纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金托管协议
基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
托管协议
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目 录
一、基金托管协议当事人..............................................................................................3
二、基金托管协议的依据、目的和原则.........................................................................4
三、基金托管人的受托职责和托管职责.........................................................................5
四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...........................................................6
五、基金管理人对基金托管人的业务核查................................................................... 11
六、基金财产的保管................................................................................................... 11
七、指令的发送、确认及执行..................................................................................... 15
八、交易的清算与交割............................................................................................... 17
九、基金申购、赎回与分红安排................................................................................. 20
十、基金资产净值计算和会计核算.............................................................................. 21
十一、基金收益分配................................................................................................... 27
十二、基金信息披露................................................................................................... 28
十三、基金费用和税收............................................................................................... 29
十四、基金份额持有人名册的保管.............................................................................. 32
十五、基金有关文件档案的保存................................................................................. 32
十六、基金管理人和基金托管人的更换....................................................................... 33
十七、禁止行为.......................................................................................................... 35
十八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算......................................................... 36
十九、违约责任.......................................................................................................... 38
二十、争议解决方式................................................................................................... 39
二十一、托管协议的效力............................................................................................ 39
二十二、其他事项...................................................................................................... 40
二十三、托管协议的签订............................................................................................ 40
托管协议
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鉴于国泰基金管理有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并有效
存续的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能
力,拟募集发行纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金;
鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并
有效存续的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于国泰基金管理有限公司拟担任纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资
基金的基金管理人,中国建设银行股份有限公司拟担任纳斯达克 100 交易型开放
式指数证券投资基金的基金托管人;
为明确纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人和基金托
管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以
下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:国泰基金管理有限公司
注册地址:中国(上海)自由贸易试验区浦东大道 1200 号 2 层 225 室
办公地址:上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层
邮政编码:200082
法定代表人:邱军
成立时间:1998 年 3 月 5 日
批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基字[1998]5 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:1.1 亿元
存续期间:持续经营
经营范围:基金募集;基金销售;资产管理以及中国证监会许可的其它业务。
(二)基金托管人
名称:中国建设银行股份有限公司(简称:中国建设银行)
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住所:北京市西城区金融大街 25 号
办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码:100033
法定代表人:田国立
成立日期:2004 年 09 月 17 日
基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]12 号
组织形式:股份有限公司
注册资本:贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间:持续经营
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内外结算;
办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买
卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;
提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中
国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《合
格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》(以下简称“《试行办法》”)、《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》、有关法律法规(以下简称“法律法规”)、
《纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)
及其他有关规定制订。
(二)订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
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(四)本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“二十一、基金的信
息披露”约定的内容为准。
三、基金托管人的受托职责和托管职责
(一)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责:
1.保护持有人利益,按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监
督,如发现投资指令或资金汇出入违法、违规,应当及时向中国证监会、国家外
汇局报告;
2.安全保管存放于基金托管人处的基金财产,准时将公司行为信息通知基金
管理人,确保基金及时收取所有应得收入;
3.确保基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管理;
4.按照有关法律法规、基金合同的约定执行基金管理人的指令,及时办理清
算、交割事宜;
5.确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同规定的方法进行计算;
6.确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日
常交易;
7.确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案;
8.按照有关法律法规、基金合同的规定以基金托管人名义或其指定的境外托
管人名义登记资产;
9.每月结束后 7 个工作日内,向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资
情况,并按相关规定进行国际收支申报;
10.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
(二)基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责:
1.安全保管基金资产,开设资金账户和证券账户;
2.办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务;
3.保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交
记录等相关资料,其保存的时间应当不少于 20 年;
4.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
(三)基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金财产严格分开。
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如适用的法律法规和规章制度不再要求托管人履行上述职责的,托管人按照
变更后的相关规定履行职责。
四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资
范围、投资对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的,基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池,以便基金托管人运用相关技术系统,对基金
实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督,对存在疑义的事
项进行核查。
本基金投资于标的指数成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数
的公募基金(包括 ETF)、依法发行或上市的其他股票、固定收益类资产、银行存
款、货币市场工具、股指期货等金融衍生品和法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其它品种,基金管理人在履行适当
程序后,可以将其纳入投资范围。
在建仓完成后,本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低
于基金资产净值的 90%。
为了便于本基金所投资相关基金的清算和托管业务,本基金投资范围中所涉
及的非场内交易的基金仅通过本基金境外托管人认可的交易系统购买。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、
融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:
1.组合限制
(1)本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的 20%,本款所称
银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监
会认可的信用评级机构评级的境外银行,但在基金托管账户的存款不受此限制。
(2)本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外
的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%,其
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中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。
(3)本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的 10%。非流动性
资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。
(4)本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的 10%,但持有
货币市场基金不受此限制。
(5)除应付赎回、交易清算等临时用途以外,借入现金。该临时用途借入现
金的比例不得超过基金资产净值的 10%。
(6)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保
持一致。
(7)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%;因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因
素致使基金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
资。
(8)法律法规和基金合同规定的其他限制。
基金管理人应当在基金合同生效后3个月内使基金的投资组合比例符合基金
合同的有关约定。若基金超过上述(1)-(5)投资比例限制,应当在超过比例后30个
工作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求。法律法规另有规定
的,从其规定。
2.金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理,不得用于投机或放
大交易,同时应当严格遵守下列规定:
(1)本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100%,金融衍生品
敞口的计算方法和计算标准由基金管理人提出,与境内托管人协商一致后执行。
(2)本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资
柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10%。
(3)本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品,应当符合以下要求:
1)所有参与交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有不低于中国证监会
认可的信用评级机构评级;
2)交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值,并且基金可在任何时候
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以公允价值终止交易;
3)任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20%。
(4)基金管理人应当在本基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提
交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。
(5)本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
(6)法律法规另有规定的从其规定。
3.证券借贷交易
本基金可以参与证券借贷交易,并且应当遵守下列规定:
(1)所有参与交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有中国证监会认可的
信用评级机构评级。
(2)应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市
值的 102%。
(3)借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息
和分红。一旦借方违约,本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满
足索赔需要。
(4)除中国证监会另有规定外,担保物可以是以下金融工具或品种:
1)现金;
2)存款证明;
3)商业票据;
4)政府债券;
5)中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融
机构(作为交易对手方或其关联方的除外)出具的不可撤销信用证。
(5)本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限
内要求归还任一或所有已借出的证券。
(6)本基金管理人将对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
4.证券回购交易
基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易,并且应当遵守下
列规定:
(1)所有参与正回购交易的对手方(中资商业银行除外)应当具有中国证监会
认可的信用评级机构信用评级。
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(2)参与正回购交易,应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金
不低于已售出证券市值的 102%。一旦买方违约,本基金根据协议和有关法律有权
保留或处置卖出收益以满足索赔需要。
(3)买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、
利息和分红。
(4)参与逆回购交易,应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购
入证券市值不低于支付现金的 102%。一旦卖方违约,本基金根据协议和有关法律
有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。
(5)本基金管理人将对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损
失负相应责任。
5.基金参与证券借贷交易、正回购交易,所有已借出而未归还证券总市值或
所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50%。前项比例限制计
算,基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金
总资产。基金如参与证券借贷交易、正回购交易、逆回购交易,本基金管理人将按
照规定建立适当的内控制度、操作程序和进行档案管理。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协
议第十七条第九款第(1)至第(8)项及第(12)至第(13)项的基金投资禁止
行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进
行监督。
(三)基金投资境外期货的,基金投资期货的清算经纪商(Clearing
broker)由基金管理人选任,但须取得基金托管人的认可。基金管理人须对其
选任的期货经纪商的资信负责,并在与清算经纪商的合同中明确以下事项:1、
存放在清算经纪商处的基金资产须与清算经纪商的自有资产和清算经纪商其
他客户的资产隔离;2、存放在清算经纪商处的基金资产不得列入清算经纪商
的清算财产;3、清算经纪商须对存放在其账户内的保证金及相关资产的安全
承担责任。基金托管人如对清算经纪商持有异议,应以书面方式向基金管理人
提出充分说明。
(四)投资远期的风险控制
1.流动性风险控制
(1)基金管理人负责远期交易的流动性风险控制,并对远期交易资金的流动
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性承担责任。
(2)基金管理人提前或延期执行远期合约时,基金管理人需保证本基金有可
用现金头寸,否则认为本基金是因为流动性不足而违约,由此给本基金造成的手
续费、违约金及资产估值方面的损失由基金管理人承担。
2.基金管理人投资远期等金融衍生产品,应严格遵守国家相关法律法规,控
制投资风险。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产
净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
督和核查。
(六)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、基金合同和本托管协议的规定,应及时以书面形式通知基金管理人
限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人
收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函,就
基金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期
限内及时改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠
正的,基金托管人应报告中国证监会。
(七)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和
本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人应
在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管
人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报
告的事项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
(八)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人,
由此造成的损失由基金管理人承担。
(九)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,
同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正
当理由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等
手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基
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金托管人应报告中国证监会。
五、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金
管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、
相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、《试行办法》、基金合同、本协议及其他有关规定时,应及时以书
面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形
式给基金管理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时
改正。在上述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金
托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提
交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复
基金管理人并改正。
(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,
同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管
理人应报告中国证监会。
六、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1.基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处。
2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
3.基金托管人应安全保管基金财产。
4.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
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5.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整
与独立。
6.基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管基
金财产,并按指令进行结算,如有特殊情况双方可另行协商解决。
7.基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因
进行终止清算时,不得将托管证券及其收益归入其清算财产;基金管理人和基金
托管人理解现金于存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务,除
非法律法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外,该等现金归
入清算财产并不构成基金托管人违反托管协议的规定。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立
的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》等有关规定后,
基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户,
同时在规定时间内,聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资,
出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签
字方为有效。
3.若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按规
定办理退款等事宜。
(三)基金资金账户的开立和管理
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户,并根据基
金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保
管和供境内资金划拨使用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户(境外),
境外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付。
2.基金资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
(四)基金证券账户的开立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外,根据当地市场法律法规规定,开立和管
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理证券账户。
(五)期货账户的开立
如基金投资境外期货,由基金管理人代表基金与期货经纪商订立期货合同,基
金管理人应在其经纪商处以基金名义开立期货账户,并将相关的账户信息发送基
金托管人。
(六)境内远期投资账户的开立
境内托管人以基金名义在交易对手处开立保证金账户,并将相关账户的信息
发送基金管理人。
(七)其他账户的开立和管理
1.因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据投资所在国家或地区法律法
规和基金合同的规定,由基金托管人或其委托机构负责开立。
2. 投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的,从其
规定办理。
(八)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托
管人委托境外托管人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构实际
有效控制的证券不承担保管责任。
(九)期货的保管责任
基金托管人和其境外托管银行(道富银行)不承担与期货投资相关资产(包
括但不限于期货合约、保证金)的保管责任。基金管理人为基金托管人开通权限,
提供数据查询功能,基金托管人根据基金管理人提供查询的数据或按照基金管理
人指定的查询途径取得的数据进行估值和核算,不承担核实该数据的责任。
(十)基金财产投资境内银行存款的保管责任
1.基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究,建立健全银行定期存款
的业务流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度,切实防范有关风险。
(1)基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等级、
存款银行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造
成基金财产损失的,由基金管理人承担责任。
(2)基金管理人负责控制流动性风险,并承担因控制不力而造成的损失。流
动性风险主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存
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款银行未能及时兑付的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风
险、因全部提前支取或部分提前支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流
动性方面的风险。
(3)基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工的个
人行为导致基金财产受到损失的,需由基金管理人承担由此造成的损失。
(4)基金管理人投资银行存款时,应就相关事宜在更新招募说明书中予以披
露,进行风险揭示。
基金托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查,审查、复核相关
协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,切实履行托管职责。
2. 基金管理人在投资银行存款之前,需与存款银行总行(本基金托管人除外)
或其授权分行签订总体合作协议。如将资金存放于存款银行总行,则应与其签订
具体存款协议;如将资金存放于其授权分行书面指定的分支机构,则存款银行总
行应出具承诺函确认对存款承担偿付义务,承诺函中需明确定期存款的金额、期
限、利率、具体存款银行名称等与基金定期存款有重要关系的事项,并由存款银
行签订具体存款协议。具体存款协议应包括但不限于以下内容:
(1)存款账户必须以基金名义开立,并加盖本基金公章和基金管理人公章,
账户名称为基金名称。
(2)协议须约定存款类型、期限、利率、金额、账号、起止时间,存款银行
经办行名称、地址及进款账户。
(3)协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户,且本基金账户为唯一
回款账户。
(4)资金汇划须通过人民银行支付结算系统,存款银行经办