重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年8月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2017年1月1日起至6月30日止。
基金基本情况
项目
数值
基金名称
圆信永丰优加生活股票型证券投资基金
基金简称
圆信永丰优加生活
场内简称
基金主代码
001736
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2015-10-28
基金管理人
圆信永丰基金管理有限公司
基金托管人
兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
579,771,126.52
基金合同存续期
不定期
基金产品说明
投资目标
本基金主要投资于有利于引领和提升居民生活水平的上市公司,把握经济增长过程中居民需求升级蕴含的投资机会,在严格控制风险的前提下,追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
基于对优加生活上市公司的界定,本基金主要采取“自下而上”的选股策略,基于对上市公司成长性和估值水平的综合考量,使用定性与定量相结合的方法精选股票进行投资。在行业配置的基础上,本基金管理人将采取“自下而上”的研究方法,充分发挥投研团队的主动选股能力,紧密围绕优加生活投资主题,从上市公司的基本面研究出发,挖掘出符合中国经济转型、具有爆发式增长机会、有利于改善人类生活质量、持续成长能力的优质企业。
业绩比较基准
沪深300指数收益率×80%+中债综合指数收益率×20%。
风险收益特征
本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金,具有较高预期风险和较高预期收益特征。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
圆信永丰基金管理有限公司
兴业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
吕富强
张志永
联系电话
021-60366000
021-62677777-212004
电子邮箱
service@gtsfund.com.cn
zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话
4006070088
95561
传真
021-60366006
021-62159217
注册地址
中国(福建)自由贸易试验区厦门片区(保税港区)海景南二路45号4楼402单元之175
福州市湖东路154号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦19楼
上海市江宁路168号兴业大厦20楼
邮政编码
200122
200041
法定代表人
洪文瑾
高建平
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.gtsfund.com.cn
基金年度报告备置地点
上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦19楼
其他相关资料
项目
名称
办公地址
注册登记机构
圆信永丰基金管理有限公司
上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦19楼
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
报告期
报告期(2017-01-01 至 2017-06-30)
本期已实现收益
44,693,282.69
本期利润
85,556,264.13
加权平均基金份额本期利润
0.1519
本期加权平均净值利润率
11.97 %
本期基金份额净值增长率
12.26 %
报告期末
报告期末(2017-06-30)
期末可供分配利润
144,854,039.95
期末可供分配基金份额利润
0.2498
期末基金资产净值
790,609,139.90
期末基金份额净值
1.364
报告期末
报告期末(2017-06-30)
基金份额累计净值增长率
36.40 %
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
净值增长率①
净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
7.32 %
0.65 %
4.16 %
0.54 %
3.16 %
0.11 %
过去三个月
6.40 %
0.64 %
4.68 %
0.50 %
1.72 %
0.14 %
过去六个月
12.26 %
0.58 %
8.10 %
0.46 %
4.16 %
0.12 %
过去一年
18.30 %
0.64 %
12.10 %
0.54 %
6.20 %
0.10 %
自基金合同生效起至今
36.40 %
0.94 %
1.60 %
1.00 %
34.80 %
-0.06 %
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
圆信永丰基金管理有限公司是经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”或“证监会”)证监许可[2013]1514号文批准,于2014年1月2日成立的合资基金管理公司。本公司由厦门国际信托有限公司与永丰证券投资信托股份有限公司合资设立,持股比例分别为51%和49%,注册资本贰亿元人民币。公司注册地位于厦门,主要业务经营团队位于上海,是厦门首家证券投资基金管理公司,也是海西首家两岸合资的证券投资基金管理公司。
截止2017年6月30日,公司旗下共管理九只开放式证券投资基金,分别为圆信永丰纯债债券型证券投资基金、圆信永丰双红利灵活配置混合型证券投资基金、圆信永丰优加生活股票型证券投资基金、圆信永丰兴融债券型证券投资基金、圆信永丰兴利债券型证券投资基金、圆信永丰强化收益债券型证券投资基金、圆信永丰丰润货币市场基金、圆信永丰多策略精选混合型证券投资基金及圆信永丰兴源灵活配置混合型证券投资基金。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
洪流
本基金基金经理
2015-10-28
-
18年
上海财经大学金融学硕士,现任圆信永丰基金管理有限公司首席投资官。历任新疆金新信托证券管理总部信息研究部经理、德恒证券信息研究部副总经理、德恒证券经纪业务管理总部副总经理、兴业证券股份有限公司理财服务中心首席理财分析师、兴业证券股份有限公司上海资产管理分公司副总监。
范妍
本基金基金经理
2015-10-28
-
9年
复旦大学管理学硕士,现任圆信永丰基金管理有限公司基金投资部下设权益投资部总监。历任兴业证券研究中心助理策略分析师、安信证券研究中心高级策略分析师、工银瑞信基金策略研究员、圆信永丰基金管理有限公司基金投资部下设权益投资部副总监。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在风险可控的前提下为基金份额持有人谋求最大利益。基金经理对个券及投资组合的投资比例严格遵循法律法规、基金合同和公募基金投资决策委员会的授权限制。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规和《圆信永丰基金管理有限公司公平交易管理办法》的各项要求,严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等活动,通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监控分析,以确保基金管理人管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公平对待。
基金管理人各类基金资产、特定资产管理计划资产独立运作。对于交易所市场投资,本公司执行集中交易制度,确保不同投资组合在买卖同一证券时,按照价格优先、时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;对于银行间市场投资,基金管理人通过交易对手控制和询价机制,严格防范对手风险并抽检价格公允性;对于申购投资行为,基金管理人遵循价格优先、比例分配的原则,根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
报告期内,通过每季度和每年度对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,基金管理人未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
异常交易行为的专项说明
报告期内,通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析,基金管理人未发现存在有可能导致不公平交易和利益输送等的异常交易行为。
基金管理人旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面,未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
由于货币政策中性偏紧,权益部分的配置比重在二季度贴近下限。二季度初,绝大部分周期性行业的库存水平偏高,考虑到去库存,大宗商品价格下跌的压力,行业配置上偏向了大消费和大金融。大金融板块偏向保险和银行。
六月份一行三会的监管力度略有转向,利率水平下降,我们相对增加了前期跌幅较大,但依赖内生性增长,PEG合理的个股的配置。
报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金份额净值为1.364元(累计净值:1.364元);本报告期基金份额净值增长率为12.26%,业绩比较基准收益率为8.10%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
由于6月份经济数据全面超预期,市场开始对下半年的经济增长更为乐观,尤其对于出口、房地产投资和基建投资抱有比较乐观的预期。但是根据统计局的数据水泥上半年累计产量同比增长0.4%、粗钢同比增长4.6%、钢材同比增长1.1%,与投资者的乐观预期有较大的分化。我们认为大宗商品价格的上涨更多来自供应层面的收缩和环保安全检查、严格进口等干预,钢铁、煤炭、电解铝、造纸、铜等行业都受到了不同程度的影响。供应上的限制可能会带来大宗商品的暴涨,但周期性行业的盈利由全球的供需周期决定,最后可能会出现出口竞争力下降、中下游行业盈利恶化等负面效应。
我们对于流动性的看法相对中性,金融去杠杆的大方向下,我们预期证券市场主要以存量的资金为主。
行业配置上,我们增加了部分成长类股票的配置,关注公司高管增持且未来成长性仍然较好的个股。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会相关规定和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。
报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并设立估值委员会具体负责监督执行。估值委员会的成员由首席投资官或其授权代表、清算登记部分管领导、研究部负责人、监察稽核部总监、清算登记部总监和相关基金会计组成。估值委员会负责组织制定、评估和适时修订基金估值政策和程序,并指导和监督整个估值流程。估值委员会成员包括基金核算、行业研究等方面的业务骨干,均具有基金从业资格、专业胜任能力和丰富的工作经历,且之间不存在任何重大利益冲突。
报告期内,本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》而取得中债数据估值服务;本基金与中证指数有限公司根据《中证债券估值数据服务协议》而取得中证数据估值服务。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
-
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
资产负债表
会计主体:圆信永丰优加生活股票型证券投资基金
报告截止日:2017-06-30
单位:人民币元
资产
本期末
2017-06-30
上年度末
2016-12-31
资产:
银行存款
7,039,168.17
25,026,258.40
结算备付金
5,921,217.75
2,973,517.76
存出保证金
286,240.03
253,375.51
交易性金融资产
719,227,792.53
526,536,308.26
其中:股票投资
649,770,792.53
503,534,308.26
基金投资
-
-
债券投资
69,457,000.00
23,002,000.00
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
40,000,000.00
50,000,000.00
应收证券清算款
19,917,401.92
26,111.12
应收利息
1,218,917.51
455,832.66
应收股利
-
-
应收申购款
1,886,423.59
1,695,018.40
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
795,497,161.50
606,966,422.11
负债和所有者权益
本期末
2017-06-30
上年度末
2016-12-31
负债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
-
2,685,395.82
应付赎回款
2,572,551.92
1,353,356.84
应付管理人报酬
940,228.40
749,218.98
应付托管费
156,704.72
124,869.88
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
1,065,798.11
247,148.14
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
152,738.45
140,977.96
负债合计
4,888,021.60
5,300,967.62
所有者权益:
-
-
实收基金
579,771,126.52
495,271,424.00
未分配利润
210,838,013.38
106,394,030.49
所有者权益合计
790,609,139.90
601,665,454.49
负债和所有者权益总计
795,497,161.50
606,966,422.11
注:报告截止日2017年6月30日,基金份额净值1.364元,基金份额总额579,771,126.52份。
利润表
会计主体:圆信永丰优加生活股票型证券投资基金
本报告期:2017-01-01至2017-06-30
单位:人民币元
项目
本期
2017-01-01至2017-06-30
上年度可比期间
2016-01-01至2016-06-30
一、收入
93,705,493.92
49,403,275.71
1.利息收入
2,043,592.19
1,275,813.94
其中:存款利息收入
322,646.43
852,652.79
债券利息收入
840,762.47
276,470.98
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
880,183.29
146,690.17
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
50,256,309.50
29,458,053.11
其中:股票投资收益
45,305,013.93
24,239,732.04
基金投资收益
-
-
债券投资收益
16,362.82
3,407,127.26
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
4,934,932.75
1,811,193.81
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
40,862,981.44
17,619,590.30
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
542,610.79
1,049,818.36
减:二、费用
8,149,229.79
5,052,211.43
1.管理人报酬
5,307,065.03
3,131,157.84
2.托管费
884,510.82
521,859.68
3.销售服务费
-
-
4.交易费用
1,865,562.85
1,319,490.96
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.其他费用
92,091.09
79,702.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
85,556,264.13
44,351,064.28
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
85,556,264.13
44,351,064.28
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:圆信永丰优加生活股票型证券投资基金
本报告期:2017-01-01至2017-06-30
单位:人民币元
项目
本期
2017-01-01至2017-06-30
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
369,039,223.46
106,394,030.49
601,665,454.49
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
85,556,264.13
85,556,264.13
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
84,499,702.52
18,887,718.76
103,387,421.28
其中:1.基金申购款
261,408,252.79
67,572,704.64
328,980,957.43
2.基金赎回款
-176,908,550.27
-48,684,985.88
-225,593,536.15
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
579,771,126.52
210,838,013.38
790,609,139.90
项目
上年度可比期间
2016-01-01至2016-06-30
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
486,551,800.59
14,618,345.19
501,170,145.78
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期净利润)
-
44,351,064.28
44,351,064.28
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-117,512,577.13
-2,516,776.10
-120,029,353.23
其中:1.基金申购款
222,724,090.79
22,497,254.24
245,221,345.03
2.基金赎回款
-340,236,667.92
-25,014,030.34
-365,250,698.26
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
369,039,223.46
106,394,030.49
601,665,454.49
本报告第6.1页至第6.4页财务报表由下列负责人签署;
基金管理人负责人:董晓亮 主管会计工作负责人:于娟 会计机构负责人:虞俏依
注:此处为PDF文件中的章节数或者页数。
报表附注
基金基本情况
圆信永丰优加生活股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1698号《关于准予圆信永丰优加生活股票型证券投资基金注册的批复》注册,由圆信永丰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集486,521,180.35元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第1212号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》于2015年10月28日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为486,551,800.59份基金份额,其中认购资金利息折合30,620.24份基金份额。本基金的基金管理人为圆信永丰基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、债券(含中期票据、可交换债券、可转换债券、中小企业私募债券等)、债券回购、银行存款、权证、资产支持证券、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金为股票型基金,基金的投资组合比例为:股票投资比例为基金资产的80%-95%,其中投资于优加生活相关股票不低于非现金基金资产的80%;权证投资占基金资产净值的比例为0%-3%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或者到期日在一年以内的政府债券合计不低于基金资产净值的5%;债券、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
本财务报表由本基金的基金管理人圆信永丰基金管理有限公司于2017年8月29日批准报出。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年1月1日至2017年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年1月1日至2017年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
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会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者
(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。