
42、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
43、发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的
行为
44、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条
件，以基金合同规定的对价申请购买基金份额的行为
45、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人根据基金合同和招募说明书
规定的条件，要求将基金份额兑换为基金合同所规定对价的行为
46、场内份额：指由中国结算办理登记结算业务的基金份额
47、场外份额：指由基金管理人办理登记结算业务的基金份额
48、场内：指通过上海证券交易所交易系统办理基金份额认购、申购、赎回
和上市交易业务的场所
49、场外：指不通过上海证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台或
者其他交易系统办理基金份额认购、申购和赎回业务的场所
50、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等
信息的文件，适用于场内份额的申购、赎回
51、申购对价：在场内申购赎回方式下，指投资人申购基金份额时，按基金
合同和招募说明书规定应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；在
场外申购赎回方式下，指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定
应向基金管理人支付的现金
52、赎回对价：在场内申购赎回方式下，指基金份额持有人赎回基金份额时，
基金管理人按基金合同和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、
现金差额及其他对价；在场外申购赎回方式下，指基金份额持有人赎回基金份额
时，基金管理人按基金合同和招募说明书的规定应支付的现金
53、标的指数：指中证指数有限公司编制并发布的上证10年期国债指数及
其未来可能发生的变更
54、优化抽样复制法：一种跟踪指数的方法。通过对标的指数中各成份证券
的历史数据和相关指标进行分析和优化，选择适当数目的证券构建组合，达到复
制指数的目的
55、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券
56、现金替代：指在场内申购赎回方式下，申购、赎回过程中，投资人按基
金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金
57、现金差额：指在场内申购赎回方式下，最小申购、赎回单位的资产净值
与按基金合同约定的估值方法计算的最小申购、赎回单位中的组合证券价值和现
金替代之差；投资人申购、赎回时应支付或应获得的现金差额根据最小申购、赎
回单位对应的现金差额、申购或赎回的最小申购、赎回单位的数量计算
58、预估现金部分：指在场内申购赎回方式下，由基金管理人估计并在T
日申购赎回清单中公布的当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理
券商预先冻结
59、最小申购、赎回单位：指投资人申购、赎回本基金场内份额的最低数量，
投资人申购、赎回的本基金场内份额应为最小申购、赎回单位的整数倍
60、基金份额折算：指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不
变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值，并根据基金合同
的规定将基金份额持有人的基金份额进行变更登记的行为
61、元：指人民币元
62、基金利润：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入
扣除相关费用后的余额
63、收益评价日：指基金管理人计算本基金收益率与标的指数收益率差额之
日
64、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
款项及其他资产的价值总和
65、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
66、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
67、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
68、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购
与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受
限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或
交易的债券等
69、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露
网站）等媒介
70、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事
件
71、基金产品资料概要：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资
基金基金产品资料概要》及其更新（本基金合同关于基金产品资料概要的编制、
披露及更新等内容，将不晚于2020年9月1日起执行）
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称
上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金
二、基金的类别
债券型证券投资基金
三、基金的运作方式
交易型开放式
四、基金的投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
五、基金的最低募集份额总额
本基金的最低募集份额总额为2亿份。
六、基金份额面值和认购费用
本基金基金份额发售面值为人民币1.00元。
本基金认购费率按招募说明书的规定执行。
七、基金存续期限
不定期
八、标的指数
上证10年期国债指数
未来若出现标的指数不符合法律法规的要求（因成份券价格波动等指数编制
方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出
等情形，基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并
提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终
止基金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理
人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人
利益优先原则维持基金投资运作。
法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
第四部分 基金份额的发售
一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象
1、发售时间
自基金份额发售之日起最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额发售
公告。
2、发售方式
通过各销售机构公开发售，各销售机构的具体名单见基金份额发售公告以及
基金管理人届时发布的调整销售机构的相关公告。
投资人可选择网上现金认购、网下现金认购和网下债券认购3种方式。
网上现金认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构用上海证券
交易所网上系统以现金进行的认购；
网下现金认购是指投资人通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金
进行的认购；
网下债券认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构以债券进行
的认购。
投资人应当在基金管理人及其指定发售代理机构办理基金发售业务的营业
场所或者按基金管理人或发售代理机构提供的方式办理基金份额的认购。
3、发售对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合
格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允
许购买证券投资基金的其他投资人。
二、基金份额的认购
1、认购费用
本基金的认购费率由基金管理人决定，并在招募说明书中列示。基金认购费
用不列入基金财产。
2、基金认购份额的计算
基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。
3、基金认购申请的确认
销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确
实接收到认购申请。认购的确认以注册登记机构的确认结果为准。对于认购申请
及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利，否则，由此产
生的投资人任何损失由投资人自行承担。
4、基金份额认购的限制
基金管理人可以对每个账户的认购和持有基金份额进行限制，具体限制请参
见招募说明书或相关公告。
5、募集期间资金与债券的处理方式
基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何
人不得动用；募集的债券由注册登记机构予以冻结，于基金募集期结束后过户至
预先开立的专门账户。
6、基金份额认购的其他具体规定
投资人具体的认购原则、认购限额、认购份额的计算公式、认购时间安排、
投资人认购应提交的文件和办理的手续等事项，由基金管理人根据相关法律法规
以及本基金合同的规定确定，在招募说明书或基金份额发售公告中披露。
第五部分 基金备案
一、基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，
基金募集金额不少于2亿元人民币（含网下债券认购所募集的债券按基金合同约
定的估值方法计算的价值）且基金认购人数不少于200人的条件下，基金管理人
依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在10日内聘请法定验资
机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会办理基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得
中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基
金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。
基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束前，
任何人不得动用；网下债券认购所募集的债券由注册登记机构予以冻结。
二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满，未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任：
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
2、在基金募集期限届满后30日内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同
期存款利息。对于基金募集期间网下债券认购所募集的债券，注册登记机构应予
以解冻，注册登记机构及发售代理机构将协助基金管理人完成相关资金和证券的
退还工作。
3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及发售代理机构不得请求报
酬。基金管理人、基金托管人和发售代理机构为基金募集支付之一切费用应由各
方各自承担。
三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200
人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以
披露；连续60个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并
提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开
基金份额持有人大会进行表决。
法律法规另有规定时，从其规定。
第六部分 基金份额折算与变更登记
基金份额折算是指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的
前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值的行为。基金份额折算
由基金管理人向注册登记机构申请办理，并由注册登记机构进行基金份额的变更
登记。
本基金存续期间，基金管理人可根据实际需要对基金份额进行折算，并提前
公告。
如未来本基金增加基金份额的类别，基金管理人在实施份额折算时，可对全
部份额类别进行折算，也可根据需要只对其中部分类别的份额进行折算。
基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额
数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的
比例不发生变化。基金份额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享
有权利并承担义务。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响，无需
召开基金份额持有人大会审议。
如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折
算。
基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。
第七部分 基金份额的上市交易
一、基金份额上市
基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《上海证券交易所证
券投资基金上市规则（修订稿）》，向上海证券交易所申请基金份额上市：
1、基金募集金额（含募集债券按基金合同约定的估值方法计算的价值）不
低于2亿元；
2、基金份额持有人不少于1000人；
3、《上海证券交易所证券投资基金上市规则（修订稿）》规定的其他条件。
基金上市前，基金管理人应与上海证券交易所签订上市协议书。基金获准在
上海证券交易所上市的，基金管理人应按照相关规定发布基金上市交易公告书。
二、基金份额的上市交易
本基金的基金份额在上海证券交易所的上市交易须遵照《上海证券交易所证
券投资基金上市规则（修订稿）》、《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务
实施细则》，以及《上海证券交易所交易规则》等有关规定。
三、基金份额上市交易后，有下列情形之一的，上海证券交易所可终止基金
的上市交易：
1、不再具备本部分第一条规定的上市条件；
2、基金合同终止；
3、基金份额持有人大会决定提前终止上市；
4、基金合同约定的终止上市的其他情形；
5、上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形。
若因上述1、5项等原因使本基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终
止上市的，本基金可由交易型开放式基金变更为跟踪标的指数的非上市开放式指
数基金，无需召开持有人大会。
四、基金份额参考净值的计算与公告
本基金基金份额参考净值（IOPV）的计算及公告方式详见招募说明书。
基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并予以公告。
第八部分 基金份额的申购与赎回
本基金的基金份额分为场内份额与场外份额两种，分别适用不同的申购赎回
办法。
一、场内份额的申购和赎回
（一）申购和赎回场所
投资人应当在申购赎回代理券商的营业场所或按申购赎回代理券商提供的
其他方式办理本基金场内份额的�