基金管理人:信达澳银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2017年 8月 29日
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017年 8月 28日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2017年 01月 01日起至 06月 30日止。
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 9
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 19
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 20
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 20
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
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6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 23
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 48
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 48
7.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 48
7.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 49
7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 .................................................... 50
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 51
7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 51
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52
7.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 52
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54
§9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56
10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 60
10.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 60
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 63
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 63
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 63
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§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 64
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 64
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 64
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 64
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 信达澳银慧管家货币市场基金
基金简称 信达澳银慧管家货币
场内简称 -
基金主代码 000681
交易代码 000681
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 6月 26日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 11,787,450,121.55份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称:
信达澳银慧管家
货币 A
信达澳银慧管家货
币 C
信达澳银慧管家
货币 E
下属分级基金的交易代码: 000681 000682 000683
报告期末下属分级基金的份额总额
664,641,150.09
份
11,121,899,306.54
份
909,664.92份
2.2 基金产品说明
投资目标 在力求基金资产安全性和高流动性的基础上,追求稳定的投资收益。
投资策略
本基金根据对短期利率变动的合理分析和预判,结合本基金流动性需求,
采用投资组合平均剩余期限控制下的主动投资策略,利用定性分析和定量
相结合的分析方法,综合分析宏观经济指标对短期利率走势进行综合判
断, 并根据动态预期决定和调整组合的平均剩余期限。在类属配置、个券
选择等投资策略的层面,本基金将在力求基金资产安全性和高流动性的基
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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础上,追求稳定的投资收益。
业绩比较基准 同期七天通知存款利率(税后)×1.3
风险收益特征
本基金为货币市场基金,在所有的证券投资基金中,是风险相对较低的基
金产品类型。在一般情况下,本基金风险和预期收益均低于债券型基金和
混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 黄晖 田青
联系电话 0755-83172666 010-67595096
电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地址
广东省深圳市南山区科苑南
路(深圳湾段)3331号阿里
巴巴大厦 N1座第 8层和第 9
层
北京市西城区金融大街 25号
办公地址
广东省深圳市南山区科苑南
路(深圳湾段)3331号阿里
巴巴大厦 T1座第 8层和第 9
层
北京市西城区闹市口大街 1号
院 1号楼
邮政编码 518054 100033
法定代表人 于建伟 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
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登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.fscinda.com
基金半年度报告备置地点
广东省深圳市南山区科苑南路(深圳湾
段)3331号阿里巴巴大厦 T1座第 8层
和第 9层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司
广东省深圳市南山区科苑南路(深
圳湾段)3331号阿里巴巴大厦 T1
座第 8层和第 9层
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
注:1.所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金
的认购、申购及赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采
用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.本基金收益分配为按日结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
信达澳银慧管家货币 A
基金级别
信达澳银慧管家货币 A 信达澳银慧管家货币 C
信达澳银慧管家
货币 E
3.1.1 期间数据和指标
报告期( 2017年 1月 1日
- 2017年 6月 30日 )
报告期( 2017年 1月 1
日 - 2017年 6月 30
日)
报告期( 2017年 1
月 1日 - 2017年
6月 30日)
本期已实现收益 11,870,278.50 230,874,031.17 16,825.27
本期利润 11,870,278.50 230,874,031.17 16,825.27
本期净值收益率 1.8642% 1.9858% 1.7129%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017年 6月 30日 )
期末基金资产净值 664,641,150.09 11,121,899,306.54 909,664.92
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2017年 6月 30日 )
累计净值收益率 11.3568% 12.1413% 10.3851%
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.3317% 0.0007% 0.1442% 0.0000% 0.1875% 0.0007%
过去三个月 0.9637% 0.0007% 0.4375% 0.0000% 0.5262% 0.0007%
过去六个月 1.8642% 0.0020% 0.8703% 0.0000% 0.9939% 0.0020%
过去一年 3.2682% 0.0024% 1.7526% 0.0000% 1.5156% 0.0024%
过去三年 11.2995% 0.0091% 5.2650% 0.0000% 6.0345% 0.0091%
自基金合同
生效起至今
11.3568% 0.0091% 5.2890% 0.0000% 6.0678% 0.0091%
信达澳银慧管家货币 C
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.3511% 0.0007% 0.1442% 0.0000% 0.2069% 0.0007%
过去三个月 1.0246% 0.0007% 0.4375% 0.0000% 0.5871% 0.0007%
过去六个月 1.9858% 0.0020% 0.8703% 0.0000% 1.1155% 0.0020%
过去一年 3.5168% 0.0024% 1.7526% 0.0000% 1.7642% 0.0024%
过去三年 12.0805% 0.0091% 5.2650% 0.0000% 6.8155% 0.0091%
自基金合同
生效起至今
12.1413% 0.0090% 5.2890% 0.0000% 6.8523% 0.0090%
信达澳银慧管家货币 E
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.3068% 0.0007% 0.1442% 0.0000% 0.1626% 0.0007%
过去三个月 0.8875% 0.0007% 0.4375% 0.0000% 0.4500% 0.0007%
过去六个月 1.7129% 0.0020% 0.8703% 0.0000% 0.8426% 0.0020%
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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过去一年 2.9648% 0.0024% 1.7526% 0.0000% 1.2122% 0.0024%
过去三年 10.3318% 0.0091% 5.2650% 0.0000% 5.0668% 0.0091%
自基金合同
生效起至今
10.3851% 0.0090% 5.2890% 0.0000% 5.0961% 0.0090%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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注:1、本基金基金合同于 2014年 6月 26日生效,2014年 7月 28日开始办理申购、赎回业务。
2、本基金投资于以下金融工具:
现金;期限在 1年以内(含 1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单;剩余
期限在 397天以内(含 397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券;中国证监会、
中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规及监管机构今后允许货
币基金投资的其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金按
规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于 2006年 6月 5日,由
中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司)和澳洲联邦银行全资附属公司康联
首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基
金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015 年 5 月 22 日,信达证券股份
有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权,与康联首域共同持有公司股份。公司
注册资本 1亿元人民币,总部设在深圳,在北京设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公
司出资比例为 54%,外方股东康联首域集团有限公司出资比例为 46%。
公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董
事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会,并建立了
独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委
员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会
协助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构,设立了公募投资总部、专户理财部、市场销售总部、产品创新
部、运营管理总部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门,各部门分工
协作,职责明确。
截至 2017年 6月 30日,公司共管理十六只基金,包括信达澳银领先增长混合型证券投资基
金、信达澳银精华灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银稳定价值债券型证券投资基金、信达
澳银中小盘混合型证券投资基金、信达澳银红利回报混合型证券投资基金、信达澳银产业升级混
合型证券投资基金、信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信达澳银消费优选混合型证券投资
基金、信达澳银信用债债券型证券投资基金、信达澳银慧管家货币市场基金、信达澳银转型创新
股票型证券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金、信达澳银纯债债券型证券投资
基金、信达澳银慧理财货币市场基金、信达澳银新目标灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银
新财富灵活配置混合型证券投资基金。
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期
限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
孔 学
峰
本基金的
基金经
理,稳定
价值债券
基金、鑫
安债券基
金(LOF)、
信用债债
券基金、
纯债债券
基金、慧
理财货币
基金、新
目标混合
基金的基
金经理,
公募投资
总部副总
监
2014年 6月 26
日
- 13年
中央财经大学金融学硕士。历
任金元证券股份有限公司研
究员、固定收益总部副总经
理;2011年 8月加入信达澳银
基金公司,历任投资研究部下
固定收益部总经理、固定收益
副总监、公募投资总部副总
监、信达澳银稳定价值债券基
金基金经理(2011年 9月 29
日起至今)、信达澳银鑫安债
券基金(LOF)基金经理(2012
年 5月 7日起至今)、信达澳
银信用债债券基金基金经理
(2013年 5月 14日起至今)、
信达澳银慧管家货币基金基
金经理(2014年 6月 26日起
至今)、信达澳银纯债债券基
金基金经理(2016年 8月 4
日起至今)、信达澳银慧理财
货币基金基金经理(2016年 9
月 30日起至今)、信达澳银新
目标混合基金基金经理(2016
年 10月 25日起至今)。
夏 宏
敏
本基金的
基金经理
2017年 5月 18
日
- 3年
中国社会科学院研究生院金
融硕士。2014年 7月至 2016
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助理 年 4月就职于英大证券有限
责任公司;2016年 5月加入
信达澳银基金,任固定收益
部研究员,信达澳银慧管家
货币基金基金助理(2017年
5月 18日起至今)。
注:1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照
诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为
基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债
券)的收益率差异进行了分析;利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法,对连续四个季
度内、不同时间窗口(日内、3日内、5日内)本基金管理人管理的不同投资组合同向交易价差进
行了分析;对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核
和监控,未发现本基金管理人所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为,报告期内本基金管理人所管理的投资组合未发生
交易所公开竞价的同日反向交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
一季度,央行的政策基调没有变化,仍执行稳健中性的政策,但实际效果是加大了资金面的波
动。一季度叠加 MPA考核的背景,货币利率在 3月份一度大幅攀升,同业存单利率持续走高。由
于美联储加息,中国央行也跟随性的提高了公开市场利率。
二季度,由于银监会对同业业务的监管趋严,导致货币市场及债券市场有很大的波动。货币
市场在月末及季末较为紧张,存单利率及债券收益率持续走高直至 6月初。进入 6月,政策层面
加强了协调,恐慌情绪有所抑制,市场逐渐走向平稳,收益率也快速下行。
期间,本基金以流动性管理为根本抓手,提高了高流动性资产的配置,同时由于预期改善本
基金增加了杠杆。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,A类基金份额:本报告期份额净值收益率为 1.8642%,同期业绩比较基准收益
率为 0.8703%;
截至报告期末,C类基金份额:本报告期份额净值收益率为 1.9858%,同期业绩比较基准收益
率为 0.8703%;
截至报告期末,E类基金份额:本报告期份额净值收益率为 1.7129%,同期业绩比较基准收益
率为 0.8703%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前来看市场得以平复,是由于监管层政策趋于协调和缓图,修正了市场的预期差。此前激
进的去杠杆政策,并没有实现杠杆率的大幅下降,这点可以从市场中的回购余额推测出。因此,
我们认为金融去杠杆并未结束,而是这个进程变得缓慢。
同时由于未来面临一系列的重要节点,决策层应该乐见于货币市场的稳定,货币政策或许也
会在真正中性的特征上维持一段时间。但金融杠杆始终是个隐忧,因此我们预计现券收益率未必
有太多的下降空间。
监管方面后续或将出台加强货币基金投资管理的新规,将对货币基金的投资管理提出更高的
要求,我们将在实践过程中努力适应新的监管环境,在保证流动性的前提下,积极挖掘潜在的投
资机会,提高组合收益,不辜负基金持有人的托付。
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1 有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工
作经历
本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员
具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名,
由分管基金运营的高级管理人员担任;基金估值小组成员若干名,由公募投资总部、专户理财部、
基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任,其中基金运营部负责组
织小组工作的开展。
4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议,但不参与最终决策和日常估值工作。
估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务,由基金估值小组采用集体决策方式决定。
4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同约定,本基金的收益分配采取“每日分配、按日支付”的方式,即根据每日基金
收益情况,以每万份基金单位收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,并每日以红利再
投资方式支付收益。本报告期内应分配收益 242,761,134.94 元,实际分配收益 242,761,134.94
元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金
法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监
督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为 A类 11,870,278.50 元,C类 230,874,031.17元,E类
16,825.27元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:信达澳银慧管家货币市场基金
报告截止日: 2017年 6月 30日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年 6月 30日
上年度末
2016年 12月 31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 3,720,094,308.93 1,118,041,391.28
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 6.4.7.2 6,418,019,574.40 4,662,229,533.89
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 6,418,019,574.40 4,662,229,533.89
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 3,089,498,200.00 5,100,987,312.22
应收证券清算款 - -
应收利息 6.4.7.5 65,882,907.01 34,917,372.60
应收股利 - -
应收申购款 241,061,067.44 274,963,931.98
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 13,534,556,057.78 11,191,139,541.97
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
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2017年 6月 30日 2016年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 1,738,340,330.83 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - 318,942.58
应付管理人报酬 5,521,365.16 3,306,017.84
应付托管费 1,226,970.02 734,670.66
应付销售服务费 245,662.72 222,377.49
应付交易费用 6.4.7.7 82,616.62 54,027.47
应交税费 - -
应付利息 211,332.93 -
应付利润 1,374,438.40 2,221,501.81
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 103,219.55 94,338.06
负债合计 1,747,105,936.23 6,951,875.91
所有者权益: - -
实收基金 6.4.7.9 11,787,450,121.55 11,184,187,666.06
未分配利润 6.4.7.10 - -
所有者权益合计 11,787,450,121.55 11,184,187,666.06
负债和所有者权益总计 13,534,556,057.78 11,191,139,541.97
注:报告截止日 2017年 6月 30日,信达澳银慧管家货币 A基金份额净值 1.0000元,信达澳银慧
管家货币 C基金份额净值 1.0000元,信达澳银慧管家货币 E基金份额净值 1.0000元。基金份额
总额 11,787,450,121.55份,其中信达澳银慧管家货币 A基金份额 664,641,150.09份,信达澳银
慧管家货币 C基金份额 11,121,899,306.54份,信达澳银慧管家货币 E基金份额 909,664.92份份。
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6.2 利润表
会计主体:信达澳银慧管家货币市场基金
本报告期:2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2017年 1月 1日至 2017
年 6月 30日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年 6月 30日
一、收入 279,559,337.05 116,753,999.23
1.利息收入 279,092,308.48 111,409,407.50
其中:存款利息收入 6.4.7.11 55,391,089.41 13,419,442.29
债券利息收入 115,828,320.82 83,845,219.02
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 107,872,898.25 14,144,746.19
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 346,034.17 5,314,128.72
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.12 346,034.17 5,314,128.72
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
- -
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填
列)
6.4.7.13
120,994.40 30,463.01
减:二、费用 36,798,202.11 19,614,998.04
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1.管理人报酬 6.4.10.2 27,510,876.13 13,987,164.57
2.托管费 6.4.10.2 6,113,527.91 3,114,888.56
3.销售服务费 6.4.10.2 1,380,836.26 1,143,157.20
4.交易费用 6.4.7.14 - -
5.利息支出 1,601,279.75 1,211,877.30
其中:卖出回购金融资产支出 1,601,279.75 1,211,877.30
6.其他费用 6.4.7.15 191,682.06 157,910.41
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
242,761,134.94 97,139,001.19
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
242,761,134.94 97,139,001.19
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:信达澳银慧管家货币市场基金
本报告期:2017年 1月 1日 至 2017年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
11,184,187,666.06 - 11,184,187,666.06
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
-
242,761,134.94 242,761,134.94
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
603,262,455.49 - 603,262,455.49
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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列)
其中:1.基金申购款 29,489,026,549.93 - 29,489,026,549.93
2.基金赎回款 -28,885,764,094.44 - -28,885,764,094.44
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -242,761,134.94 -242,761,134.94
五、期末所有者权益(基
金净值)
11,787,450,121.55 11,787,450,121.55
项目
上年度可比期间
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
6,066,707,068.04 - 6,066,707,068.04
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 97,139,001.19 97,139,001.19
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
339,985,321.05 - 339,985,321.05
其中:1.基金申购款 14,514,389,021.61 - 14,514,389,021.61
2.基金赎回款 -14,174,403,700.56 - -14,174,403,700.56
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -97,139,001.19 -97,139,001.19
五、期末所有者权益(基 6,406,692,389.09 - 6,406,692,389.09
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金净值)
注:报表附注为财务报表的组成部分。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______于建伟______ ______徐伟文 ______ ____刘玉兰____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
信达澳银慧管家货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监许可[2014]第 538号《关于核准信达澳银慧管家货币市场基金募集的批复》
核准,由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银慧管
家货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式证券投资基金,存续期限不定,
自 2014 年 6 月 18 日起至 2014 年 6 月 24 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金
561,096,569.18元(其中 A类份额为 190,447,578.19元,C类份额为 365,400,000.00元,E类份
额为 5,248,990.99元),业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所德师京报(验)
字(14)第 0004号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《信达澳银慧管家货币市场基金基金
合同》于 2014年 6月 26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 561,144,771.73份 (其
中 A类份额为 190,456,853.84份,C类份额为 365,438,800.00份,E类份额为 5,249,117.89份),
其中认购资金利息折合48,202.55份基金份额(其中A类份额为9,275.65份,C类份额为38,800.00
份,E 类份额为 126.90 份)。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司,基金托管人为
中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据《信达澳银慧管家货币市场基金基金合同》和《信达澳银慧管家货币市场基金招募说明
书》,本基金分设三类基金份额:A 类基金份额、C 类基金份额和 E 类基金份额。三类基金份额
分设不同的基金代码,收取不同的销售服务费和管理费,并分别公布每万份基金已实现收益和 7
日年化收益率。投资人可自行选择认购、申购的基金份额类别,本基金不同基金份额类别之间不
得互相转换,但依据基金合同或招募说明书约定因认购、申购、赎回、基金转换等交易而发生基
金份额自动升级或者降级的除外。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定,本基金主要投
资于现金、期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单、剩余
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期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券、中国证监会、
中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具、对于法律法规及监管机构今后允许货
币基金投资的其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的
业绩比较基准为:同期七天通知存款利率(税后)×1.3。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于
在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
及中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 6 月
30日的财务状况以及 2017年上半年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
6.4.5 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008年 4月 24日起,调整证券(股票)
交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008年 9月 19日起,调整由出让方按
证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,
暂免征收印花税。
信达澳银慧管家货币市场基金 2017年半年度报告
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6.4.6.2 营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,
自 2004年 1月 1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定,经国务院批准,自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金
融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开
放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理
人为增值税纳税人;根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问
题的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,
资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资
管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在
2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值
税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
6.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,
自 2004年 1月 1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
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收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、
红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
6.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008年 10月 9日起,对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013年 1月 1日起,证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额
计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;
持股期限超过 1年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2015年 9月 8日起,证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
活期存款 18,094,308.93
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定期存款 3,702,000,000.00
其中:存款期限 1个月以内
1,810,000,000.00
其中:存款期限 1-3个月 1,242,000,000.00
其中:存款期限 3个月-1年 650,000,000.00
其他存款 -
合计: 3,720,094,308.93
注:根据定期存款协议的规定,上述定期存款若提前支取,利息收入仍然按照原协议利率与实际
天数计算。
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 6,418,019,574.40 6,420,464,000.00 2,444,425.60 0.0207%
合计 6,418,019,574.40 6,420,464,000.00 2,444,425.60 0.0207%
注:1. 偏离金额=影子定价-摊余成本;
2. 偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
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项目
本期末
2017年 6月 30日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_交易所 3,089,498,200.00 -
合计 3,089,498,200.00 -
6.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应收活期存款利息 1,618.44
应收定期存款利息 25,397,111.19
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 20,680,545.72
应收买入返售证券利息 19,803,631.66
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 -
合计 65,882,907.01
6.4.7.6 其他资产
本基金本期末无其他资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
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2017年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 82,616.62
合计 82,616.62
6.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2017年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 103,219.55
应付其他 -
合计 103,219.55
6.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 A
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 777,063,280.61 777,063,280.61
本期申购 1,367,698,137.19 1,367,698,137.19
本期赎回(以"-"号填列) -1,480,120,267.71 -1,480,120,267.71
本期末 664,641,150.09 664,641,150.09
金额单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 C
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项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 10,406,376,269.84 10,406,376,269.84
本期申购 28,119,858,176.47 28,119,858,176.47
本期赎回(以"-"号填列) -27,404,335,139.77 -27,404,335,139.77
本期末 11,121,899,306.54 11,121,899,306.54
金额单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 E
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 748,115.61 748,115.61
本期申购 1,470,236.27 1,470,236.27
本期赎回(以"-"号填列) -1,308,686.96 -1,308,686.96
本期末 909,664.92 909,664.92
注:本期申购中包含红利再投资、转入、级别调整入份额,本期赎回中包含转出、级别调整出份
额。
6.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 11,870,278.50 - 11,870,278.50
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
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基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -11,870,278.50 - -11,870,278.50
本期末 - - -
单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 230,874,031.17 - 230,874,031.17
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -230,874,031.17 - -230,874,031.17
本期末 - - -
单位:人民币元
信达澳银慧管家货币 E
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 16,825.27 - 16,825.27
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -16,825.27 - -16,825.27
本期末 - - -
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6.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
活期存款利息收入 64,116.62
定期存款利息收入 55,315,625.08
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 11,347.71
其他 -
合计 55,391,089.41
6.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交
总额
11,364,206,153.31
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)
成本总额
11,334,371,659.97
减:应收利息总额 29,488,459.17
买卖债券差价收入 346,034.17
6.4.7.13 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日
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基金赎回费收入 -
其他 120,994.40
合计 120,994.40
6.4.7.14 交易费用
注:本期无交易费用。
6.4.7.15 其他费用
单位:人民币