基金管理人:中金基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2018年8月28日
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年1月1日起至2018年6月30日止。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
中金绝对收益
基金主代码
001059
基金运作方式
契约型定期开放式
基金合同生效日
2015年4月21日
基金管理人
中金基金管理有限公司
基金托管人
中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
221,670,738.49份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金灵活应用多种绝对收益策略对冲本系统性风险,寻求基金资产的长期稳健增值,以期实现超越业绩比较基准的绝对收益。
投资策略
本基金采用市场中性策略为主的多种绝对收益策略剥离系统风险,力争实现基金资产长期稳定的绝对回报。
业绩比较基准
一年期银行定期存款收益率。
风险收益特征
本基金为特殊的混合型基金,通过多种绝对收益策略剥离本基金的系统性风险,实现基金资产的保值增值,因此相对股票型基金和一般的混合型基金其预期风险较小。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
中金基金管理有限公司
中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
李虹
田青
联系电话
010-63211122
010-67595096
电子邮箱
xxpl@ciccfund.com
tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
400-868-1166
010-67595096
传真
010-66159121
010-66275853
2.4信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.ciccfund.com/
基金半年度报告备置地点
基金管理人和基金托管人的住所
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2018年1月1日 - 2018年6月30日)
本期已实现收益
2,883,423.45
本期利润
3,247,196.11
加权平均基金份额本期利润
0.0234
本期基金份额净值增长率
2.08%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2018年6月30日 )
期末可供分配基金份额利润
0.0326
期末基金资产净值
228,896,417.86
期末基金份额净值
1.033
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
0.39%
0.22%
0.12%
0.00%
0.27%
0.22%
过去三个月
1.27%
0.19%
0.36%
0.00%
0.91%
0.19%
过去六个月
2.08%
0.23%
0.71%
0.00%
1.37%
0.23%
过去一年
2.79%
0.24%
1.45%
0.00%
1.34%
0.24%
过去三年
-2.36%
0.20%
4.83%
0.01%
-7.19%
0.19%
自基金合同生效起至今
3.30%
0.23%
5.30%
0.01%
-2.00%
0.22%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中金基金管理有限公司(简称“中金基金”、“公司”)成立于2014年2月,由中国国际金融股份有限公司(简称“中金公司”)作为全资股东,是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司,注册资本3亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行,致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势,持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街1号国贸写字楼2座26层05室,办公地址为北京市西城区太平桥大街18号丰融国际中心北楼17层。
截至2018年6月30日,公司共管理14支开放式基金,证券投资基金管理规模145.22亿。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
魏孛
本基金基金经理
2017年3月28日
-
8年
魏孛先生,香港大学统计专业博士。2010年8月至2014年10月,在北京尊嘉资产管理有限公司从事A股量化策略开发工作。2014年11月,加入中金基金管理有限公司,现任中金基金管理有限公司量化公募投资部基金经理、副总经理。
注:1、上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,规范投资、研究和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。
本报告期内,本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金继续采用量化对冲投的投资方式,同时采用了打新策略。受市场风格转换影响,在本报告期内,基金净值有一定程度的回撤,但在报告期最后一个月已经有所反弹。接下来,我们会密切监控市场变化以及策略表现,积极应对,在控制风险的同时尽可能获得更好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.033元;本报告期基金份额净值增长率为2.08%,业绩比较基准收益率为0.71%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2017年下半年,预计将会继续坚持金融去杠杆,货币政策维持稳健中性的基调不变,流动性“中性适度”,下半年经济下行压力将高于上半年。利好在于中央对于经济的发展已经作出了系列重要的部署:设立“雄安新区”,深化“一带一路”战略等,为新一轮的经济增长提供支撑;PPP项目预计也将继续稳步推进,助力基建。国际上,主要还是关注全球经济复苏的情况,以及美国和欧洲的货币政策。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会,委员由公司总经理、分管运营领导、研究部、基金运营部、风险管理部、监察稽核部等相关人员组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,基金经理参加估值委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定,本报告期内未实施利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1资产负债表
会计主体:中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金
报告截止日: 2018年6月30日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2018年6月30日
上年度末
2017年12月31日
资 产:
银行存款
12,576,720.34
2,005,096.03
结算备付金
39,595,016.10
12,338,799.43
存出保证金
25,166,325.05
8,984,410.97
交易性金融资产
147,264,199.02
45,299,556.66
其中:股票投资
147,264,199.02
45,265,338.26
基金投资
-
-
债券投资
-
34,218.40
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
6,000,000.00
-
应收证券清算款
-
7,080,329.46
应收利息
1,029.35
-2,404.08
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
230,603,289.86
75,705,788.47
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018年6月30日
上年度末
2017年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
482,739.05
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
187,964.89
63,730.63
应付托管费
46,991.22
15,932.66
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
404,457.16
290,361.54
应交税费
477,260.66
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
107,459.02
170,000.00
负债合计
1,706,872.00
540,024.83
所有者权益:
实收基金
221,670,738.49
74,238,794.56
未分配利润
7,225,679.37
926,969.08
所有者权益合计
228,896,417.86
75,165,763.64
负债和所有者权益总计
230,603,289.86
75,705,788.47
注:报告截止日2018年6月30日,基金份额净值1.033元,基金份额总额221,670,738.49份。
6.2 利润表
会计主体:中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金
本报告期: 2018年1月1日至2018年6月30日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2018年1月1日至2018年6月30日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年6月30日
一、收入
4,995,297.18
-1,852,361.37
1.利息收入
485,347.34
309,345.26
其中:存款利息收入
68,396.53
66,003.70
债券利息收入
3.73
0.98
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
416,947.08
243,340.58
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
4,146,062.45
-2,742,233.63
其中:股票投资收益
-1,378,728.43
1,549,417.00
基金投资收益
-
-
债券投资收益
3,190.20
22.20
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
4,189,959.02
-5,197,935.77
股利收益
1,331,641.66
906,262.94
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
363,772.66
567,708.61
4. 汇兑收益 (损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
114.73
12,818.39
减:二、费用
1,748,101.07
2,391,595.01
1.管理人报酬
694,226.62
690,407.75
2.托管费
173,556.65
172,601.95
3.销售服务费
6.4.8.2.3
-
-
4.交易费用
782,053.30
1,437,837.94
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.税金及附加
15,083.86
-
7.其他费用
83,180.64
90,747.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
3,247,196.11
-4,243,956.38
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
3,247,196.11
-4,243,956.38
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金
本报告期:2018年1月1日 至 2018年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
74,238,794.56
926,969.08
75,165,763.64
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
3,247,196.11
3,247,196.11
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
147,431,943.93
3,051,514.18
150,483,458.11
其中:1.基金申购款
160,568,394.51
3,312,239.14
163,880,633.65
2.基金赎回款
-13,136,450.58
-260,724.96
-13,397,175.54
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
221,670,738.49
7,225,679.37
228,896,417.86
项目
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
111,660,551.77
2,509,668.37
114,170,220.14
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
-4,243,956.38
-4,243,956.38
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
69,151,873.31
2,696,923.91
71,848,797.22
其中:1.基金申购款
88,824,237.11
3,197,393.43
92,021,630.54
2.基金赎回款
-19,672,363.80
-500,469.52
-20,172,833.32
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
180,812,425.08
962,635.90
181,775,060.98
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______孙菁______ ______张纳______ ____白娜____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金 (以下简称“本基金”) 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 于2015年1月28日证监许可 [2015] 144号《关于准予中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金注册的批复》核准,由中金基金管理有限公司 (以下简称“中金基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则和《中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为混合型发起式证券投资基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金,托管人为中国建设银行股份有限公司 (以下简称“建设银行”) 。
本基金通过管理人中金基金直销柜台、建设银行 、平安银行股份有限公司、中国国际金融股份有限公司 (以下简称“中金公司”) 、华西证券股份有限公司、国信证券股份有限公司及齐鲁证券股份有限公司共同销售,募集期为2015年3月23日至2015年4月16日。经向中国证监会备案,《中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金基金合同》于2015年4月21日正式生效,合同生效日基金实收份额为709,513,460.11份 (含利息转份额365,426.61份) ,发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中金绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金投资于依法发行或上市的股票、债券等金融工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。具体包括:股票 (包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) ,股指期货、权证,债券 (国债、金融债、企业 (公司) 债、次级债、可转换债券 (含分离交易可转债) 、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等) 、资产支持证券、债券回购、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金2018年6月30日的财务状况及自2018年1月1日至2018年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(a)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(b)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2018年1月1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理人)运营基金过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内 (含1个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7日期间的,暂减按25%计入应纳税所得额,股权登记日在2015年9月8日及以后的,暂免征收个人所得税。
(e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
中金基金管理有限公司(“中金基金”)
基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“建设银行”)
基金托管人、基金销售机构
中国国际金融股份有限公司(“中金公司”)
基金管理人的股东、基金销售机构
中国中投证券有限责任公司(“中投证券”)
基金管理人股东的一级全资子公司、基金销售机构