重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2014年1月1日起至2014年6月30日止。
基金简介
基金基本情况
基金名称
嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金
基金简称
嘉实新兴市场双币分级债券
基金主代码
000340
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013年11月26日
基金管理人
嘉实基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
544,223,415.63份
下属分级基金的基金简称:
嘉实新兴市场A
嘉实新兴市场B
下属分级基金的交易代码:
000341
000342
报告期末下属分级基金的份额总额
83,107,731.87份
461,115,683.76份
基金产品说明
投资目标
本基金在审慎的投资管理和风险控制下,力争总回报最大化,以谋求长期保值增。
投资策略
本基金通过研究全球新兴市场经济运行趋势,深入分析不同国家和地区财政及货币政策对经济运行的影响,结合对中长期利率走势、通货膨胀及各类债券的收益率、波动性的预期,自上而下地决定债券组合久期,对投资组合类属资产的比例进行最优化配置和动态调整。
业绩比较基准
同期人民币一年期定期存款利率+1%
风险收益特征
本基金为债券型基金,主要投资于新兴市场的各类债券,其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
嘉实基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
胡勇钦
赵会军
联系电话
(010)65215588
(010)66105799
电子邮箱
service@jsfund.cn
custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-600-8800
95588
传真
(010)65182266
(010)66105798
境外资产托管人
项目
境外资产托管人
名称
英文
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
中文
香港上海汇丰银行有限公司
注册地址
香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦
办公地址
香港九龙深旺道一号汇丰中心一座六楼
邮政编码
-
信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.jsfund.cn
基金半年度报告备置地点
北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管理有限公司
主要财务指标和基金净值表现
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2014年1月1日 - 2014年6月30日)
本期已实现收益
30,795,089.03
本期利润
54,481,697.04
加权平均基金份额本期利润
0.0487
本期加权平均净值利润率
4.77%
本期基金份额净值增长率
4.97%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2014年6月30日 )
期末可供分配利润
31,994,668.46
期末可供分配基金份额利润
0.0329
期末基金资产净值
1,023,012,567.69
期末基金份额净值
1.052
3.1.3 累计期末指标
报告期末( 2014年6月30日 )
基金份额累计净值增长率
6.02%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。(2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。(4)期末基金份额净值为两类份额合并计算的结果,其中美元份额按照期末中国人民银行公布的人民币兑美元汇率中间价折算。(5)嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金分级运作期内,嘉实新兴市场A份额以美元计价并在嘉实新兴市场A份额的开放日进行申购、赎回,嘉实新兴市场B份额以人民币计价,在分级运作期内封闭运作,不开放申购或赎回。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
1.64%
0.10%
0.34%
0.01%
1.30%
0.09%
过去三个月
4.76%
0.18%
1.00%
0.01%
3.76%
0.17%
过去六个月
4.97%
0.18%
2.00%
0.01%
2.97%
0.17%
自基金合同生效起至今
6.02%
0.17%
2.41%
0.01%
3.61%
0.16%
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
图:嘉实新兴市场双币分级债券基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
(2013年11月26日至2014年6月30日)
注:本基金基金合同生效日2013年11月26日至报告期末未满1年。按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期,建仓期结束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十五部分(二)投资范围和(四)投资限制”的有关约定。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于1999年3月25日,是经中国证监会批准设立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,公司总部设在北京,在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。
截止2014年6月30日,基金管理人共管理1只封闭式证券投资基金、62只开放式证券投资基金,具体包括嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300ETF联接(LOF)、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数(LOF)、嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实H股指数(QDII-LOF)、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面120ETF、嘉实深证基本面120ETF联接、嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创400ETF、嘉实中创400ETF联接、嘉实沪深300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产(QDII)、嘉实理财宝7天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数(LOF)、嘉实中证500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证金边中期国债ETF联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实美国成长股票(QDII)、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝A/B、嘉实活期宝货币、嘉实1个月理财债券、嘉实活钱包货币、嘉实泰和混合、嘉实薪金宝货币、嘉实对冲套利定期混合、嘉实中证主要消费ETF、嘉实中证医药卫生ETF、嘉实中证金融地产ETF、嘉实3个月理财债券等证券投资基金。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合和嘉实债券3只开放式基金属于嘉实理财通系列基金,同时,管理多个全国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
关子宏
本基金基金经理
2013年11月26日
-
13年
经济学硕士, 特许金融分析师,在2012年1月加入嘉实基金管理有限公司,现就任于嘉实基金固定收益部并兼任嘉实国际固定收益投资总监。关先生在亚洲固定收益、美元信用债、全球债券组合和外汇投资方面具有超过12年的经验,曾就职于霸菱资产管理(亚洲)有限公司担任亚洲债券投资总监,瑞士信贷资产管理有限公司(新加坡及北京)的亚洲固定收益及外汇部董事,保诚资产管理(新加坡)有限公司的亚洲固定收益投资董事和首域投资(香港)有限公司的基金经理等职务。
注:(1)任职日期是指本基金基金合同生效之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所有投资组合。
异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的,合计3次,均为旗下ETF因被动跟踪标的指数的需要而和其他组合发生反向交易,但不存在利益输送行为。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
美国10年国债利息上半年降低了50bps到2.53%。受益于美国国债的低利息和不断改善的经济数据,全球债券市场表现强劲,特别是新兴市场。去年表现落后的印尼和印度,今年上半年经济数据不断改善,大选平稳度过,出现了很大的反弹(上半年印尼回报9.4%,印度回报8.3%)。受到乌克兰局势的影响,很多新兴市场债券基金把资金撤离俄罗斯转向其他新兴市场,印尼等新兴市场也从中受益。菲律宾和政局趋于稳定的泰国债券供应少,受到较强需求的影响,债券也表现的很好(菲律宾回报6.5%,泰国回报6.8%)。中国债券市场在第一季受到经济数据放缓和人民币贬值的影响,表现落后于其他国家。第二季度,中国经济在微刺激政策的帮助下开始出现改善,中国债券也快速反弹。上半年,中国债券回报5.2%。欧洲也推出量化政策,对全球债券带来一定支持,欧洲债券也受到追捧。中东市场,经济环境稳定,加上债券供应很少,中东债券也表现强劲。
运作分析:第一季度,我们分散了中国的风险,投资到亚洲其他国家,中东和欧洲。这些地区的债券第一季度表现非常好,帮助组合增加了回报。三月底的时候,中国政府开始出台微刺激政策,帮助经济复苏,我们开始买入超卖的中国债券,特别是房地产债券。在五,六月,政府推出更多微刺激政策,包括放宽中小企业融资,增加铁路投资等,中国经济数据亦进一步改善。第二季GDP从第一季的7.4% 增加到7.5%。随着经济数据的改善,中国债券也随着反弹,房地产债券涨幅较大。受益于基金投资策略的调整,新兴市场债券基金在上半年度取得了8.33%的回报。
报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.052元;本报告期基金份额净值增长率为4.97%,业绩比较基准收益率为2.00%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
随着美国经济数据的好转,下半年美国国债利率会有回升压力,但在通涨及经济增长温和的前提下市场预期美联储退市的步伐将会非常缓慢,这将大大减低对债券市场的负面影响。 另一方面,在全球经济回稳及低利率维持的大环境下,环球信用债市场会继续获得支持。经历了第二季度的市场反弹,我们预计第三季度市场会有一定的技术性回调压力,但在基本面的支持下,我们认为回调深度将有限,下半年总体投资环境良好。我们会保持较短的利率久期,但维持对信用风险编好。在人民币方面,我们预计会下半年有超过2%的升幅,基金会维持一定的人民币投资。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构为上海证券交易所及香港、新加坡、爱尔兰等基金投资市场的证券交易所等。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同十九(三)基金收益分配原则“1、本基金分级运作期内 ,本基金的收益分配原则如下:(1)本基金分级运作期内 ,本基金不进行收益分配;(2)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。” 因此本基金报告期内未实施利润分配,符合基金合同的约定。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金未进行利润分配。
托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金2014年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
半年度财务会计报告(未经审计)
资产负债表
会计主体: 嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金
报告截止日:2014年6月30日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年12月31日
资 产:
银行存款
6.4.7.1
47,136,763.94
24,153,532.44
结算备付金
189,576.01
-
存出保证金
1,046,650.43
-
交易性金融资产
6.4.7.2
970,558,408.61
1,117,737,241.73
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
970,558,408.61
1,117,737,241.73
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
6.4.7.3
5,552,592.08
4,053,700.00
买入返售金融资产
6.4.7.4
-
-
应收证券清算款
20,193,712.82
-
应收利息
6.4.7.5
14,426,386.20
15,603,304.98
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
6.4.7.6
44,174,969.40
64,549,861.98
资产总计
1,103,279,059.49
1,226,097,641.13
负债和所有者权益
附注号
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
6.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
50,803,247.16
64,549,861.98
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
834,103.35
982,992.09
应付托管费
208,525.83
245,748.03
应付销售服务费
210,598.87
293,139.21
应付交易费用
6.4.7.7
-
-
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
6.4.7.8
28,210,016.59
25,200.00
负债合计
80,266,491.80
66,096,941.31
所有者权益:
实收基金
6.4.7.9
967,965,001.94
1,152,521,685.87
未分配利润
6.4.7.10
55,047,565.75
7,479,013.95
所有者权益合计
1,023,012,567.69
1,160,000,699.82
负债和所有者权益总计
1,103,279,059.49
1,226,097,641.13
注:报告截止日2014年6月30日,嘉实新兴市场A基金份额净值1.003美元,基金份额总额83,107,731.87份;嘉实新兴市场B基金份额净值1.106人民币元,基金份额总额461,115,683.76份。 嘉实新兴市场基金份额总额合计为544,223,415.63份。
利润表
会计主体:嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金
本报告期:2014年1月1日至2014年6月30日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
一、收入
63,434,995.14
1.利息收入
36,116,050.61
其中:存款利息收入
6.4.7.11
7,504.51
债券利息收入
36,108,546.10
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益
43,464,277.02
其中:股票投资收益
6.4.7.12
-
基金投资收益
6.4.7.13
-
债券投资收益
6.4.7.14
17,902,218.27
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
6.4.7.15
25,562,058.75
股利收益
6.4.7.16
-
3.公允价值变动收益
6.4.7.17
23,686,608.01
4.汇兑收益
6.4.7.21
-39,878,157.75
5.其他收入
6.4.7.18
46,217.25
减:二、费用
8,953,298.10
1.管理人报酬
5,669,265.80
2.托管费
1,417,316.44
3.销售服务费
1,641,063.10
4.交易费用
6.4.7.19
14,670.63
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.其他费用
6.4.7.20
210,982.13
三、利润总额
54,481,697.04
减:所得税费用
-
四、净利润
54,481,697.04
注:本基金合同生效日为2013年11月26日,无上年度可比期间数据。
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金
本报告期:2014年1月1日 至 2014年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,152,521,685.87
7,479,013.95
1,160,000,699.82
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
54,481,697.04
54,481,697.04
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-184,556,683.93
-6,913,145.24
-191,469,829.17
其中:1.基金申购款
49,992,261.08
1,872,615.80
51,864,876.88
2.基金赎回款
-234,548,945.01
-8,785,761.04
-243,334,706.05
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
967,965,001.94
55,047,565.75
1,023,012,567.69
注:本基金合同生效日为2013年11月26日,无上年度可比期间数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______赵学军______ ______李松林______ ____王红____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2013]1154号《关于核准嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集美元112,683,963.54元和人民币460,866,469.02元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第706号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》于2013年11月26日正式生效,基金合同生效日的嘉实新兴市场A份额112,685,757.47份和嘉实新兴市场B份额461,115,683.76份,其中认购资金利息折合嘉实新兴市场A份额1,793.93份和嘉实新兴市场B份额249,214.74份。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
根据《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》和《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金分级运作期内,基金份额划分为嘉实新兴市场A、嘉实新兴市场B 两级份额,所募集的基金资产合并运作。投资者可在嘉实新兴市场A份额的开放日对嘉实新兴市场A份额以美元计价并进行申购、赎回,嘉实新兴市场B份额以人民币计价,在分级运作期内封闭运作,不开放申购或赎回。在本基金分级运作期届满时,本基金依据基金合同约定转换为嘉实新兴市场债券型证券投资基金,嘉实新兴市场A、嘉实新兴市场B的基金份额将以各自的基金份额净值为基准转换为嘉实新兴市场债券型证券投资基金的不同类别份额,并办理基金的申购与赎回业务。
根据《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金招募说明书》和《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金之嘉实新兴市场A份额折算、申购与赎回结果以及约定收益率的公告》的有关规定,在嘉实新兴市场A的开放日,本基金以嘉实新兴市场B的份额余额为基准,以经汇率折算后的嘉实新兴市场A与嘉实新兴市场B之比不超过6:4为原则,对嘉实新兴市场A的有效申购申请进行确认。在嘉实新兴市场A的每个开放日,基金管理人将对嘉实新兴市场A 进行基金份额折算,嘉实新兴市场A 的基金份额净值调整为1.000 美元,基金份额持有人持有的嘉实新兴市场A 份额数按折算比例相应增减。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围包括:政府债券、政府支持债券、公司债券(包括公司发行的金融债券)、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券、房地产信托凭证(REITs)、公募基金(包括ETF)、货币市场工具、结构性投资产品、利率互换、信用违约互换、债券期货、货币远期或期货合约、外汇互换等用于组合避险或有效管理的金融衍生工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的业绩比较基准为:同期人民币一年期定期存款利率+1%。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实新兴市场双币分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年6月30日的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本基金会计年度