基金管理人:华融证券股份有限公司
基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2020 年 4 月 24 日
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
2
页 共
66
页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 4 月 10 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,德勤会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请
投资者注意阅读。
本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
3
页 共
66
页
1.2 目录
§1 重要提示及目录...................................................................................................................................2
1.1 重要提示........................................................................................................................................ 2
1.2 目录................................................................................................................................................ 3
§2 基金简介................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................................ 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................5
2.4 信息披露方式................................................................................................................................ 6
2.5 其他相关资料................................................................................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................7
3.2 基金净值表现................................................................................................................................ 8
3.3 其他指标...................................................................................................................................... 15
3.4 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................15
§4 管理人报告........................................................................................................................................... 17
4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................. 17
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................................................... 18
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................................................... 18
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................................................... 19
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......................................................................... 19
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................................................... 19
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................................................... 20
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................. 20
§5 托管人报告........................................................................................................................................... 21
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................21
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........21
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 21
§6 审计报告............................................................................................................................................... 22
6.1 审计报告基本信息......................................................................................................................22
6.2 审计报告的基本内容..................................................................................................................22
§7 年度财务报表....................................................................................................................................... 25
7.1 资产负债表.................................................................................................................................. 25
7.2 利润表.......................................................................................................................................... 26
7.3 所有者权益(基金净值)变动表..............................................................................................27
7.4 报表附注...................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告.......................................................................................................错误!未定义书签。
8.1 期末基金资产组合情况..............................................................................................................53
8.2 债券回购融资情况......................................................................................................................53
8.3 基金投资组合平均剩余期限......................................................................................................53
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明..................................................... 54
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................54
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细............................. 55
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
4
页 共
66
页
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............................................. 55
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.............56
8.9 投资组合报告附注......................................................................................................................56
§9 基金份额持有人信息...........................................................................................................................58
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................58
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况..............................................................................58
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..................................................................... 59
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................. 59
§10 开放式基金份额变动.........................................................................................................................60
§11 重大事件揭示...................................................................................................................................61
11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................61
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................... 61
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................62
11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................ 62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................................... 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................62
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况...............................................................................................62
11.9 其他重大事件............................................................................................................................ 63
§12 影响投资者决策的其他重要信息.....................................................................................................65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.......................................65
12.2 影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................65
§13 备查文件目录.....................................................................................................................................66
13.1 备查文件目录............................................................................................................................66
13.2 存放地点.................................................................................................................................... 66
13.3 查阅方式.................................................................................................................................... 66
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
5
页 共
66
页
§
2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华融现金增利货币市场基金
基金简称 华融现金增利
基金主代码
000785
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 9 月 16 日
基金管理人 华融证券股份有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
2,920,236,296.51 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称:
华融现金增利 A 华融现金增利 B 华融现金增利 C
下属分级基金的交易代码:
000785 000786 000787
报告期末下属分级基金的份额总额 10,367,693.05
份
1,357,798,654.80
份
1,552,069,948.66
份
2.2 基金产品说明
投资目标 在充分控制基金资产风险、保持基金资产流动性的前提下,追求超越业绩
比较基准的投资回报,力争实现基金资产的稳定增值。
投资策略 本基金的投资将以保证资产的安全性和流动性为基本原则,力求在对国内
外宏观经济走势、货币财政政策变动等因素充分评估的基础上,科学预计
未来利率走势,择优筛选并优化配置投资范围内的各种金融工具,进行积
极的投资组合管理。
业绩比较基准 七天通知存款利率(税后)。
风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期
风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华融证券股份有限公司 中信银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 谢超 李修滨
联系电话 010-59315649 4006800000
电子邮箱 xiechao@hrsec.com.cn lixiubin@citicbank.com
客户服务电话 400-898-9999 95558
传真 010-59315600 010-85230024
注册地址
北京市西城区金融大街 8 号
北京市东城区朝阳门北大街 9
号
办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街
18 号
北京市东城区朝阳门北大街 9
号
邮政编码 100033 100010
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
6
页 共
66
页
法定代表人 张海文 李庆萍
2.4
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fund.hrsec.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤会计师事务所 北京市东城区东方广场办公楼 8 层
注册登记机构 华融证券股份有限公司 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
7
页 共
66
页
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.
1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2019 年 2018 年 2017 年
华融现
金增利
A
华融现金
增利 B
华融现金
增利 C
华融现
金增利
A
华融现
金增利 B
华融现
金增利 C
华融现
金增利
A
华融现金
增利 B
华融现金
增利 C
本
期
已
实
现
收
益
246,540
.83
6,346,63
9.88
26,280,6
00.23
944,020
.13
24,410,
367.33
40,202,
530.82
412,21
3.92
38,448,8
81.33
30,472,1
12.23
本
期
利
润
246,540
.83
6,346,63
9.88
26,280,6
00.23
944,020
.13
24,410,
367.33
40,202,
530.82
412,21
3.92
38,448,8
81.33
30,472,1
12.23
本
期
净
值
收
益
率
2.3309% 2.5770% 2.3315% 3.4161% 3.6042% 3.3553%
3.6909
%
3.8787% 3.6612%
3.
1.
2
期
末
数
据
和
指
2019 年末 2018 年末 2017 年末
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
8
页 共
66
页
标
期
末
基
金
资
产
净
值
10,367,
693.05
1,357,79
8,654.80
1,552,06
9,948.66
13,723,
627.38
186,871
,026.62
767,977
,659.77
8,065,
890.26
1,499,50
1,373.31
1,364,81
1,792.24
期
末
基
金
份
额
净
值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.
1.
3
累
计
期
末
指
标
2019 年末
2018 年末 2017 年末
累
计
净
值
收
益
率
17.1724
%
18.5299% 17.0654%
14.5035
%
15.5521
%
14.3982
%
10.721
1%
11.5323% 10.6844%
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华融现金增利 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.5533% 0.0020% 0.3403% 0.0000% 0.2130% 0.0020%
过去六个月 1.1078% 0.0015% 0.6805% 0.0000% 0.4273% 0.0015%
过去一年 2.3309% 0.0012% 1.3500% 0.0000% 0.9809% 0.0012%
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
9
页 共
66
页
过去三年 9.7326% 0.0030% 4.0500% 0.0000% 5.6826% 0.0030%
过去五年 15.8904% 0.0043% 6.7537% 0.0000% 9.1367% 0.0043%
自基金合同
生效起至今
17.1724% 0.0043% 7.1495% 0.0001% 10.0229% 0.0042%
华融现金增利 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.6141% 0.0020% 0.3403% 0.0000% 0.2738% 0.0020%
过去六个月 1.2302% 0.0015% 0.6805% 0.0000% 0.5497% 0.0015%
过去一年 2.5770% 0.0012% 1.3500% 0.0000% 1.2270% 0.0012%
过去三年 10.3962% 0.0029% 4.0500% 0.0000% 6.3462% 0.0029%
过去五年 17.1533% 0.0042% 6.7537% 0.0000% 10.3996% 0.0042%
自基金合同
生效起至今
18.5299% 0.0043% 7.1495% 0.0001% 11.3804% 0.0042%
华融现金增利 C
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.5535% 0.0020% 0.3403% 0.0000% 0.2132% 0.0020%
过去六个月 1.1080% 0.0015% 0.6805% 0.0000% 0.4275% 0.0015%
过去一年 2.3315% 0.0012% 1.3500% 0.0000% 0.9815% 0.0012%
过去三年 9.6373% 0.0029% 4.0500% 0.0000% 5.5873% 0.0029%
过去五年 15.7878% 0.0043% 6.7537% 0.0000% 9.0341% 0.0043%
自基金合同
生效起至今
17.0654% 0.0043% 7.1495% 0.0001% 9.9159% 0.0042%
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
10
页 共
66
页
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
11
页 共
66
页
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
12
页 共
66
页
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
13
页 共
66
页
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
14
页 共
66
页
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
15
页 共
66
页
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
华融现金增利 A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2019 246,540.83 - - 246,540.83
2018 944,020.13 - - 944,020.13
2017 412,213.92 - - 412,213.92
合计 1,602,774.88 - - 1,602,774.88
单位:人民币元
华融现金增利 B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2019 6,346,639.88 - - 6,346,639.88
2018 24,410,367.33 - - 24,410,367.33
2017 38,448,881.33 - - 38,448,881.33
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
16
页 共
66
页
合计 69,205,888.54 - - 69,205,888.54
单位:人民币元
华融现金增利 C
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2019 26,280,600.23 - - 26,280,600.23
2018 40,202,530.82 - - 40,202,530.82
2017 30,472,112.23 - - 30,472,112.23
合计 96,955,243.28 - - 96,955,243.28
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
17
页 共
66
页
§
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华融证券股份有限公司是经中国证监会批准,由中国华融资产管理股份有限公司作为主发起
人设立的全国性综合证券公司。2007 年 9 月在北京正式挂牌成立。目前,公司注册资本 58.41 亿
元,总部设在北京,下设 16 家分公司、65 家营业部,旗下拥有华融期货有限责任公司、华融瑞
泽投资管理有限公司,在雄安注册首家公募基金子公司(华融基金管理有限公司)。
公司坚持以服务实体经济为使命,回归主责主业,持续加强“投行、投资、交易、风控和财
富管理”五大核心能力建设,目前已经初步形成了以全品种、全链条的资本中介型服务为引领的
轻资产运营模式,以提升投资能力为核心竞争力的重资产运营模式,构建了包括“投行、资管、
财富管理、自营投资、公募基金和私募股权基金”在内的较为全面的业务布局,同时拥有股票质
押、代销金融产品、新三板、股票期权等多项重要业务资格,形成了较为健全的牌照体系,主动
管理资产规模始终保持在行业前列。2018 年公司荣获中国区十大创新项目君鼎奖、中国理财服务
先锋、银行间本币市场交易 300 强等荣誉。
华融证券将贯彻落实党的十九大精神,聚焦金融工作“三大任务”,积极参与供给侧结构性
改革等国家战略部署,助力实体经济发展,用专业为客户创造价值。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
桑劲乔
本基金的
基金经理
2016年 12月
6 日
- 7
桑劲乔,男,金融硕士。
2012 年 11 月加入华融
证券股份有限公司,从
事证券研究分析、证券
交易工作。曾先后担任
固定收益投资部交易
员、投资经理。2016
年 12 月至今,任华融
现金增利货币市场基
金基金经理。
4.2
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券法》《证券投资基金法》及其各项实施准则、本
基金基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
18
页 共
66
页
和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基
金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华融证
券股份有限公司基金管理业务公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易
分配环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过
监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和
公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资
建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、
严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量的 5%的情况,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易
行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019 年,债券市场受到经济增速放缓、通胀回升、贸易摩擦升级、逆周期调节等多重因素的
影响,走势较为纠结。全年,10 年期国债收益率下行 9 个基点,10 年期国开债收益率下行 6.59
个基点。1 季度,央行进行全面降准,资金面维持宽松,无风险利率有所下行。2季度,受一季度
经济数据超预期的影响,货币政策出现微调,无风险利率开始反弹。后受到贸易摩擦升级、包商
银行被托管、工业增加值和固定资产投资增速创新低等因素影响,风险偏好重新回落,央行超额
续作到期的 MLF,无风险利率开始回落。3 季度,受美联储降息、贸易摩擦升级等因素影响,无风
险利率走低。后随着猪价带动 CPI 大超预期,美国暂缓加征关税等因素影响,无风险利率有所走
高。4季度,受美联储降息、MLF 利率下调、OMO 利率下调等因素影响,无风险利率有所走低。
流动性管理是本基金最重要的功能,在保证流动性充裕以及资产安全性的基础上,本基金将
尽可能的提高组合的收益率。报告期内,本基金以同业存单、短期存款、短期融资券以及短期逆
回购为主要配置资产。根据负债端申赎及资产端利率的变化规律,灵活的安排组合的杠杆率及剩
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
19
页 共
66
页
余期限。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期华融现金增利 A 的基金份额净值收益率为 2.3309%,本报告期华融现金增利 B 的基
金份额净值收益率为 2.5770%,本报告期华融现金增利 C的基金份额净值收益率为 2.3315%,同期
业绩比较基准收益率为 1.3500%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
从 2019 年 4 季度起,随着贸易摩擦的缓和、全球市场的回暖,出口有了一定程度的起色。受
到央行降低存款准备金率、降低贷款市场报价利率、专项债发行加速等逆周期调节政策的影响,
内需也有了一定程度的改善,进口、工业生产、投资、消费均有改善,PMI 连续两个月位于荣枯
线上方,4季度 GDP 增速为 6%,结束了下滑趋势。
进入 2020 年,受到新冠肺炎的影响,短期基本面面临的下行压力有所加大。受到企业复工延
迟、人员隔离、限制人口流动等疫情管制措施的影响,预计一季度工业生产、建筑业、服务业、
出口受影响较为明显。由于中小企业应对疫情、停工停产的能力较弱,预计会出现一定的信用风
险暴露。在宏观层面,为了降低企业融资成本,对冲疫情对经济增长的负面影响,预计货币政策
以及财政政策力度将会有所增加。后续随着疫情逐步得到控制,经济增长的动能逐渐得到恢复,
疫情对经济增长的长期影响不大。
随着市场避险情绪的升温,叠加央行降准、降息等操作,利率在年初下行幅度较大。后续随
着疫情拐点的出现、以及企业逐步复工到位,利率应有向上调整的压力。本组合在保证产品流动
性充足的前提下,捕捉利率调整带来的交易机会,力争提高组合的投资回报率。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制
为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障
基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》
以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基
金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、
年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会,负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金
日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
20
页 共
66
页
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募说明书等有关规定,本基金每日将基金净收益分配给基金份额持有人,
当日收益参与下一日的收益分配,并定期支付且结转为相应的基金份额。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
21
页 共
66
页
§
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的规定,对华融现金增利货币市场基金 2019 年的投资运作,进行了认真、独立的
会计核算和必要的投资监督,履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
华融现金增利货币市场基金的管理人——华融证券股份有限公司在华融现金增利货币市场基
金的投资运作、每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金利润分配、基金费用开支等问题上,
严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金监督管理办法》、《货币市场基金信息披露特别
规定》等有关法律法规。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
22
页 共
66
页
§
6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(20)第 P01557 号
6.2
审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华融现金增利货币市场基金全体持有人
审计意见 我们审计了华融现金增利货币市场基金的财务报表,包括 2019 年
12 月 31 日的资产负债表,2019 年度利润表、所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
编制,公允反映了华融现金增利货币市场基金 2019 年 12 月 31 日
的财务状况、2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于华融现金增利货币市场基金,并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
强调事项 无。
其他事项 无。
其他信息 华融证券股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他
信息负责。其他信息包括华融现金增利货币市场基金 2019 年年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过
程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我
们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表,使其
实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
23
页 共
66
页
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华融现金增利货币
市场基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算华融现金增
利货币市场基金、终止经营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华融现金增利货币市场基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,保持
职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同
时,根据获取的审计证据,就可能导致对华融现金增利货币市场基
金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
24
页 共
66
页
致华融现金增利货币市场基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 郭新华 马晓波
会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼
审计报告日期 2020 年 4 月 24 日
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
25
页 共
66
页
§
7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华融现金增利货币市场基金
报告截止日: 2019 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 263,468,415.50 195,114,650.22
结算备付金 4,790,775.34 7,791,283.56
存出保证金 77,489.34 55,440.13
交易性金融资产 7.4.7.2 1,590,367,656.93 655,459,397.79
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,590,367,656.93 655,459,397.79
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,055,000,000.00 110,000,000.00
应收证券清算款 100,000,000.00 -
应收利息 7.4.7.5 7,943,536.20 1,670,738.48
应收股利 - -
应收申购款 24,458.34 20,000.00
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 3,021,672,331.65 970,111,510.18
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 100,000,000.00 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 356,819.11 321,898.11
应付托管费 118,939.70 107,299.37
应付销售服务费 688,671.99 806,889.57
应付交易费用 7.4.7.7 35,327.06 133,109.36
应交税费 48,873.78 -
应付利息 - -
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
26
页 共
66
页
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 187,403.50 170,000.00
负债合计 101,436,035.14 1,539,196.41
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,920,236,296.51 968,572,313.77
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 2,920,236,296.51 968,572,313.77
负债和所有者权益总计 3,021,672,331.65 970,111,510.18
注:报告截止日 2019 年 12 月 31 日,货币基金 A级基金份额净值人民币 1.0000 元,基金份额总
额 10,367,693.05 份;货币基金 B 级基金份额净值人民币 1.0000 元,基金份额总额
1,357,798,654.80 份;货币基金 C 级基金份额净值人民币 1.0000 元,基金份额总额
1,552,069,948.66 份。
7.2 利润表
会计主体:华融现金增利货币市场基金
本报告期:2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2019 年 1月 1日至 2019
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
一、收入 43,235,032.46 78,997,467.37
1.利息收入 42,075,139.42 77,474,417.25
其中:存款利息收入 7.4.7.11 8,276,750.59 21,397,088.81
债券利息收入 23,420,344.36 51,147,577.63
资产支持证券利息收入 - 3717.45
买入返售金融资产收入 10,378,044.47 4,926,033.36
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 1,159,893.04 1,523,050.12
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 1,159,893.04 1,523,050.12
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
- -
4. 汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.18 - -
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
27
页 共
66
页
列)
减:二、费用 10,361,251.52 13,440,549.09
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 4,201,381.78 5,565,827.37
2.托管费 7.4.10.2.2 1,400,460.58 1,855,275.82
3.销售服务费 7.4.10.2.3 2,903,772.21 3,140,269.39
4.交易费用 7.4.7.19 560.61 -
5.利息支出 1,605,684.67 2,576,635.36
其中:卖出回购金融资产支出 1,605,684.67 2,576,635.36
6.税金及附加 5,236.48 15,467.19
7.其他费用 7.4.7.20 244,155.19 287,073.96
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
32,873,780.94 65,556,918.28
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
32,873,780.94 65,556,918.28
7.3
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华融现金增利货币市场基金
本报告期:2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目
本期
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
968,572,313.77 - 968,572,313.77
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 32,873,780.94 32,873,780.94
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
1,951,663,982.74 - 1,951,663,982.74
其中:1.基金申购款 20,014,037,311.64 - 20,014,037,311.64
2.基金赎回款 -18,062,373,328.90 - -18,062,373,328.90
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“-”号填列)
- -32,873,780.94 -32,873,780.94
五、期末所有者权益(基
金净值)
2,920,236,296.51 - 2,920,236,296.51
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
28
页 共
66
页
项目
上年度可比期间
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
2,872,379,055.81 - 2,872,379,055.81
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 65,556,918.28 65,556,918.28
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-1,903,806,742.04 - -1,903,806,742.04
其中:1.基金申购款 20,355,803,230.37 - 20,355,803,230.37
2.基金赎回款 -22,259,609,972.41 - -22,259,609,972.41
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“-”号填列)
- -65,556,918.28 -65,556,918.28
五、期末所有者权益(基
金净值)
968,572,313.77 - 968,572,313.77
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署:
______张海文______ ______冷慧卿______ ____单国巍____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华融现金增利货币市场基金(以下简称“本基金”)于 2014 年 8 月 19 日经中国证监会(证
监许可[2014]867 号文)核准,由华融证券股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《华融现金增利货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期
限不定,首次设立募集共募集人民币 202,185,899.44 元,已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)
验证,并出具信会师报字[2014]第 724056 号验资报告。经向中国证监会备案,《华融现金增利货
币市场基金基金合同》于 2014 年 9 月 16 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
202,185,899.44 份基金份额,其中认购资金利息折合 3,729.13 份基金份额。本基金的基金管理
人为华融证券股份有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据《华融现金增利货币市场基金招募说明书》和《华融现金增利货币市场基金基金合同》,
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
29
页 共
66
页
本基金设 A 类、B 类、C 类三类基金份额,分别设置基金代码,不同级别的基金份额适用不同费
率的销售服务费。A 类基金份额指投资人使用非证券资金账户资金认、申购基金资产净值小于 300
万元的份额类别;B类基金份额指投资人使用非证券资金账户资金认、申购大于(含)300 万元的
份额类别;C 类基金份额指投资人使用证券资金账户资金认、申购本基金,并按照 0.35%年费率计
提增值服务费(仅向选择接受增值服务并与销售机构签署增值服务协议的投资人收取)、0.25%
年费率计提销售服务费的基金份额类别。
根据《货币市场基金监督管理办法》和《华融现金增利货币市场基金基金合同》的有关规定,
本基金的投资范围包括:现金,通知存款,短期融资券,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的中
期票据,期限在一年以内(含一年)的银行定期存款与大额存单,剩余期限在一年以内(含一年)的
中央银行票据与债券回购,剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券,剩余期限在 397 天以内(含
397 天)的资产支持证券,以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场
工具。如果法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程
序后可以将其纳入投资范围。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)并参考中国证券投资基金业协
会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》的规定而编制。本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2019 年 12
月 31日的财务状况以及 2019 年 1月 1日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日止期间的经营成
果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1
会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报表的实际编制期
间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2
记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
7.4.4.3
金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
30
页 共
66
页
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持
有意图和持有能力。本基金持有的金融资产分类为贷款和应收款项,包括银行存款、买入返售金
融资产和其他各类应收款项等。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的金融负债分类为其他金融负债,包括各类应付款项等。
7.4.4.4
金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。本基金对所持有的贷款及应收款项
和其他金融负债以摊余成本法进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。当金融负债的现时
义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价
值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5
金融资产和金融负债的估值原则
债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每
日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日
计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。为了避免债券投资的摊余
成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不
公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值
与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整
组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
31
页 共
66
页
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值:
a、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
b、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证
券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,
调整最近交易市价以确定公允价值。
7.4.4.6
金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
7.4.4.7
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。申购、赎
回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回
分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因类别调
整而引起的 A、B、C类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8
损益平准金
损益平准金为非利润转化而形成的损益平准项目,如申购、转换转入、赎回、转换转出款中
所含的未分配利润和公允价值变动损益。
7.4.4.9
收入
/(
损失
)
的确认和计量
(1)利息收入
A. 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
B. 附息债券、贴现券按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。买入返售金融资产收入按买
入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
(2)投资收益
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息
(若有)后的差额确认。
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
32
页 共
66
页
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金管理费按前一日集合计划资产净值的 0.30%年费率逐日计提。
本基金托管费按前一日集合计划资产净值的 0.10%年费率逐日计提。
本基金 A 类基金份额的年销售服务费率为 0.25%,B 类基金份额的年销售服务费率为 0.01%,
C 类基金份额的年销售服务费率为 0.25%。本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的的年费率
计提。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
(1)本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;
(2)本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用;
(3)“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为
基准,为投资人每日计算当日收益并分配,每日进行付。投资人当日收益分配的计算保留到小数
点后 2位,小数点后第 3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
(4)本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基
金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在当日收益支付时,其当日净
收益大于零,则为投资人增加相应的基金份额,其当日净收益为零,则保持投资人基金份额不变,
基金管理人将采取必要措施尽量避免基金净收益小于零,若当日净收益小于零,则不缩减投资人
基金份额,待其后累计净收益大于零时,即增加投资人基金份额;
(5)当日申购的基金份额自登记机构确认下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日
赎回的基金份额自登记机构确认下一个工作日起,不享有基金的收益分配权益;
7.4.4.12
分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评
价其业绩;
(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两
个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13
其他重要的会计政策和会计估计
-
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
33
页 共
66
页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1
会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.2
会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3
差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上
市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》、
财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和
实务操作,主要税项列示如下:
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。自 2016 年 5 月 1日起,金融业由缴纳营业税改
为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入及基金取得的以下利
息收入免征增值税:a) 同业存款;b) 买入返售金融资产(质押式、买断式);c) 国债、地方政府
债;d) 金融债券。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利
收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按
50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,于 2015 年 9 月 8 日前暂减按 25%计入应纳税所得
额,自 2015 年 9 月 8 日起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的
股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
34
页 共
66
页
收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1
银行存款
单位:人民币元
7.4.7.2
交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 145,994,743.55 146,211,134.40 216,390.85 0.0074%
银行间市场 1,444,372,913.38 1,444,998,000.00 625,086.62 0.0214%
合计 1,590,367,656.93 1,591,209,134.40 841,477.47 0.0288%
资产支持证券 - - - 0.0000%
合计 1,590,367,656.93 1,591,209,134.40 841,477.47 0.0288%
项目
上年度末
2018 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
交易所市场 1,872,830.23 1,879,948.80 7,118.57 0.0007%
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
活期存款 121,468,415.50 5,114,650.22
定期存款 142,000,000.00 190,000,000.00
其中:存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - 190,000,000.00
存款期限 3 个月以上 142,000,000.00 -
其中:存款期限 3 个月-1 年 142,000,000.00 -
其他存款 - -
合计: 263,468,415.50 195,114,650.22
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
35
页 共
66
页
券
银行间市场 653,586,567.56 654,645,000.00 1,058,432.44 0.1093%
合计 655,459,397.79 656,524,948.80 1,065,551.01 0.1100%
资产支持证券 - - -
0.0000%
合计 655,459,397.79 656,524,948.80 1,065,551.01 0.1100%
7.4.7.3 衍生金融资产
/
负债
7.4.7.4
买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 1,055,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 1,055,000,000.00 -
项目
上年度末
2018 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 110,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 110,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金在本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 74,570.82 13,292.69
应收定期存款利息 858,405.16 530,139.09
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,371.38 3,856.71
应收债券利息 6,637,840.50 972,017.24
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 370,309.95 151,405.36
应收申购款利息 - -
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
36
页 共
66
页
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 38.39 27.39
合计 7,943,536.20 1,670,738.48
7.4.7.6 其他资产
本报告期末无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 35,327.06 133,109.36
合计 35,327.06 133,109.36
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 187,403.50 170,000.00
合计 187,403.50 170,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
华融现金增利 A
项目
本期
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末
13,723,627.38 13,723,627.38
本期申购 6,430,132.41 6,430,132.41
本期赎回(以"-"号填列) -9,786,066.74 -9,786,066.74
- 基金拆分/份额折算前
- -
基金拆分/份额折算变动份额
- -
本期申购
- -
本期赎回(以"-"号填列)
- -
本期末
10,367,693.05 10,367,693.05
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
37
页 共
66
页
金额单位:人民币元
华融现金增利 B
项目
本期
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 186,871,026.62 186,871,026.62
本期申购 1,654,346,643.40 1,654,346,643.40
本期赎回(以"-"号填列) -483,419,015.22 -483,419,015.22
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 1,357,798,654.80 1,357,798,654.80
金额单位:人民币元
华融现金增利 C
项目
本期
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 767,977,659.77 767,977,659.77
本期申购 18,353,260,535.83 18,353,260,535.83
本期赎回(以"-"号填列) -17,569,168,246.94 -17,569,168,246.94
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 1,552,069,948.66 1,552,069,948.66
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
华融现金增利 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 246,540.83 - 246,540.83
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
华融现金增利货币市场基金 2019年年度报告
第
38
页 共